公司工程质量安全审计作业指导手册9733.docx

XX公司审计监察部工程组作业指导手册Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.XX公司工程质量安安全审计计作业指指导手册册一级流程二级流程三级流程工程质量安安全审计计施工准备审审计设计图纸交交底（会会审） 审计流流程施工组织及及专项方方案审计计流程安全生产管管理审计计流程施工人员岗岗位资质质审计流流程施工过程审审计技术交底审审计流程程材料管理，甲供及甲指乙供审计流程材料进场报报验制度度及执行行审计流流程施工现场质质量管理理及记录录审计流流程按图施工/工程洽洽商及变变更管理理审计流流程现场安全及及文明施施工管理理审计流流程观感质量检检查流程程竣工验收审审计竣工验收审审计流程程竣工资料审审计流程程文件编号版本V1制定日期2013/8/331生效日期修订记录序号版本变更修订页次所修订内容容的摘要要修订日期修订者一、审计概概念1. 目的：为加强XXXXX的的工程项项目投资资管理与与监督，规规范工程程项目审审计工作作，有效效控制工工程造价价，我组组制订工工程审计计作业指指导手册册。2. 适用范围：凡XX基建建工程项项目（含含新建、改改建、扩扩建）、修修缮工程程项目（含含装饰、维维修），均均属于工工程项目目审计对对象。凡凡造价在在3000万元（暂暂定）及及以上的的项目，均均属于工工程项目目重点审审计对象象。3. 术语及定义义：3.1审计计分类：工程审审计项目目按实施施阶段和和内容可可分为施施工准备备阶段审审计、施施工过程程审计、竣竣工验收收审计及及结算审审计。4.审计职职责：4.1工程程审计组组依据合合同、定定额、取取费标准准、调价价文件及及集团有有关规定定，坚持持客观公公正、实实事求是是的原则则对工程程项目进进行审计计；集团团内负责责基建、修修缮的职职能部门门要加强强对工程程项目的的管理与与监督，建建立健全全各级工工程管理理人员的的经济责责任制，收收集完整整的竣工工资料，积积极配合合审计工工作，在在本工作作流程中中，相关关部门应应以公司司利益为为出发点点承担以以下职责责：项目部：应确保保预结算算相关技技术及签签证资料料的完整整真实、准准确及有有效性。预决算部部：应确确保预结结算工作作的完整整、正确确及合理理以及相相关技术术及签证证资料的的完整。设计中心心：应对对预结算算出现的的相关技技术问题题提供技技术咨询询及支持持。工程审计计组：审审查预结结算初步步工作结结果，并并对产生生问题原原因进行行分析交交相关部部门处理理。工程中心心：对审审计工作作中出现现的问题题或工程程审计提提交的处处理意见见进行处处理。人力资源源中心：根据工工程审计计组提供供的处理理意见进进行记录录或人事事上出具具相应的的处理意意见4.2工程程审计组组内部分分工4.2.11工程审审计质量量审计：负责现现场跟踪踪审计及及工程竣竣工验收收审计。4.2.22工程审审计成本本审计：负责工工程项目目结算审审计及施施工期间间签证审审计。5.内容及及要求：5.1审计计原则5.1.11审计人人员应当当坚持客客观公正正、实事事求是、廉廉洁自律律和保守守秘密的的原则进进行工程程项目审审计。5.2审计计计划5.2.11工程审审计组根根据部门门任务书书及计划划管理部部年度项项目计划划，列出出审计项项目计划划。5.3审计计申请5.3.11工程审审计组根根据项目目实际进进度自主主安排审审计计划划，以OOA报批批主管审审计副总总批准。5.4审计计通知5.4.11工程审审计组在在审计前前3日内内下发被被审计项项目应提提供的资资料清单单表，被被审计项项目接到到审计通通知后积积极准备备资料。5.5审前前准备5.5.11工程审审计组在在发出被被审计项项目应提提供的资资料清单单表后后3日，对对被审计计项目的的相关图图纸，合合同进行行研究。二、审计实实施1.