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理财规划师历年真题9卷理财规划师历年真题9卷 第1卷风险的()决定了进行风险管理，并采取诸如保险之类化解风险的措施对任何团体与个人都具有必要性。A:不确定性B:主观性C:客观性D:普遍性答案：C解析：本题考查的是风险的特征客观性。风险的客观性决定了进行风险管理，并采取诸如保险之类化解风险的措施，对任何团体与个人都具有必要性。 某理财规划师认为董女士的活期存款比重过高，以下建议相对最合理的是( )。A留足家庭备用金后，适当增加股票型基金投资，其余转换成货币市场基金B由于货币市场基金的收益率高于活期存款，应将活期存款全部转换成货币市场基金C应将10万元的活期存款全部转换成股票基金D应将10万元的活期存款全部转换成定期存款正确答案：A 2022年，大多数投资者购买股票出现亏损，这种风险属于( )。A纯粹风险B财产风险C投机风险D自然风险正确答案：C以下两个事件之间呈包含关系的是()。A:掷同一枚硬币，“出现正面”与“出现反面”之间B:两个互不相识的保险业务员在面对不同客户的签单情况之间C:掷一枚普通的骰子，“出现点数为5”与“出现点数为3”之间D:参加一次考试，“成绩及格”与“成绩优秀”之间答案：D解析：A选项两个事件是典型的对立事件；B选项由于两个业务员互不相识，面对不同客户，他们之间独立展业，签单情况是相互独立的；C选项两个事件之间是互不相容关系。年金的终值是指()。A:一系列等额付款的现值之和B:一定时期内每期期末等额收付款的终值之和C:某特定时间段内收到的等额现金流量D:一系列等额收款的现值之和答案：B解析：下列说法与原劳动和社会保障部颁发的企业年金试行办法相符的是()。A:我国企业年金的管理办法主要是控制企业和个人总的缴费规模，企业比职工多缴纳费用B:企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理C:举办年金计划的企业可以自行确定企业年金的领取年龄D:我国企业举办企业年金计划，可以实行养老基金的管理模式、直接承付或对外投保中的任意一种方式答案：B解析：A项，我国企业年金的管理办法主要是控制企业和个人总的缴费规模，但并不要求企业比职工多缴纳费用；C项，举办年金计划的企业不能自行确定企业年金的领取年龄，而是要参照国家统一规定的法定退休年龄；D项，我国企业举办企业年金计划，必须实行养老基金的管理模式，不能采取“直接承付”或“对外投保”的方式。某企业2022年取得年度利润总额5100万元，对某重灾区捐赠100万元，适用企业所得税税率为25%，则2022年需要缴纳企业所得税()。A:1275万元B:1250万元C:1200万元D:1175万元答案：B解析：企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。根据题目，5100*12%=612万元100万元，捐赠的100万元可以在计算企业应纳税所得额时扣除，企业所得税应纳税额=（5100-100）*25%=1250万元。共用题干某民营企业的老板杨先生，现年40岁，年收入约30万元，但不稳定。杨太太，现年38岁，某中学的特级教师，年收入在4万元左右，收入稳定，参加了社会保险。女儿杨扬今年13岁。杨先生的父亲与杨先生一家同住，现年70岁，无任何收入.来源。根据案例五回答2339题。杨先生投保了一份20年缴清的终身健康险，每年的交费日是5月12日。第3年的5月20日杨先生还没有交费，如果杨先生在9月24日检查得知患了保险范围内的重大疾病，则()。A:保险公司不予给付，直到杨先生补缴保费B:保险公司在扣除应缴保险费后给付剩余的保险金C:保险公司在扣除应缴保险费及其利息后给付剩余的保险金D:保险公司不予给付，因为保险合同已经中止答案：A解析：按照投保的原则，一般优先为家庭收入主要创造者投保。杨先生是家庭收入的主要创造者，应优先为杨先生投保。B项，社会保险与商业保险是一种优势互补、相互结合的关系，并不是可以完全替代的，杨太太虽然参加了社会保险，仍然需要商业保险的保障；C项，杨先生现年40岁，疾病风险较小，所以不用预留较高的医疗基金；D项，杨扬今年13岁，教育储蓄保险比较适合她，与杨先生相比，杨扬面临的风险较小，应优先为杨先生投保。人寿保险是以被保险人的寿命为保险标的，以被保险人的生存或死亡为保险事故的一种人身保险业务。