北京分公司财务管理规定7780.docx

北京分公司财务管理规定为了规范公公司日常常工作行行为，加加强财务务管理，提提高企业业效益，特特制定本本制度。一：借款的的有关规规定1：出差人人员暂支支差旅费费款，必必须先到到财务部部门领取取“领款凭凭证”，填好好该凭证证后先经经财务审审核，再再由分公公司经理理或经理理授权人人签字后后，方可可借支，前前次借支支出差返返回时间间超过三三天无故故未报销销者，每每延迟一一天扣除除所报差差旅费总总额的11%并不不得再借借款。2：公司员员工一般般不允许许因私借借款，如如有特殊殊原因需需要借款款的，需需注明理理由和还还款期限限，10000元元以内由由财务审审核、分分公司经经理审批批，10000元元以上报报总部由由财务副副总审批批。还款款期限内内不还清清欠款，财财务部门门有权在在当月工工资中扣扣回。并并视具体体情况对对当事人人处以所所借款额额10%30%的罚款款。3：试用人人员借支支差旅费费，若借借款人未未能偿还还借款，由由分公司司经理或或其授权权人负连连带责任任。4：借款出出差人员员回公司司后，三三天内应应到财务务部报帐帐，报帐帐后结欠欠部分金金额未还还清者，财财务部门门有权在在当月工工资中扣扣回。并并视具体体情况对对当事人人进行其其所欠款款项的110%30%的罚款款。二：费用管管理制度度（一）：差差旅费1：公司人人员出差差前都应应填写“出差申申请单”，出差差期限视视具体情情况核定定，不能能核定的的，由出出差人员员在出差差回来后后补填。2 :出差差中途因因特殊情情况需要要延时外外，不得得因私事事或借故故延长差差期，否否则除不不予报销销旅费外外，并依依情节轻轻重按人人事管理理制度论论处。3：出差旅旅费分为为交通费费、住宿宿费、餐餐费、招招待费、杂杂费等，其其报销最最高限额额如下： 职位 经理理 副经理理 主主任 主主任以下下 费用交通费 实支 实支 实实支 实支 每日住宿费费 1550 1440 1200 1000 每日餐费费 早餐+其它 55+5 5 + 55 5+ 5 5+ 5补贴 中中晚餐各各 155 155 155 155每日杂费 10 10 110 110 说明： 1、 交交通费以以正规单单据认定定，无法法取得凭凭证者核核实认定定，使用用公司交交通工具具不报销销交通费费。 2、分分公司人人员一般般情况不不得乘飞飞机，如如有特殊殊情况需需乘飞机机的需经经主管副副总审批批，除分分公司经经理和副副经理以以外其他他人不得得乘坐火火车软卧卧，如有有乘坐者者，由乘乘坐者自自行承担担软卧票票面金额额的300%。3、出差未未经主管管副总或或分公司司经理批批准不得得绕道而而行且中中途停留留或借此此游玩，否否则其差差旅费不不得报销销并依情情节轻重重按人事事管理制制度论处处。4、打的费费用必须须在票面面上写明明从何处处至何处处、办何何事，并并注明日日期。未未注明或或不合理理的不能能报销。5、住宿费费以凭证证于给付付标准内内认定，超超过部分分自付。本本公司有有住宿场场所且能能住宿的的或住宿宿费有其其他人支支付的不不得报销销住宿费费，如低低于标准准的，按按实支和和标准额额的差额额的500%奖励励给当事事人。6、低阶人人员随高高阶人员员因公出出差时，其其宿费可可比照高高阶人员员的出差差旅费标标准。 7、原则上上应当日日来回的的出差，不得报销住宿费。8、餐费每每日补贴贴35元元，其他他费用每每日补贴贴5元，不不足一日日按各餐餐标准补补贴。由由公司供供应餐费费、其他他人（包包括代理理商）已已支付或或已报销销招待费费的不另另补贴餐餐费。9、除特殊殊情况外外市内出出差办事事中午不不能回办办事处的的给予误误餐补贴贴10元元，其他他费补贴贴5元。10、杂费费如包裹裹费、电电话费（无无手机费费报销人人员）等等，金额额控制在在10元元以内，凭凭正规单单据报销销。无补补贴，已已报手机机费者不不得报电电话费。 