工程现现场质量量安全审审计1.1施工工准备阶阶段审计计流程1.1.11设计图图纸交底底（会审审）审计流程程1.1.11.1流流程风险险点：图图纸未交交底或交交底问题题不全，造造成施工工困难，导导致后期期出现施施工错误误，返工工，增加加签证造造成造价价投入增增加1.1.11.2审审计关注注点：图图纸会审审记录，问问题是否否解决，无无法现场场解决的的设计问问题的处处理周期期，是否否有明显显问题未未解决，图图纸会审审记录是是否完整整，签字字齐全。1.1.11.3流流程图：1.1.11.4工工作程序序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010现场图纸问问题乙方项目经经理乙方项目经经理在合合约规定定日期内内，完成成现场图图纸问题题汇总，向向甲项目目经理提提出问题题申报现场图纸图纸问题题汇报020图纸答疑设计师设计师对施施工方及及项目经经理提出出的图纸纸问题逐逐项答疑疑，需要要补图的的给出出出图日期期图纸问题题汇报图纸答疑疑030图纸会审记记录协调调现场项目经经理项目经理负负责协议议图纸问问题及答答疑结果果，并形形成书面面图纸纸会审记记录图纸问题题汇报图纸答疑疑图纸会审审记录040审查图纸会会审记录录流程工程审计师师工程审计师师对图纸纸会审记记录单进进行审查查，问题题是否解解决，无无法现场场解决的的设计问问题的处处理周期期，是否否有明显显问题未未解决，图图纸会审审记录是是否完整整，签字字齐全图纸会审审记录050根据图纸会会审记录录审计做做审计日日志记录录工程审计师师工程审计师师根据图图纸会审审检查结结果，记记录现场场审计日日志底稿稿。图纸会审审记录工程审计计日志1.1.22施工组组织及专专项方案案审计流流程1.1.22.1流流程风险险点：未未编制施施工组织织设计或或编制内内容不完完整，应应付甲方方，会造造成施工工过程没没有计划划，可能能存在施施工能力力及技术术不达标标，导致致工程质质量不合合格，进进度无法法按期完完成，增增加造价价成本。1.1.22.2审审计关注注点：55大要素素是否齐齐全（工工程概况况、施工工部署及及施工方方案、施施工进度度计划、施施工平面面图、主主要技术术经济指指标）；与现场场是否相相符；是是否已经经经甲方负负责人审审核。1.1.22.3流流程图1.1.22.4工工作程序序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010上报施工组组织设计计及专项项方案乙方项目经经理乙方项目经经理根据据项目情情况编制制施工组组织设计计方案及及专项工工程施工工方案上上报现场场项目经经理审核核批准施工组织织设计方方案专项施工工方案施工应急急预案020审核乙方施施工组织织设计及及专项方方案现场项目经经理现场项目经经理审核核乙方上上报的方方案，030审查施工组组织设计计及专项项方案流流程执行行情况工程审计师师工程审计师师根据建建筑施工工组织设设计规范范GB/T 5505002-220099规定定的主要要项目并并应履行行审批手手续；应应当编制制专项施施工方案案的分部部分项工工程应有有可行的的专项施施工方案案并履行行审批手手续施工组织织设计方方案专项施工工方案施工应急急预案040分析施组及及专项方方案合理理性工程审计师师工程审计师师重点关关注5大大要素是是否齐全全（工程程概况施施工部署署及施工工方案、施施工进度度计划、施施工平面面图、主主要技术术经济指指标）；与现场场是否相相符；是是否已经经经甲方负负责人审审核，不不符合或或未有相相关方案案的督促促现场项项目经理理完善审计建议议书050完善补充缺缺失及不不合理的的方案现场项目经经理现场项目经经理根据据审计建建议完善善落实各各项施工工方案的的补充。审计建议议书施工组织织设计方方案专项施工工方案施工应急急预案060根据审计结结果记录录审计日日志工程审计师师工程审计师师根据施施工组织织设计及及专项方方案审查查结果记记录现场场审计日日志。