健康保险是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种保险。保险合同的终止也称自然终止，通常是合同期限届满或履行完毕，此时保险合同也随之而终止。自然终止是保险合同终止的最常见、最普遍的原因，即保险合同期限届满。杨太太投保保额应为40万元(4*10)，保费支出控制在0.4万元以内(4*10%)。保费支出应控制在杨先生家庭年收入的10%，即(4+30)*10%=3.4（万元）。因为杨先生的父亲年事已高，选择买保险进行保障的方式成本相对较高，此时最好是为其建立风险保障基金。两全险可以在被保险人生存至约定年龄时获得满期保险金，因此杨先生可以选择少儿两全险来为女儿准备教育基金。B项，少儿健康险，其作用在于被保险人患约定的疾病时可以得到给付；C项，少儿医疗保险的作用在于提供医疗保障；D项，少儿意外伤害险一般是短期险种，属于纯保障型产品。根据保险法第五十五条规定，投保人不得为无行为能力人投保以死亡为给付保险金条件的保险，保险人也不得承保。父母为其未成年子女投保的人身保险不受前款规定限制，但是死亡给付保险金额总和不得超过保险监督管理机构规定的限额。保险法中规定人寿保险中与投保人具有保险利益的有：自己；父母、配偶和子女；扶养人、抚养人和赡养人；经被保险人允许（主要是雇主为雇员以及债权人与债务人之间的信用保险）。杨太太的侄子与其不存在保险利益，合同不成立。等待期或观察期条款是指健康保险合同生效一段时间后，即被保险人已经由健康保险保单保障了一段时间后，保险人才对被保险人事先存在的条件履行保险赔付责任。健康保险的等待期或观察期在不同的国家有不同的规定，如一些国家规定健康保险等待期或观察期最长不超过两年。杨先生被检查出患了保险范围内的重大疾病的时间超过了等待期，所以保险公司应该给付保险金。宽限期条款规定如果投保人没有按时缴纳续期保费，在宽限期内，即使未缴纳保险费，合同仍然具有效力；超过宽限期，保险合同效力中止。宽限期一般是60天。因此，本题中，5月20日未超出宽限期（相对于5月12日），保险公司应当在扣除应缴保险费及其利息后给付剩余的保险金。宽限期条款规定如果投保人没有按时缴纳续期保费，在宽限期内，即使未缴纳保险费，合同仍然具有效力；超过宽限期，保险合同效力中止。宽限期一般是60天。因此，本题中，9月24日超出宽限期（相对于5月12日），保险公司不予给付，直到杨先生补缴保费。C项，重大疾病保险属于商业保险，以自愿为原则，属于自愿保险。各国寿险业在厘定费率时，会使用不同的生命表，一般来说，实际死亡率会()定价使用的生命表。A:低于B:高于C:等于D:不确定是否高于答案：A解析：因为死亡率是变动的，任何预期都不可能是完全准确的。为了安全起见，保险公司使用的生命表都有一定的安全边际，即生命表中的死亡率假设比预期死亡率更加保守，以防止死亡率的波动可能造成的经营困难。对于寿险所使用的生命表，其安全边际意味着生命表中的死亡率高于预期死亡率，也就是用于定价的死亡率比实际预期的死亡率高，因而使得保险公司可以应对死亡率在一定范围的不利波动（即变高）。理财规划师历年真题9卷 第2卷当外汇汇率上升，本币贬值时，对本币的供给减少而需求增加，因此本币利率水平就会升高。()答案：错解析：当外汇汇率上升，本币贬值时，国内居民对外汇的需求就会增加，同时，对本币的供给增加而需求减少，因此本币利率水平就会降低。产业结构政策的核心内容便是所谓产业发展的重点顺序选择问题，一般而言，这种重点发展产业的选择范围，大致包括()。A:支柱产业B:主导产业C:瓶颈产业D:朝阳产业E:上游产业答案：A,B,C解析：股票指数是反映证券市场整体情况的一个整体指标，是投资规划须参考的重要因素。上证180指数是()。A:按照180只成份股的股价算术平均工资值计算B:180只成份股一旦确定就不再调整C:市值加权权重指数D:成份股实际上多于180只答案：C解析：增值税是对在我国境内销售货物或者提供_修理修配劳务，以及_货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务的销售额，以及进口货物的金额计算纳税，并实行税款抵扣的一种流转税。()A:包装；进出口B:加工；进口C:加工；出口D:装配；进出口答案：B解析：增值税征税范围的一般规定为：销售或进口的货物，货物是指有形动产，包括电力、热力、气体在内；提供的加工、修理修配劳务，加工指受托加工货物，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委托方的要求制造货物并收取加工费的业务，修理修配是指受托对损伤和丧失功能的货物进行修复，使其恢复原状和功能的业务。 