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理财规划师答疑精华9卷理财规划师答疑精华9卷 第1卷对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住不超过()的纳税人，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构场所负担的部分，免于缴纳个人所得税。A:15日B:30日C:60日D:90日答案：D解析：下列财产中，不属于遗产的财产是()。A:被继承人生前个人所有著作权的署名权B:被继承人生前个人所有存款C:被继承人生前个人所有学习用品D:被继承人生前个人所有著作权中的财产权利答案：A解析：公民生前的个人合法的财产、公民的著作权、专利权中的财产权利属于遗产，但著作权的署名权是专属于著作权人的，不能被继承，不属于遗产。关于货币时间价值的理解，下列说法正确的是()。A:货币时间价值主要考虑了通货膨胀因素B:货币时间价值主要考虑了投资风险因素C:货币时间价值是指货币在无风险条件下的增值比率D:货币时间价值一般随时间的推移而降低答案：C解析：货币时间价值是指不考虑通货膨胀和风险因素的情况下，作为资本使用的货币再其被运用的过程中随时间推移带来的增值价值。它是货币在无风险条件下的增值比率。每个按份共有人对该共有物都有一定的权利，对于该权利表述错误的是()。A:每个按份共有人按份占有共有物B:每个按份共有人可以在共有物上设定权利进行收益C:每个按份共有人都不享有处分的权利D:每个按份共有人都可以使用该共有物答案：C解析：按份共有人按照其份额均可以对共有财产进行占有、使用、收益及处分。只是每个共有人无论是对共有财产的全部或部分进行占有、使用、收益、处分，都会直接涉及其他共有人的利益。这就在共有财产的占有、使用、收益及处分问题上形成了各共有人相互制约的局面，使得每个共有人都不能排除其他共有人的意志而单独决定该共有财产的占有、使用、收益及处分问题，必须协商一致。杜邦财务分析体系利用了各财务指标间的内在关系对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价，该体系中的龙头指标为()。A:权益净利率B:资产净利率C:销售净利率D:权益乘数答案：A解析：理财规划师答疑精华9卷 第2卷 张小姐于2022年11月1日存入一年期定期存款10000元，则1年后张小姐可以拿到利息(假定一年期整存整取的年利率为3.87%，利息税税率为5%)( )。A367.65元B387元C10367.65元D5226元正确答案：A （ ）的做法，违背办事公道要求。A某商场商品虽然没有标明价格，但顾客可以讨价还价B某小学的一位数学教师给一个成绩差的学生“开小灶”C某婚姻登记处要求办结婚证的人一律出示单位的结婚证明D某公司广告：进口原料，精心打造，独家产品，世界最好正确答案：CD在()计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。负债按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。A:历史成本B:可变现净值C:现值D:重置成本答案：D解析：本题考查的是重置成本的定义。在重置成本计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。负债按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。家庭与事业形成期的需求分析不包括()。A:增加收入B:储蓄和投资C:财产传承D:风险保障答案：C解析：家庭与事业形成期的需求分析包括：购买房屋；子女出生和养育；建立应急基金；增加收入；风险保障；储蓄和投资；建立退休资金。C项，财产传承属于家庭退休前期的理财需求分析之一。赵先生有一套价值80万的房产，申请了贷款，每月还款额相同，则他申请的是()还款法。A:等额本金B:等额本息C:等比递增D:等额递减答案：B解析：等额本息还款法是每月还款本息和相同的还款方式。理财规划师答疑精华9卷 第3卷共用题干资料：冯先生有一个12岁的儿子，目前刚读初中。但考虑到高等教育费用较高他们一家想现在就开始为儿子准备大学及出国留学的费用，为了及早准备教育费用，冯先生向理财规划师咨询相关问题。根据资料回答下列问题理财规划师建议冯先生筹集教育资金首先应考虑的是()。A:获得高收益B:利率变动的风险C:投资的安全性D:人民币升值问题答案：C解析：下列属于效力待定民事行为的是()。