工程审计计日志1.1.33安全生生产管理理审计流流程1.1.33.1流流程风险险点：施施工现场场安全管管理保障障体系未未建立或或不完整整，易造造成工程程出现安安全事故故，影响响工程进进度及投投入。1.1.33.2审审计关注注点：现现场各项项安全管管理规章章制度、安安全操作作规程；安全教教育培训训制度的的检查；施工人人员入三三级安全全教育培培训和考考核记录录的检查查。1.1.33.3流流程图1.1.33.4工工作程序序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010施工安全责责任协议议签署施工人员安安全培训训及考核核现场项目经经理乙方项目经经理现场项目经经理与乙乙方项目目经理就就施工安安全责任任签署协协议书，归归属各自自责任及及风险；乙方项项目经理理定期组组织施工工人员进进行安全全培训并并进行相相应的考考核，留留存记录录资料施工安全全责任承承诺书入场安全全培训记记录020审查安全管管理制度度执行情情况工程审计师师工程审计师师对各项项安全管管理规章章制度、安安全操作作规程；安全教教育培训训制度；施工人人员入场场三级安安全教育育培训和和考核记记录；施施工安全全责任承承诺书进进行检查查施工安全全责任承承诺书入场安全全培训记记录030分析判断安安全管理理制度是是否完善善工程审计师师工程审计师师对各项项安全管管理规章章制度、安安全操作作规程；安全教教育培训训制度；施工人人员入场场三级安安全教育育培训和和考核记记录；施施工安全全责任承承诺书进进行检查查，对其其完整性性/合理理性进行行判断安全检查查审计建建议书040督促乙方完完善安全全管理制制度及文文件现场项目经经理现场项目经经理根据据审计组组安全审审计建议议，督促促乙方完完善相关关安全管管理制度度及文件件安全检查查审计建建议书施工安全全责任承承诺书入场安全全培训记记录050根据审查安安全管理理制度执执行结果果记录审审计日志志工程审计师师工程审计师师根据现现场安全全管理制制度执行行情况检检查结果果记录审审计日志志施工安全全责任承承诺书入场安全全培训记记录安全检查查审计建建议书工程审计计日志1.1.44施工人人员岗位位资质审审计流程程1.1.44.1流流程风险险点：施施工管理理人员资资质不合合格或欠欠缺管理理经验，易易造成工工程质量量不达标标；1.1.44.2审审计关注注点：现现场核查查施工项项目负责责人与合合约指定定现场代代表是否否一致及及相关人人员的工工作资格格证书；1.1.44.3流流程图1.1.44.4工工作程序序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010提供项目协协议书现场项目经经理现场项目经经理提供供项目协协议书，注注明合约约指定现现场负责责人及特特殊工种种人员项目协议议书020提供特殊工工种上岗岗证书乙方项目经经理乙方项目经经理根据据项目协协议书指指定的特特殊工种种人数，提提供相应应的上岗岗证书项目协议议书特殊工种种上岗资资格证030现场核查特特殊工种种岗位资资质工程审计师师工程审计师师现场人人证对比比核对特殊工种种上岗资资格证040判断现场提提供资格格证书与与实际施施工人员员是否一一致工程审计师师工程审计师师根据乙乙方提供供的上岗岗证书现现场核查查施工工工人与证证书是否否一致，是是否存在在无证上上岗，存存在无证证上岗的的督促现现场项目目经理要要求进行行更换审计建议议书050督促乙方更更换无证证上岗的的特殊工工种人员员现场项目经经理现场项目经经理对无无证上岗岗人员要要求乙方方进行更更换060根据特殊工工种资质质审查结结果记录录审计日日志工程审计师师工程审计师师根据现现场特殊殊工种上上岗资质质检查结结果，记记录审计计日志现场审计计日志1.2施工工阶段审审计流程程1.2.11技术交交底审计计流程1.2.11.1流流程风险险点：分分项施工工技术交交底未执执行或执执行不严严格，易易造成施施工存在在质量隐隐患；分分项安全全交底未未执行或或执行不不严格，易易造成施施工存在在安全隐隐患。