现代商业银行创造货币的功能集中体现为创造存款货币。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：在收集客户家庭预期收入及相关信息的时候，理财规划师需要清楚地知道，客户支出可以分为()。A:刚性支出和弹性支出B:持续性支出和临时性支出C:经常性支出和非经常性支出D:长期支出和短期支出答案：C解析：客户支出可以分为客户经常性支出和非经常性支出。经常性支出即生活中按期要支付的费用，而非经常性支出主要是指客户日常生活中不定期出现的费用支出，而且金额也没有明确的标准。2022年，徐小姐购买一套普通商品房，办理了银行贷款，2022年，将其卖掉，在此过程中，下列说法正确的是()。A:买房要交印花税B:贷款要交印花税C:买房要交契税D:卖房要交印花税E:卖房要交营业税答案：A,B,C,D解析：本题考查的是住房投资过程中的税收，对个人转让自用5年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。 理财规划首先应该考虑的因素是风险，而非收益。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：()是会计核算对象的基本分类。A.会计科目B.会计账户C.会计要素D.资金运作答案：C解析：理财规划师历年真题9卷 第3卷()属于非贸易外汇管理项目。A:进口管制B:运费C:保险费D:医疗费E:留学生费用答案：B,C,D,E解析：非贸易项目外汇收支是指除贸易外汇收支和资本输出入外汇收支以外的各项外汇收支，包括运费、保险费、佣金、利润、版税、医疗费、驻外机构经费以及个人所需的旅费、留学生费用等。下列哪项情形发生时，股票上市首日实行价格涨（跌）幅限制？()A:首次公开发行股票上市B:停牌后复牌C:暂停上市后恢复上市D:增发股票上市答案：B解析：股票上市首日不实行价格涨（跌）幅限制的情形：首次公开发行股票上市的；增发股票上市的；暂停上市后恢复上市的；证券交易所或证监会认定的其他情形。比一般利率低，用于国家政策扶持对象的贷款利率是()。A:市场利率B:实际利率C:优惠利率D:名义利率答案：C解析：优惠利率则是指对于需要给予重点扶持的贷款对象和贷款项目，执行低于正常标准的利率。下列有关相互继承的说法错误的是()。A:夫妻之间有相互继承的权利B:夫妻互为第一顺序法定继承人C:再婚的老年人无权要求继承配偶的遗产D:互相继承的财产为夫妻共同财产答案：C解析：在现实生活中，一些再婚的老年人要求继承配偶的遗产时，往往会受到对方子女的反对，他们认为财产是父亲或者母亲的个人财产，再配偶不能继承。这种观点是不符合法律规定的，夫妻有相互继承遗产的权利，而且都是第一顺序继承人。而且法律没有分为初婚还是再婚，只要是合法夫妻，就理所当然地拥有继承配偶遗产的权利。我国政府为了扩宽居民的投资渠道，允许基金公司设立QDII产品，基金公司、QDII产品不能投资于下列()对象。A:可转让存单B:住房按揭支付证券C:资产支持证券D:房地产抵押按揭答案：D解析：公民对自家家电的支配和控制属于财产所有权四项权能中的()。A:占有权B:使用权C:收益权D:处分权答案：A解析：共用题干资料：薛明（男）的叔叔1998年1月过世，在遗嘱中将自己的一处房产留给薛明将来结婚居住。1998年5月，薛明与温惠结婚01998年11月，房屋过户手续正式办理完毕。后夫妻二人又对房子进行了翻修，共花费4万元。2022年3月，薛明在某刊物上发表了一部长篇小说，出版社答应支付一笔稿费，2022年5月，温惠所在单位机构改革，温惠离开单位，并获得一笔再就业补贴金。2022年3月，薛明和温惠协议离婚。2022年5月，出版社寄给薛明稿费5万元。根据资料回答下列问题。薛明叔叔留给薛明的房屋()。A:属于薛明和温惠的夫妻共同财产，因为办理房屋过户登记时，二人已经结婚B:属于薛明个人所有，因为薛明已经在叔叔去世时继承该房屋C:属于薛明和温惠夫妻共同财产，因为叔叔在遗嘱中指明将房屋留给薛明结婚用D:属于薛明和温惠的夫妻共同财产，因为二人以共同财产对房屋进行了翻修答案：B解析： 增大人民币升值预期的因素有（ ）。