差旅费报销销明细单单项目 时间自何处至何何处交通费住宿费餐费招待费杂费合 计计月 日至月月 日 月 日至至月 日月 日至月月 日合 计（二）：伙伙食费依据办事处处人数来来确定：1、一个人人每月5500元元2、二个人人每月9900元元3、三个人人每月112000元4、四个人人每月115000元5、五个人人每月118000元6、五个人人以上每每增加一一个人增增2500元超过标准的的，超过过部分由由办事处处人员分分担。（三）：业业务招待待费 1、业务务开支以以“业务客客观需要要，节约约“为原则则，非业业务需要要而发生生的招待待费不得得报销。2、业务招招待费开开支必须须与伙食食费严格格区分。3、业务招招待费报报销必须须提供正正规的单单据，同同时写清清事由、请请客对象象、人数数等，否否则不允允许报销销，审核核者必须须严格把把关。（四）：手手机费手机费以“实际需需要”为原则则，考虑虑到北京京分公司司的实际际情况作作以下规规定：1：分公司司经理（吴吴建标）每每月报销销最高限限额为7700元元。2：副主任任（汤光光晓）每每月最高高报销限限额为1100元元。3：市场管管理人员员（吴月月通）每每月最高高报销限限额为1150元元。4：市场开开拓人员员（吴士士威）每每月最高高报销金金额3000元。5：市场开开拓人员员（盛英英乐）每每月最高高报销金金额2550元。6：手机报报销以正正规发票票为准，低低于最高高限额的的按实际际报销，超超额自负负。4：各分公公司必须须将符合合报销条条件的人人员名单单上报总总部财务务部。年年内如有有新增符符合报销销条件的的人员必必须先申申请后报报销，报报销起始始时间以以公司批批准日为为准。（五）：电电话费1、办事处处电话遵遵循“公私分分明、私私话自付付、长话话短说、严严禁浪费费“的原则则。2、根据实实际情况况，公司司规定每每月办事事处人员员私人用用话限额额30元，超超额自付付（按邮邮电局明明细单为为准）。3、通话时时发现闲闲聊，私私话费用用严重超超额的处处以超额额部分的的10倍予予以重罚罚。4、商场、专专卖店电电话费标标准为（1） 北京市范围围内的自自营专卖卖店最高高限额为为1500元。（2） 分公司驻外外办事处处电话费费最高限限额2000元。（3） 北京市区自自营商场场电话费费最高限限额为1100元元。（4） 以上话费如如有超额额，超额额部分由由使用者者自行负负担（以以电话单单为准）。（六）：医医药费1、办事处处人员日日常购买买的药品品，花费费的医药药费一律律不予报报销。2、如遇大大额医药药费支出出，由本本人提出出申请，经经分公司司经理签签署意见见后上报报公司财财务部，由由财务副副总根据据具体情情况给予予一定金金额的补补贴。（七）：办办公费1、购买办办公用品品应遵循循实用、适适价、节节约的原原则，谁谁使用谁谁负责，如如造成毁毁坏，由由责任人人赔偿。2、办事处处需指定定专人购购买办公公用品。（八）：其其它不得得报销的的费用1、 个人购买的的书籍不不得报销销2、 个人日常医医药费用用不得报报销3、 个人购买的的衣物不不得报销销4、 不住分公司司已租的的房子，自自行租住住的不得得报销5、 个人购买的的手机、耳耳机、磁磁带等用用品不得得报销6、 非业务原因因不在分分公司用用餐自行行出去吃吃的不能能报销7、 个人拍摄照照片、冲冲洗照片片的费用用不得报报销8、 其他属于个个人的费费用支出出的不得得报销三：仓库管管理1、仓库管管理必须须落实到到人，职职责不清清者追究究办事处处负责人人或分公公司经理理的责任任。2、仓管人人员要对对每天的的到货进进行单货货核对，核核对无误误做验验收入库库单并并签字以以示验收收入库。3、核对有有误者，应应尽快和和相关部部门联系系，查出出原因做做出处理理。并通通过验验收入库库调整单单来作作入库处处理。4、仓库商商品堆放放应遵循循利于找找、便于于取的原原则，尽尽可能同同一货号号堆放在在一起，排排列有序序，残次次鞋与好好鞋分开开堆放，以以避免差差错，提提高工作作效率。5、对仓库库存货需需进行定定期清理理，对需需处理的的鞋子应应及时进进行形态态转换。6、仓管人人员要对对仓库库库存的数数量负责责，还要要对仓库库的质量量负责，如如因管理理不善而而造成的的损失，仓仓管人员员需承担担相应责责任。