1.2.11.2审审计关注注点：各各分项施施工技术术交底，各各分项施施工安全全交底合合理性及及完整性性审核。1.2.11.3流流程图1.2.11.4工工作程序序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010提供技术交交底记录录现场项目经经理乙方项目经经理双方项目经经理提供供现场施施工质量量及安全全技术交交底记录录质量技术术交底记记录安全技术术交底记记录020审查技术交交底流程程执行情情况工程审计师师工程审计师师傅审查查技术交交底是否否执行，交底的内容、日期，有交底人、接收人签字等信息是否完整质量技术术交底记记录安全技术术交底记记录030分析判断施施工技术术交底流流程是否否执行工程审计师师工程审计师师傅审查查技术交交底是否否执行，交底的内容、日期，有交底人、接收人签字等信息是否完整，不完整的或未执行的督促现场项目经理落实完善审计建议议书040督促乙方完完善技术术交底制制度及文文件现场项目经经理现场项目经经理根据据审计意意见督促促乙方完完善技术术交底制制度及形形成可追追溯性文文件050根据技术交交底检查查结果记记录审计计日志工程审计师师工程审计师师根据技技术交底底检查结结果记录录审计日日志现场审计计日志1.2.22材料管管理，甲甲供及甲甲指乙供供审计流流程1.2.22.1流流程风险险点：甲供材材料未有有相关管管理制度度或有但但不完整整，会造造成甲供供材料质质量无法法保证或或由于甲甲供材料料影响进进度，出出现甲乙乙方扯皮皮，产生生纠纷；乙供材材料未执执行进场场报验或或未严格格执行，易易出现偷偷换材料料，以次次充好的的问题，导导致工程程质量存存在安全全隐患，增增加后期期维修成成本；乙乙供材料料管理不不规范，出出现供应应不及时时，采购购渠道有有问题，现现场堆放放不整齐齐，易造造成工程程质量隐隐患；1.2.22.2审审计关注注点：甲供材材料管理理制度（质质量保证证、到货货周期保保证、到到场保存存保护保保证）；材料进进场报验验制度（报报验单、合合格证、检检测报告告、开箱箱检验记记录、复复试报告告）；现现场材料料管理体体系（材材料供应应、材料料采购、材材料堆放放、材料料发放）1.2.22.3流流程图1.2.22.4工工作程序序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010提供甲供材材料申请请清单及及验收记记录现场项目经经理现场项目经经理提供供甲供材材料申请请单/验验收记录录，对未未按时到到场的材材料进行行说明甲供材料料申请记记录甲供材料料验收记记录020提供甲指乙乙供材料料进行报报验报告告乙方项目经经理乙方项目经经理提供供甲指乙乙供材料料进场报报验报告告物资进场场报验单单030提供甲供材材料项目目计划及及验收OOA查询询权限工程采购部部相应采采购品项项负责人人工程采购人人员提供供甲供材材料到货货周期及及项目甲甲供材料料申请单单及验收收的OAA查询权权限甲供材料料到场周周期表040根据甲乙方方提供甲甲乙供材材料申请请验收记记录进行行核查工程审计师师1. 工程审计师师现场核核查甲供供材料是是否按照照计划日日期到场场。2. 工程审计师师现场核核查甲指指乙供材材料是否否执行进进场报验验甲供材料料申请记记录甲供材料料验收记记录甲供材料料到场周周期表物资进场场报验单单050分析判断现现场甲乙乙供材料料管理制制度执行行情况工程审计师师工程审计师师根据现现场核查查结果，对对未执行行报验的的材料及及未按计计划到场场的甲供供材料，现现场核对对是否符符合甲乙乙供材料料清单指指定的品品牌，并并出具审审计建议议书审计建议议书060落实完善不不合理不不完整的的材料管管理制度度现场项目经经理现场项目经经理根据据审计建建议完善善甲乙供供材料管管理制度度，对不不符合规规定的材材料督促促乙方进进行更换换070根据材料管管理检查查结果，记记录审计计日志工程审计师师工程审计师师根据材材料现场场检查结结果记录录审计日日志审计日志志1.2.33材料进进场报验验制度及及执行审审计流程程1.2.33.1流流程风险险点：物物资报验验未执行行或执行行不严格格，易出出现偷换换材料，以以次充好好的问题题，导致致工程质质量存在在安全隐隐患，增增加后期期维修成成本；1.2.33.2审计计关注点点：重点点关注物物资进行行报验单单是否经经现场项项目经理理确认，同同时要核核对报验验材料与与实际使使用材料料是否一一致。