A:因重大误解而实施的民事行为B:无权处分行为C:无代理权的代理行为D:债务承担E:限制行为能力实施的人待追认的行为答案：B,C,D,E解析：效力待定的民事行为类型包括：无权处分行为；无代理权的代理行为；债务承担；限制行为能力人待追认的行为。A选项属于可变更、可撤销的民事行为。有限责任公司的股东享有的权利有()。A:查阅股东会会议记录和公司财务会计报告B:在公司登记后，可以抽回出资C:按照出资比例分取红利D:公司新增资本时，可以优先认缴出资E:以上答案均正确答案：A,C,D,E解析：资产的流动性与收益性成反比，为了获得较高收益，应把尽量多的资产投入股票。()答案：错解析：进行投资时需要注意风险报酬权衡原则，不能只顾收益不考虑发生损失的可能。企业年金作为资本市场上最重要的机构投资者之一，能极大地改善资本市场的投资者结构。由于它具有注重()等特点。A:科学理财、组合投资、分散风险、短期回报B:科学理财、组合投资、聚集风险、长期回报C:专家理财、组合投资、分散风险、长期回报D:专家理财、组合投资、聚集风险、长期回报答案：C解析：企业年金作为资本市场上最重要的机构投资者之一，能极大地改善资本市场的投资者结构。因为它具有注重专家理财、组合投资、分散风险、长期回报等特点。资料：小王大学即将毕业，现有一家大型跨国企业向她发出了邀请，且人力资源经理强调企业为雇员提供了诱人的企业年金，但小王对企业年金的了解却不多，于是她向理财规划师进行了相关咨询。根据资料回答7276题。理财规划师答疑精华9卷 第4卷通货膨胀率应反映在综合建议书的（ ）部分。A.前言B.假设C.正文D.结尾答案：B解析：对会计要素中资产理解正确的是()。A:资产只能是预期可以为企业带来经济利益的资源B:未来交易或事项可能形成的资产应当予以确认C:企业对其资产负债表中的所有资产都拥有所有权D:不能用货币计量的人力资源也应当作为企业资产入账答案：A解析： 2022年1月，小宋为自己的爱车投保了盗抢险，2022年4月，爱车丢失，保险公司对小宋的损失进行了赔偿，其确定赔偿金额的依据是( )。A近因原则B最大诚信原则C可保利益原则D损失补偿原则正确答案：D 新巴塞尔资本协议的支柱是( )。A最低资本要求B国际资本监督协作C监管当局的监督D金融衍生品监督E市场纪律正确答案：ACE当前我国市场上的养老保险产品较多，客户选择养老保险产品不需要关注的非价格因素为()。A:保险公司的偿付能力B:保险公司的服务质量C:保险公司的盈利能力D:保险公司的机构网络答案：C解析：在产品价格相差较小并趋于同质化的前提下，选择产品的非价格因素就成为选择保险产品的关键。需要关注的非价格因素主要包括以下几个方面：保险公司的偿付能力；保险公司的服务质量；保险公司的机构网络；保险公司的民调评价；保险公司的经营特长。理财规划师答疑精华9卷 第5卷某股票贝塔值为1.5，无风险收益率为5%，市场收益率为12%.如果该股票的期望收益率为15%，那该股票价格()。A:高估B:低估C:合理C:无法判断答案：A解析：我国改革前和改革后经济波动状态的特征可以概括为()。A.改革后振幅大、峰位高、谷位深、平均位势低和扩张长度短B.改革前振幅大、峰位高、谷位深、平均位势低和扩张长度短C.改革后经济波动振幅减小、峰位下降、谷位上升、平均位势提高和扩张长度延长D.改革前经济波动振幅减小、峰位下降、谷位上升、平均位势提高和扩张长度延长E.改革前振幅小、峰位低、谷位浅、平均位势高和扩张长度长答案：B,C解析： 利率变动会对证券价格产生影响，下列( )不属于利率对证券价格的影响机制。A利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格B利率上升，股票内在价值下降，从而导致价格下跌C利率上升，导致公司融资成本上升，从而影响股票价格D利率上开，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格正确答案：A企业年金计划的举办方式中，企业代表职工与保险公司签订保险合同，企业职工的养老责任由保险公司承担的方式属于()。A:直接承付B:对外投保C:建立养老基金D:企业年金答案：B解析：小张有一笔30万元存款，他打算以这笔资金作为购房的首付款。如果银行的房屋贷款可贷款7成，那么小张最多可以购买房子的总价值为()。A:50万元B:60万元C:70万元D:100万元答案：D解析：理财规划师答疑精华9卷 第6卷甲立遗嘱将其收藏的一件字画赠给乙，乙表示接受甲的遗赠，但在甲的遗产分割前乙也去世。现应()。A:由甲的继承人按法定继承继承B:由乙的继承人按法定继承继承C:由甲和乙的继承人共同继承D:经甲的继承人同意，可让乙的继承人继承答案：B解析：根据法律规定，遗赠自遗赠人死亡，受遗赠人表示接受之时生效。