7、赠送礼礼品、鞋鞋子必须须由分公公司经理理或主任任批准签签字后方方可将货货物出库库。8、现价比比原批发发价低的的，要由由分公司司经理或或经理授授权人批批准签字字后，方方可出库库。9、客户提提货时，仓仓管人员员应根据据单子上上的货号号、数量量发货；同时在在出库前前必须进进行单、货货复核，确确保无误误。不得得乱发、错错发。10、仓管管员对客客户退货货要按规规定把好好关，不不能乱退退货，退退货进仓仓时，要要把红单单和退货货逐个货货号进行行核对，防防止发生生差错。11、仓管管人员要要及时做做好仓库库商品明明细帐，并并定期与与会计进进行帐帐帐核对，如如有不符符及时查查出原因因，做出出处理。并并不定期期地与仓仓库实货货核对。12、库存存盘点要要定期进进行，进进行帐实实核对，并并做好公公司指定定的盘点点表。如如有帐实实不符，需需做盘点点溢缺报报告单上上报分公公司经理理，若是是个人原原因造成成库存短短缺，由由责任人人按厂价价赔偿，严严重者开开除。13、仓库库员每日日要做好好畅销产产品信息息与计划划，向领领导汇报报，以保保证领导导及时掌掌握库存存有关信信息，做做好供货货工作。14、滞销销产品与与残次鞋鞋，定期期搞好清清单，向向领导汇汇报，以以尽可能能及时处处理，防防止积压压。15、除仓仓管员外外其它人人不得随随意进入入库内，因因业务需需要进入入库内的的需要仓仓管员同同意，仓仓库钥匙匙除仓管管员外，其其它人不不得配有有。私自自配有仓仓库钥匙匙者，库库内存货货发生短短缺由其其负全责责并立即即开除。16、办事事处人员员自己穿穿的鞋，一一律通过过开单，并并出钱购购买，一一人一年年二双以以内厂价价支付，二二双以上上按批发发价支付付（处理理鞋和残残次鞋除除外）。17、仓库库盘点每每个月一一次，单单月由仓仓管员自自行组织织盘点核核对，财财务与仓仓管员进进行帐帐帐核对，双双月由财财务人员员与仓管管员一起起组织盘盘点核对对，包括括帐帐、帐帐实核对对。18、仓库库管理人人员要做做好防盗盗、防火火工作，库库内禁止止吸烟。19、不管管什么类类型的出出库都必必须要通通过开单单，不得得以白条条抵库。发发生白条条抵库者者由仓库库员按批批发价支支付。20、违反反以上规规定者(无处罚罚措施的的条款)视情节节轻重处处以100030000元罚罚款，严严重者开开除。四、现金管管理1、各办事事处、分分公司现现金必须须由专人人负责，出出纳员的的指定符符合财务务相关原原则。2、出纳员员收到现现金时开开具收款款收据，并并加盖“现金收收讫“章。3、出纳员员必须严严格掌握握好差旅旅费和个个人借款款规定。超超规定或或手续不不全而支支出的款款项由出出纳员负负责。4、出纳员员要对每每天的现现金收支支进行认认真核对对，及时时入帐，做做到日清清月结。5、各办事事处、分分公司必必须及时时把营业业款汇入入总部，以以加快资资金周转转速度，一一般起点点为3万元。月月底则必必须将超超备用金金部分款款项汇入入总部。6、现金支支出时，出出纳人员员必须对对各种支支出的单单据进行行核对，核核对无误误后方可可付款，并并加盖“现金付付讫“等。7、每日业业务终了了时，出出纳人员员必须做做现金日日报表，并并根据当当天的收收付款凭凭据及现现金日报报表登现现金日记记帐，同同时进行行帐实核核对，如如发现帐帐实不符符，要及及时查出出原因，因因出纳个个人原因因造成现现金短缺缺，由出出纳个人人负责。8、现金收收入当天天就必须须存入银银行，并并做好现现金帐。办办事处备备用金不不得超过过20000元。因因未及时时将现金金存入银银行而遭遭突发事事件造成成现金损损失，责责任由出出纳员承承担。9、出纳员员每隔110天要要主动与与会计对对帐，每每月月底底必须将将现金、银银行帐对对清，如如有不符符应及时时查明原原因做出出处理。10、出纳纳员不得得擅自支支付、支支出现金金，如有有此行为为者作贪贪污处理理。轻者除必须须追回款款项外，对对其罚款款所支出出款项的的10%，重者者予以开开除。 111、有违违以上规规定者（无无处罚措措施的条条款）视视具体情情况对责责任人处处以100030000元罚罚款，严严重者开开除。本制度于99月1日实施施