1.2.33.3流流程图1.2.33.4工工作程序序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010提供物资进进场报验验单现场项目经经理乙方项目经经理现场甲乙方方项目经经理提供供物资进进场报验验记录单单物资进场场报验单单020审查物资进进场报验验单工程审计师师工程审计师师根据现现场提供供的物资资进场报报验单进进行检查查，核对对物资的的检测报报告及合合格证，是是否经过过现场项项目经理理签字确确认，对对不符合合指定的的材料是是否执行行相关的的变更审审批物资进场场报验030分析判断物物资进场场报验工程审计师师工程审计师师根据物物资进场场报验记记录检查查结果，及及现场核核对物资资报验材材料记录录，现场场实际使使用材料料与合约约指定材材料品牌牌是否一一致，不不符合规规定的出出具审计计建议审计建议议书040对未报验的的执行补补充，对对不合规规定的进进行更换换现场项目经经理现场项目经经理根据据审计建建议书对对未报验验的材料料督促乙乙方补报报，对不不符合合合约指定定品牌的的材料进进行更换换050根据物资进进场报验验检查结结果记录录审计日日志工程审计师师现场审计师师根据物物资进场场报验检检查结果果，记录录审计日日志审计日志志1.2.44施工现现场质量量管理及及记录审审计流程程1.2.44.1流流程风险险点：施施工隐蔽蔽、分项项、分部部验收，试试验、试试运行未未执行或或执行不不规范且且记录不不完整，易易出现工工程质量量问题或或隐蔽工工程虚报报工程量量，后继继缺失追追溯性，导导致成本本增加；未进行行定位放放线或执执行应于于形式，易易造成后后期施工工出现专专业打架架，影响响工程质质量；1.2.44.2审审计关注注点：量量证明文文件、检检验批验验收记录录、施工工记录、隐隐蔽工程程检查记记录、试试验记录录、试运运行记录录、分项项工程验验收记录录、分部部工程验验收记录录、单位位工程验验收记录录。重点点关注夹夹层吊杆杆与风管管、消防防管道是是否存在在打架碰碰撞现象象。1.2.44.3流流程图1.2.444工工作程序序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010提供现场隐隐蔽检查查，分项项分部检检查记录录，设备备运行记记录及放放线定位位记录现场项目经经理乙方项目经经理现场甲乙方方项目经经理提供供施工隐隐蔽、分分项、分分部验收收，试验验、试运运行检查查记录检验批验验收记录录定位放线线记录隐蔽工程程检查记记录试验记录录单位，分分部，分分项工程程验收记记录020现场审查质质量管理理记录工程审计师师工程审计师师现场核核查各项项检查记记录是否否经过现现场项目目经理签签字确认认，结合合工期进进度计划划表互相相印证是是否合理理030分析判断项项目现场场执行管管理制度度执行情情况工程审计师师工程审计师师根据现现场检查查执行情情况，现现场条件件允许可可抽查隐隐蔽及运运行检查查记录，分分析判断断现场质质量管理理制度执执行的合合理合规规性，对对不合格格的地方方出具审审计建议议书审计建议议书040对不完善的的质量制制度进行行补充现场项目经经理现场项目经经理根据据审计建建议书落落实整改改，不完完善的现现场质量量检查记记录审计建议议书050根据现场质质量管理理记录检检查结果果记录审审计日志志工程审计师师工程