A中国经济持续保持高速增长B当年中国的通货膨胀率有所上升C中国实行紧缩性的财政政策D中国人民银行加息E中国贸易盈余持续扩大正确答案：ACDE共用题干刘老太太丈夫早亡，生有一子谢欢，两女谢琴、谢雨。老太太身体一直不好，三位子女均在外地工作，身边仅得一位亲戚刘玉照顾。刘老太太为了感激刘玉的照顾，订立了一份公证遗嘱，将房产一套给予刘玉。2022年春节，三位子女在回家探亲之际，听说了遗嘱的事情，纷纷劝说刘老太太更改主意，于是老太太又设立了一份自书遗嘱，将全部财产15万元存款平均分给三个孩子，房子给了谢欢。2022年1月老太太身体恶化，去世前感觉对不起刘玉，于是又设立了一份自书遗嘱，将15万元给予了刘玉。根据案例回答下列问题。关于刘老太太的遗产，刘玉()。A:可以获得一套房屋B:可以获得15万元存款C:可以获得一套房屋与15万元存款D:什么也无法获得答案：C解析：理财规划师历年真题9卷 第4卷股票作为一种金融工具，体现了货币的()功能。A:交换媒介B:价值尺度C:储藏手段D:延期支付的标准答案：D解析：货币除了可以用来进行即期的支付，充当交换的媒介，也可以用来进行借贷并作为各种融资行为的计量标准。而这时货币就充当了延期支付的标准的职能。小王从大学毕业后，就开始了理财投资，积累财富，这反映了()的理财规划原则。A:家庭类型与理财策略相匹配B:提早规划C:整体规划D:消费、投资与收入相匹配答案：B解析：所有的规划越早进行就越能够承担风险，各期的经济压力越小。所以要坚持提早规划原则。 艺术品和收藏品等是重要的投资工具，（ ）的说法是正确的。A投资于艺术品或收藏品主要着眼于短期增值能力B正规渠道购买的文物受法律保护，可以在市场上卖出C不可迷信年龄、辈份、职位等，这些与艺术品价值并无必然联系D真正的投资大家，就是要花小钱买真货正确答案：C某投资者收到一笔10年期每年4000元的年金，此年金将于5年后开始支付，折现率为9%，那么其现值为()元。A:16684B:18186C:25671D:40000答案：A解析：PV=4000（P/A，9%，15）-（P/A，9%，5）=16684（元）。投保人向保险人申请订立保险合同的书面要约叫做()。A:暂保单B:保险凭证C:投保单D:保险单答案：C解析：投保单又称要保书，是投保人向保险人申请订立保险合同的书面要约。A项，暂保单又称临时保单，是指在需要进一步处理、正式保单签发之前的临时保单，但订立暂保单并不是订立保险合同的必经程序；B项，保险凭证也称小保单，是指保险人向投保人签发的证明保险合同已经成立的书面凭证，是一种简化了的保险单；D项，保险单简称保单，是指保险合同成立后，保险人向投保人（被保险人）签发的正式书面凭证。关于中央银行货币政策对证券市场影响的论述，正确的有()。A:如果中央银行降低存款准备金率或降低再贴现率，通常都会导致证券市场行情上扬B:如果中央银行提高存款准备金率，通过货币乘数的作用，使货币供应量更大幅度地减少，证券市场趋于下跌C:如果中央银行降低存款准备金率或降低再贴现率，通常都会导致证券市场行情下跌D:如果中央银行提高再贴现率，对再贴现资格加以严格审查，商业银行资金成本增加，市场贴现利率上升，社会信用收缩，证券市场的资金供应减少，使证券市场走势趋软E:如果中央银行卖出大量国债，通常会导致证券市场行情下跌答案：A,B,D,E解析：从总体上来说，松的货币政策将使得证券市场价格上扬；紧的货币政策将使得证券市场价格下跌。因此，C项属于松的货币政策，将会导致证券市场行情上扬。个人财务中的会计主体是()。A:资产B:可支配收入C:预期收入D:个人或家庭答案：D解析： 某客户现年35岁，计划50岁退休，他想在今年年内贷款买房，那么他的还款期限不应超过( )。A10年B15年C20年D30年正确答案：B 针对基金投资方面，助理理财规划师向李先生介绍了一些降低共同基金投资成本的技巧，其中不正确的是( )。A利用基金转换B选择前端收费模式C利用分红再投资D认购比申购成本更低正确答案：B理财规划师历年真题9卷 第5卷以下教育规划工具中，能够实现风险隔离的是()。A:教育储蓄B:定息债券C:共同基金D:子女教育信托基金答案：A解析：下列关于偶然所得纳税的说法中，错误的是()。A:偶然所得是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得B:偶然所得应缴纳的个人所得税税款，一律由纳税人自行申报纳税C:个人因参加企业的有奖销售活动而取得的赠品所得，应按“偶然所得”项目计征个人所得税D:偶然赠品所得为实物的，应按税法规定的方法确定应纳税所得额，计算缴纳个人所得税答案：B解析：偶然所得应缴纳的个人所得税税款，一律由发奖单位或机构代扣代缴。 