审计师师根据现现场质量量管理记记录检查查结果，记记录审计计日志审计日志志1.2.55按图施施工/工工程洽商商及变更更管理审审计流程程1.2.55.1流流程风险险点：工工程变更更现场管管理不规规范，未未严格执执行变更更流程或或变更审审核不严严格，易易造成变变更原因因主体不不清晰，变变更费用用不合理理等问题题，途增增工程造造价成本本；1.2.55.2审审计关注注点：变变更的费费用界定定是否明明确，变变更的原原因是否否明确、变变更费用用与原预预算或结结算是否否存在重重算或多多算的地地方、变变更手续续是否合合理合规规，如变变更的批批准人是是否具备备批准权权力、变变更费用用是否已已经实际际发生，变变更工作作是否已已经执行行、变更更部位的的工程量量增减是是否正确确、变更更部位的的定额套套用是否否合理、变变更部位位的增减减是否得得到了如如实反映映、变更更计算过过程是否否规范、签签证措施施是否必必要及签签证工程程的单价价进行审审核；1.2.55.3流流程图1.2.55.4工工作程序序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010根据图纸核核对现场场工艺是是否按图图施工工程审计师师工程审计师师根据图图纸内容容现场核核对隐蔽蔽项目工工艺是否否按图施施工施工图纸020提供现场签签证，变变更，洽洽商记录录现场项目经经理乙方项目经经理现场甲乙方方项目经经理提供供现场签签证，变变更，洽洽商的记记录单现场签证证单030审核现场签签证，变变更，洽洽商记录录流程执执行情况况工程审计师师工程审计师师检查签签证内容容，查看看是否完完整，工工程变更更程序履履行和实实际执行行情况（应应遵循先先变后施施的原则则），是是否具备备可复查查性（包包括签证证内容，图图纸或相相应的图图片信息息）现场签证证单040现场签证，变变更，洽洽商记录录成本审审核工程预算师师工程预算师师是否对对现场变变更内容容进行及及时的成成本测算算现场签证证单050设计变更图图纸及变变更因素素分析设计师设计师针对对设计因因素导致致的变更更洽商内内容是否否及时的的补充图图纸设计变更更单060分析现场签签证，变变更，洽洽商的合合理性，完完整性工程审计师师工程审计师师分析变变更的原原因是否否明确、变变更费用用与原预预算或结结算是否否存在重重算或多多算的地地方、变变更手续续是否合合理合规规现场签证证单设计变更更单070判断现场签签证，变变更，洽洽商的合合理性，完完整性工程审计师师工程审计师师根据分分析结果果判断签签证管理理流程执执行是否否合理完完整，对对不合理理不完整整的记录录单及时时出具审审计建议议书审计建议议书080补充完善不不完整的的现场签签证，变变更，洽洽合记录录现场项目经经理现场项目经经理根据据审计建建议书落落实完善善现场签签证，变变更，洽洽商记录录审计建议议书090根据签证，变变更，洽洽商结果果记录审审计日志志工程审计师师工程审计师师根据现现场签证证，变更更，洽商商记录检检查结果果记录审审计日志志审计日志志1.2.66现场安安全及文文明施工工管理审审计流程程1.2.66.1流流程风险险点：现现场安全全文明施施工管理理不规范范，易造造成安全全生产隐隐患，不不利于现现场的安安全管理理制度的的推行。1.2.66.2审审计关注注点：管管理制度度上墙；施工消消防器材材；劳动动保护器器材；施施工现场场安全警警示标志志设置；现场专专职安全全员配置置；特种种作业人人员持证证上岗等等。1.2.66.3流流程图1.2.66.4工工作程序序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010提供现场安安全检查查记录专项安全员员现场项目经经理乙方项目经经理现场甲乙方方项目经经理及专专职安全全员提供供现场日日常安全全检查记记录安全检查查记录表表020现场观察安安全文明明施工工程审计师师工程审计师师现场检检查管理理制度上上墙；施施工消防防器材；劳动保保护器材材；施工工现场安安全警示示标志设设置；现现场专职职安全员员配置；特种作作业人员员持证上上岗；专专项工程程（如满满堂红脚脚手架、施施工临时时用电）；脚手架搭设情况；现场临水临电情况。安全检查查记录表表030分析判断项项目安全全文明施施工执行行情况工程审计师师根据现场检检查结果果分析判判断安全全文明施施工的合合理合规规性，对对不完善善的地方方出具审审计建议议书审计建议议书040督促乙方落落实整改改存在问问题的安安全文明明施工问问题现场项目经经理现场项目经经理根据据审计建建议书落落实整改改不完善善的安全全文明施施工问题题审计建议议书050根据现场安安全文明明施工检检查结果果记录审审计日志志工程审计师师工程审计师师根据现现场安全全文明检检查结果果记录审审计日志志审计日志志1.2.77观感质质量检查查流程1.2.77.1流流程风险险点：质量控控制未严严格执行行，易造造成工程程质量隐隐患，出出现营运运期间才才发生问问题，增增加维修修成本；1.2.77.2审审计关注注点：质质量控制制点设置置，明显显质量问问题，质质量通病病检查；1.2.77.3流流程图1.2.77.4工工作程序序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010现场检查观观感质量量工程审计师师工程审计师师现场对对工程质质量进行行观感检检查，表表面平整整、垂直直、接缝缝处理效效果、安安装定位位及其它它实体实实测或整整体感观观质量审计建议议书020督促落实质质量缺陷陷整改现场项目经经理乙方项目经经理现场项目经经理对审审计发现现的质量量缺陷落落实整改改审计建议议书030根据观感质质量检查查结果记记录审计计日志工程审计师师工程审计师师根据质质量观感感检查结结果记录录审计日日志审计日志志1.3竣工工阶段审审计流程程1.3.11竣工验验收审计计流程1.3.11.1流流程风险险点：竣竣工质量量检验未未严格执执行，易易造成工工程隐患患无法发发现，给给营运主主体造成成安全隐隐患，且且会增加加后期的的维修成成本；1.3.11.2审审计关注注点：分部工工程验收收、质量量控制资资料核查查、安全全和主要要使用功功能核查查及抽查查结果、观观感质量量验收；1.3.11.3流流程图1.3.11.4工工作程序序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010提供竣工资资料现场项目经经理乙方项目经经理项目区总监监营运中心工程中心参与工程竣竣工验收收项目55方提供供签字确确认的工工程竣工工验收单单，现场场项目经经理同时时提供消消防验收收合格证证书，营营运中心心提供现现场项目目经理保保驾期确确认单竣工验收收单消防验收收合格证证保驾期确确认单020现场核查竣竣工验收收流程执执行情况况工程审计师师工程审计师师根据参参与验收收方提供供的工程程验收资资料，相相关参与与验收人人员的签签字及验验收意见见，评估估工程竣竣工验收收流程的的执行情情况。审计日志志030根据工程竣竣工验收收检查流流程审计计结果记记录审计计日志工程审计师师工程审计师师根据现现场竣工工验收检检查结果果，记录录审计日日志审计日志志1.3.22竣工资资料审计计流程1.3.22.1流流程风险险点：竣工验验收资料料不完整整，易造造成纠纷纷扯皮问问题无法法明确责责任人，质质量隐患患原因查查实困难难，不利利于公司司经济利利益；1.3.22.2审审计关注注点：过程质质量资料料、验收收资料、竣竣工图、工工程变更更单、签签证等；1.3.22.3流流程图1.3.22.4工工作程序序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010提供工程结结算资料料清单工程预算师师工程预结算算师提供供工程项项目需求求资料清清单工程结算算资料清清单020提供工程竣竣工资料料现场项目经经理现场项目经经理提供供工