是一种专门以离异配偶为受益人的信托。可以有效防止离异配偶发生财务纠纷，并防止离异配偶再婚对财产的侵占。A子女保障信托B财产保全信托C遗产管理信托D离婚赡养信托正确答案：D有关客户净资产的说法中，()是错误的。A:净资产一般应为正值B:净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以客户就越应尽量增强净资产C:理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构D:取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一答案：B解析： 如果由中央银行购买政府公债，相当于增加了货币的需要。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：×下列财务指标中，反映盈利能力的指标有()。A:总资产周转率B:市盈率C:销售毛利率D:权益净利率E:主营业务利润率答案：C,D,E解析：财务指标中反映盈利能力的指标有：销售毛利率；销售净利率；总资产报酬率；权益净利率；主营业务利润率。A项，总资产周转率可反映资产管理能力；B项，市盈率反映企业的投资收益水平。风险损失是指偶然发生的、非预期的经济价值的减少或灭失，()将直接导致风险损失的发生。A:风险因素B:风险事故C:风险载体D:以上都对答案：B解析：下列关于通货紧缩的说法不正确的是()。A:通货紧缩是指在现行价格下，一般商品和劳务的需求超过供给，货币数量比商品劳务多，货币价值高而物价水平下跌B:通货紧缩将损坏消费者和投资者的积极性，造成经济衰退和经济萧条，甚至被认为是导致经济衰退的“杀手”C:从消费者的角度而言，通货紧缩持续下去，会使消费者对物价的预期值下降，更愿意推迟购买D:对投资者来说，通货紧缩将使投资产出的产品未来价格低于当前预期，这会促使投资者更加谨慎，或推迟原有投资计划答案：A解析：A项，通货紧缩与通货膨胀相反，是指在现行价格下，一般商品和劳务的供给超过需求，货币数量比商品劳务少，货币价值高而物价水平下跌。共用题干陆先生目前每月工资5000元。公司有两套员工激励方案：甲方案是“双薪”，即年底多发一个月工资5000元；乙方案是发放年终奖5000元。根据案例回答3133题。乙方案下，陆先生12月应纳税额共计()元。A:195B:460C:490D:575答案：A解析：12月固定工资应纳税额=（5000-3500）*3%=45（元）。由于对每月的工资、薪金所得计税时已按月扣除了费用，因此，“双薪”部分不再减除费用，全额作为应纳税所得额直接按适用税率计算应纳税款。因此，“双薪”部分的所得应纳税额=5000*20%-555=445（元）。12月陆先生应纳税额合计=45+445=490（元）。12月固定工资应纳税额=（5000-3500）*3%=45（元）。5000/12=416.67（元），适用税率为3%，速算扣除数为0元。年终奖应纳税额=5000*3%=150（元）。12月陆先生应纳税额合计=45+150=195（元）。490-195=295（元）。理财规划师历年真题9卷 第6卷下列属于货币表现形式的是()。A:现金B:银行活期存款C:信用卡D:外汇E:黄金答案：A,B,C,D,E解析：货币是一般等价物，包括实质货币、信用货币和准货币等，现金、银行活期存款、信用卡、外汇和黄金都属于货币范畴。小李夫妻就共同房屋进行产权分割时将涉及到的问题向理财规划师咨询，下列关于这些问题描述不恰当的是()。A:夫妻一方在婚前付清了全部房款，并取得房产证，则该房屋属于婚前财产，另一方无权要求分割B:夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，则该房屋属于一方的婚前的个人财产C:夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双方共同还贷，则该房屋属于一方的婚前个人财产D:夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双方共同还贷，则该房屋属于夫妻共同财产答案：D解析：保险合同是双务合同，权利和义务是对等的，一方的权利就是另一方的义务。