程竣竣工验收收资料工程竣工工资料030审查工程竣竣工资料料工程审计师师工程审计师师根据项项目经理理提供竣竣工验收收资料进进行核查查，重点点核查消消防验收收合格意意见书；开业业前安全全检查合合格证；工程程验收单单；保保驾期确确认单；各类工工程设备备设施运运行调试试、测试试情况及及记录；运营人人员工程程（消防防）设备备使用培培训记录录040分析判断工工程竣工工资料的的完整性性及合规规性工程审计师师工程审计师师根据竣竣工资料料检查结结果分析析判断竣竣工资料料的完整整性及合合规性，并并对不完完善的出出具审计计建议书书督促现现场项目目经理负负责限期期完善审计建议议书050督促落实不不完整的的工程竣竣工资料料现场项目经经理现场项目经经理根据据审计建建议书完完善竣工工资料审计建议议书060根据工程竣竣工资料料检查结结果记录录审计日日志工程审计师师工程审计师师根据竣竣工资料料检查结结果记录录审计日日志审计日志志三、审计时时效控制制 工程程审计组组有权根根据工作作强度及及安排自自由选择择审计方方法及合合理安排排审计时时限，不不受任何何外力左左右。不不接受被被审单位位的要求求的时间间限制及及要求的的审计方方法。一一般来说说，工程程审计组组审计时时限如下下：审计项目审计时效一、审计内容一级流程二级流程三级流程施工准备检检查设计交底和和图纸会会审天施工组织设设计的检检查天施工生产要要素配置置质量检检查质量管理体体系、施施工管理理及作业业人员资资质审查查天原材料、半半成品及及构配件件质量控控制天测量定位放放线检查查天施工过程检检查作业技术交交底天施工过程质质量控制制材料质量-甲供材材料及设设备天材料质量-乙供材材料及设设备天施工质量天观感质量天工程变更的的审查天竣工验收检检查竣工质量检检验天竣工资料移移交审核核天结算审计结算审计天天天四、审计评评价1.工程审审计组内内部评价价：工程程审计组组内部根根据流程程汇报线线及时限限进行考考评。工作类型时间工作项目工作内容落实人提交时间汇报线固定工作7月4日星期四月度绩效考考核每月初制度度本月工工作计划划及具体体考核标标准，考考核可以以量化，并并对上月月绩效完完成情况况进行自自评，每每月4日日前通过过OA提提报形式式完成。中午12点点前7月5日星期五周总结工程程组预算算执行情情况1.根据每每周工作作计划及及具体完完成情况况，记录录每周具具体发生生的工作作事项，以以邮件形形式每周周提报工工程审计计组日工工作安排排-XXX-XXX。22.每月月工程审审计出差差费用根根据OAA差旅费费报销单单统计，计计算出与与年度计计划费用用执行比比率，以以邮件形形式每月月5日前前提报工工程审计计20113年预预算执行行率。中午12点点前7月11日日星期五周总结根据每周工工作计划划及具体体完成情情况，记记录每周周具体发发生的工工作事项项，以邮邮件形式式每周提提报工工程审计计组日工工作安排排-XXX-XXX中午12点点前7月18日日星期五周总结根据每周工工作计划划及具体体完成情情况，记记录每周周具体发发生的工工作事项项，以邮邮件形式式每周提提报工工程审计计组日工工作安排排-XXX-XXX中午12点点前7月25日日星期五周总结根据每周工工作计划划及具体体完成情情况，记记录每周周具体发发生的工工作事项项，以邮邮件形式式每周提提报工工程审计计组日工工作安排排-XXX-XXX中午12点点前弹性工作现场一次审审计1.根据项项目进度度，审计计在隐蔽蔽工程未未完成前前介入，重重点关注注工程质质量（偏偏差，渗渗水，开开裂，观观感），工工程资料料流程管管理（隐隐蔽验收收，物资资报验），工工程进度度执行情情况（进进度计划划），每每次项目目出差后后以邮件件形式提提报GGCSJJ0000XX项项目现场场底稿2.在建影院周边商圈报告，每次项目出差后以邮件形式提报在建影院商圈报告(XX项目）V1_20130700每次项目出出差返回回后第二二天中午午12点点前现场二次审审计项目竣工验验收结束束