投保人应当履行( )义务。A.及时缴纳保险费B.维护保险标的处于安全状态C.发生保险事故及时通知D.发生保险事故尽力施救E.索赔时提供相关证明和资料答案：A,B,C,D,E解析：国务院1997年颁布的关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定中对于我国社会养老保险运行模式做出了明确规定。下列有关我国社会养老保险运行模式的说法不符合该决定的是()。A:我国养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式B:个人账户存储额只能用于职工养老，不得提前支取C:职工调动时，个人账户里的存储额全部随同转移；但是职工或退休人员死亡，个人账户中的个人缴费部分可以继承D:个人账户的存储额不计息答案：D解析：养老保险运行模式：职工调动时，个人账户里的存储额全部随同转移；职工或退休人员死亡，个人账户中的个人缴费部分可以继承。个人账户的存储额按照国家规定计息。共用题干财产保险是保险人对财产或其有关利益.在发生保险责任范围内的灾害事故所遭受的经济损失给予补偿的保险。财产保险中的财产，指一切物质财富，包括一切动产、不动产、固定的或在流动中的财产，以及在制造的或制成的，因而财产保险的范围很广泛，除了人身保险以外的各种保险均可列入其中。财产保险的保险标的也有其特点。如工厂机器设备因火灾受损而被迫停工停产引起的生产利润及各项有关费用的损失等，都属财产保险标的。根据案例回答8386题。财产保险对保险标的的保障功能表现为()。A:经济补偿B:利益的保护C:行政管制D:法律制裁答案：A解析：财产保险是指投保人根据合同约定，向保险人缴付保险费，保险人按保险合同的约定对所承保的财产及其有关利益因自然灾害或意外事故造成的损失承担赔偿责任的保险。财产保险的保险标的必须是可以用货币衡量价值的财产或利益，无法用货币衡量价值的财产或利益不能作为财产保险的保险标的，如空气、江河、国有土地等。由于财产保险的标的一般具有明确的价值或可估计其价值，财产损失的数额也是可以确定的，所以财产保险合同具有损失补偿的性质，即以被保险人的投保金额和利益损失作为赔偿的依据。下列关于学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款三种贷款利息的说法，正确的是()。A:学生贷款没有利息B:国家助学贷款利息全免C:国家助学贷款利息最低D:一般商业性助学贷款利息最低答案：A解析：学生贷款，无息；国家助学贷款，在校期间的贷款利息全部由财政补贴，毕业后全部自付；一般商业性助学贷款，按法定贷款利率执行。共用题干郑先生及郑女士夫妇每月税后收入8000元，各种生活开支4000元。2022年3月二人等额本息法贷款购买了房屋一套，首付10万元，贷款40万元，利率5.34%，贷款20年，购买当月开始还款，二人现有活期存款5万元，定期存款10万元，股票型基金20万元。根据案例回答下列问题。郑先生2022年12月31日的资产负债表中的房屋贷款应为()万元。A:39.0455B:39.1C:39.5D:40答案：A解析：根据银行卡业务管理办法及客户协议，信用卡持卡人超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不享受免息期待遇，即从()之日起支付利息。A:上期还款截止B:本期实现透支C:本期对账单发出D:本期首次刷卡答案：B解析：信用卡是一种很便利的资金调度工具，取得资金方便快捷，而且还可以获取资金的时间价值。根据银行卡业务管理办法及客户协议的规定，持卡人超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不享受免息期待遇，从透支之日起支付透支利息。共用题干刘先生从事个体餐饮业务，当地的营业税起征点为4000元。采取不同的措施，其利润和成本是不同的：甲方案：月营业额为3900元，成本费用为1000元；乙方案：月营业额为4000元，成本费用为1050元；丙方案：月营业额为4100元，成本费用为1100元。假设只考虑营业税、城市维护建设税和教育费附加。根据案例回答60-63题。如果执行甲方案，刘先生每月净利润为()元。A:2675B:2730C:2900D:3000答案：C解析：刘先生从事餐饮业务，属于营业税的征收范围，税率为5%。根据当地起征点的规定，月营业额在4000元以下的免征营业税；超过起征点的，应全额征税。在进行方案的选择时，利润最大的方案即为最优选择。甲方案收入（3900元）低于起征点(4000元)，因此不需缴纳营业税，也不需缴纳城市维护建设税和教育费附加。利润额=3900-1000=2900（元）。乙方案收入（4000元）达到起征点，应全额计算缴纳营业税：应纳营业税=4000*5%=200（元）；应纳城市维护建设税、教育费附加=200*(7%+3%)=20（元）。利润额=4000-1050-200-20=2730（元）。由于丙方案收入（4100元）超过起征点，应全额纳税：应纳营业税=4100*5%=205（元）；应纳城市维护建设税、教育费附加=205*(7%+3%)=20.5（元）。利润额=4100-1100-205-20.5=2774.5（元）。甲方案利润最高，因此应选择甲方案。理财规划师历年真题9卷 第7卷共用题干资料：小王为某公司的单身员工，每月工资为1.2万元，每年年终有年终分红5万元，每月的支出大概为5000元，为了长远打算，他想请你给他做投资规划。根据上述资料回答第4452题。理财师为了获得小王预期收入信息，通常要掌握个人现金流量表，而且要对经常性收入部分进行预测，下列四项中()不属于经常性收入项目。A:工资薪金B:奖金C:红利D:住房补贴答案：A解析：普通年金终值系数的倒数称为()。A:复利终值系数B:偿债基金系数C:普通年金现值系数D:投资回收系数答案：B解析：普通年金现值系数与投资回收系数互为倒数；普通年金终值系数与偿债基金系数互为倒数；复利终值系数与复利现值系数互为倒数。 _不属于理财规划服务合同主文条款。A委托事项条款B当事人条款C权利与义务条款D争议解决条款正确答案：A某保险公司业务员秦某到小张家推销保险，小张夫妇决定投保一份以死亡为给付条件的投资连结险，小张作为被保险人因急事外出没有在保单上签字，小张的妻子在秦某的鼓动下代其签字，并交了保费。如果小张因意外去世，保险公司()。A:不赔，小张没有签字B:不赔，小张的妻子没有尽到告知义务C:赔付，保险公司默认了小张妻子的代签行为D:赔付，小张妻子不知不可代签答案：C解析：根据我国保险法第十三条的规定，投保人提出保险要求，经保险人同意承保，保险合同成立。依法成立的保险合同，自成立时生效。投保人和保险人可以对合同的效力约定附条件或者附期限。题中保险人默许了代签行为，保险合同生效，则应该赔付。 （ ）作为金融产品，最适用于现金管理。A定期存款B货币市场基金C投资分红险D资金信托产品正确答案：B在收集客户家庭预期收入及相关信息的时候，理财规划师需要清楚地知道，客户支出可以分为()。A:刚性支出和弹性支出B:持续性支出和临时性支出C:经常性支出和非经常性支出D:长期支出和短期支出答案：C解析：客户支出可以分为客户经常性支出和非经常性支出。经常性支出即生活中按期要支付的费用，而非经常性支出主要是指客户日常生活中不定期出现的费用支出，而且金额也没有明确的标准。家庭消费模式主要有三种类型：收大于支、收支相抵、支大于收，关于这三种类型说法正确的是()。A:在这三种模式中收入主要是工薪类收入，家庭的各项支出统一叫做“支出”B:在收大于支和收支相抵型的消费模式中，收入曲线一直在消费曲线的上方，此时家庭便达到了财务安全的目标C:收支相抵的家庭如果在初始时期就有一定投资，只要投资是盈利的，经过较长时间还是可以实现财务自由的D:“月光族”属于收支相抵型的消费模式答案：B解析： 小王某日超过信用卡信用额度透支500元，根据银行卡业务管理办法及客户协议，信用卡持卡人超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不享受免息期待遇，即从( )之日起支付利息。A上期还款截止B本期实现透支C本期对账单发出D本期首次刷卡正确答案：B不确定性是风险的()条件。A:充分B:充要C:必要而非充分D:不必要答案：C解析：风险是指某种事件发生的不确定性。风险是一种不确定性，然而并不是所有的不确定性都是风险。不确定性是风险的必要而非充分条件。对于微观经济主体来说，只有可能影响到其经济利益的不确定性才是风险。理财规划师历年真题9卷 第8卷王某去年买彩票中了二等奖，奖金70万元，随后进行了一些投资和交易，也购置了一些资产。关于王某对其财产的所有关系描述错误的是()。A:王某和刘某合伙开了一个公司，属于按份共有关系B:王某为结婚买了一套房屋，则该房屋是婚前财产，不应属于他和他的妻子共同所有C:王某在婚后购买了一套音响组合，属于夫妻共同所有D:王某和其叔叔共同买了一辆车搞运输，属于家庭共有关系答案：D解析：家庭共有财产是指家庭成员在家庭共同生活关系存续期间共同创造、共同所得的财产。它主要来源于家庭成员在共同生活期间的共同劳动收入、家庭成员交给家庭的个人私有财产以及家庭成员共同积累、购置、受赠的财产。王某和其叔叔是为了经营才购买车，不是为了共同生活，因此不是家庭共有而是按份共有。我国著作权法规定，著作权主体可以是()。A.公民B.法人C.非法人单位D.外国人E.国家答案：A,B,C,D,E解析：公司因下列情形之一而解散，应进行清算()。A:公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现时B:股东会（或股东大会）决议解散C:因公司分立解散D:因公司合并解散E:公司违法被责令关闭而解散答案：A,B,E解析：下列现金流量图中，符合年金概念的是()。A:图B:图1C:图2D:图3答案：A解析：年金现金流具备两个特征：一个是等额，即每期的现金流入或现金流出金额固定不变，流入流出方向确定一致；另一个是连续，即在计算期内各期现金流量连续，不能中断。B项虽等额但不连续；C项虽连续但不等额；D项既等额又连续，但流入流出的方向不一致。用支出法核算GDP的时候，企业投资是构成总需求的一个重要部分，这里的投资包括固定资产投资和()。A.流动资产投资B.消费投资C.折旧投资D.存货投资答案：D解析：银行的车贷利率是依照银行利率确定的，而银行现行利率通常要比汽车金融公司的利率()。A:高一些B:低一些C:相等D:无法比较答案：B解析：银行的车贷利率是依照银行利率确定的，而汽车金融公司的利率通常要比银行现行利率高出一些。虽然银行的利率低，但金融公司无杂费。 现年28岁的路先生在某进出口贸易公司担任高级职员，每月税前收入为9000元。路先生的妻子黄女士今年27岁，在一家外资企业担任文员，每月税前收入为5500元。他们有一个宝贝女儿，今年3岁，正在上幼儿园。路先生夫妇刚刚购买了一套价值60万元的住房，贷款总额为40万元，贷款利率5.5%，20年还清，他们采取的是等额本息还款方式，刚刚还款一个月。路先生目前在银行的存款有10万元，其中包括银行利息约1200元(税后)。由于路先生认为投资股票的风险比较高，所以路先生除银行存款外只有总值5万元的债券基金，包括全年取得的收益2100元。路先生并无其他投资。为应付日常开支需要，路先生家里常备有3000元的现金。除了每月需要偿还的房贷以外，路先生一家每月的生活开支保持在3500元左右。去年，路先生一家除全家外出旅游一次花销6000元外，并无其他额外支出。由于路先生夫妇所在单位为他们提供了必要的社会保障，因此他们尚未对购买商业保险形成足够的认识。考虑到以后子女教育是一项重要的支出，路先生决定从现在开始就采取定期定额的方式为孩子储备教育金。注：各项财务信息截至2022年12月31日，数据采集时间为2022年1月10日。客户资产负债表编制的直接基础通常是（ ）。A客户陈述与会谈记录B客户登记表C客户现金流量表D客户数据调查表正确答案：D国内的实物黄金种类不包括( )。A.金条B.金币C.黄金宝D.金饰品答案：C解析：在个人理财从业人员销售理财产品的环节中，开发客户的首要环节是()。A.客户回访B.向客户销售产品C.向客户推介产品D.选择目标客户答案：D解析：选择目标客户，实际上就是发现客户的过程，即银行可以通过客户的账户情况发现潜在客户，通过对客户账户的使用情况进行分析，可以知道客户的收入和资金运用情况，从而可以判断出客户是否需要理财服务，以及哪些理财产品适合客户。故选D。理财规划师历年真题9卷 第9卷 在股票分类中，优先股的种类很多，其中有可收回优先股与不可收回优先股，可收回优先股的主要收回方式中不包括( )。A溢价方式B“偿债基金”方式C转换方式D场外交易方式正确答案：D 某客户计划贷款购买住房，关于贷款利息成本他了解到，下列四种还款方式中，( )的利息额最大。A等额本息还款法B等额本金还款法C等额递增还款法D等额递减还款法正确答案：C教育储蓄每一账户本金的最高限额是()元。A:10000B:20000C:25000D:30000答案：B解析：教育储蓄是指个人为其子女接受非义务教育（指九年义务教育之外的全日制高中（中专）、大专和大学本科、硕士和博士研究生）积蓄资金，每月固定存额，到期支取本息的一种定期储蓄。三个学习阶段可分别享受一次2万元教育储蓄的免税