甲立遗嘱将字画赠与乙，乙表示同意时遗赠生效，字画的所有权即转移给乙，在乙死后，字画由乙的继承人按照法定继承继承。 车辆损失保险业务中，在确定保险金额时经常采取（ ）。A定值保险方式B不定值保险方式C重置价值方式D原值加成方式正确答案：B （ ）不属于理财规划业务服务的对象。A个人B家庭C有限责任公司D合伙企业正确答案：C从各国的政府行为来看，提高利率往往成为稳定本国货币汇率、防止其大幅度下跌的重要手段。()答案：对解析：提高利率，导致外国资本流入，从而增加本币需求，本币汇率会上升。 有限责任公司的设立条件包括( )。A股东人数和资格符合法律规定B股东出资达到法定资本最低限额C股东出资方式必须为货币形式D股东应该按期足额缴付出资额E无需制定公司章程正确答案：ABD理财规划师答疑精华9卷 第7卷国务院2022年发布的关于完善企业职工基本养老保险制度的决定明确要求，城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为()，缴费比例为()。A:当地上年度在岗职工平均工资；8%B:当地上年度在岗职工平均工资；20%C:全国上年度在岗职工平均工资；8%D:全国上年度在岗职工平均工资；20%答案：B解析： 遗赠与遗嘱继承的区别在于( )。A接受权利的主体范围不同B主体所承担的义务不同C取得遗产的方式不同D指定候补继承人的范围不同E做出接受遗产表示的要求不同正确答案：ABCE 张先生家庭以目前lo7Y的银行存款进行投资，20年后这笔资金增值为( )。A285330元B275330元C265330元D2000000元正确答案：C 一般来说，劳动力被定义为年龄在18岁以上的正在工作，或者正在失业的人的全体。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：× 钱夫人是一个个人投资者，按照相关税收规定，她的投资收益中( )不能免税。A基金分红B基金的资本利得C股息和红利D国债利息正确答案：C理财规划师答疑精华9卷 第8卷某投资者请助理理财规划师为其制定基金投资计划，经过了解后发现该客户属于风险承受能力强、追求高回报的投资者，按基金的投资风格来说，适合该投资者基金类型的是()。A:成长型基金B:收入型基金C:平衡型基金D:主动型基金答案：A解析：成长型基金主要投资于信誉度高、有长期成长前景或长期盈余的公司股票。这类股票通常具有较高的市值、账面(P/B)比。它是以基金资产的长期增值为目的，适合于风险承受能力强、追求高回报的投资者。()，就是理财规划师要及时认识到自身所掌握知识和技能的局限，对于自己不熟悉的领域，理财规划师请教咨询该领域的专业机构，或及时将业务交给自己所在机构的其他具备该专业知识的理财规划师办理。A:正直诚信B:客观公正C:团队合作D:严守秘密答案：C解析：此题考查的是理财规划师团队合作原则的含义。城镇土地使用税的征税范围，包括在城市、县城、建制镇和工矿区内的国家所有和集体所有的土地和农村集体所有的土地。()答案：错解析：城镇土地使用税的征税范围，包括在城市、县城、建制镇和工矿区内的国家所有和集体所有的土地，不包括农村集体所有的土地。商业银行法规定，商业银行的组织形式、组织机构适用()的规定。A:中华人民共和国中国人民银行法B:中华人民共和国商业银行法C:中华人民共和国银行业监督管理法D:中华人民共和国公司法答案：D解析：商业银行依法接受国务院银行业监督管理机构的监督管理，商业银行的设立、变更和终止，须经国务院银行业监督管理机构批准。商业银行法规定，商业银行的组织形式、组织机构适用公司法的规定。需要注意的是，本题问的是商业银行的组织形式、组织机构方面所适用的法律。 某人以40元的价格购人某股票，预期股利为每股1.02云，一年后能够以50元的价格卖出，则该股票的持有期收益率为( )。A0.0204B0.2755C0.21D0.551正确答案：B理财规划师答疑精华9卷 第9卷某客户购买了一款看涨期权，如果标的资产市价高于行权价格，则该期权处于()状态。A:实值B:价外C:虚值D:平值答案：A解析：贴现的票据主要包括()。A:银行承兑汇票B:商业票据C:国库券D:短期债券E:长期债券答案：A,B,C,D解析：下列属于我国银行间利率的是()。A:区域性银行间拆借利率B:银行间国债市场利率C:银行间隔夜拆借利率D:银行间同业存款利率答案：B解析：银行间利率包括全国银行间拆借利率和银行间国债市场利率，我国的银行间同业拆借利率使用的是上海银行间同业拆借利率(Shibor) 下列关于保险合同形式中暂保单的表述正确的是（ ）。A暂保单是投保人向保险人提出保险要求的书面要约B暂保单是保险合同双方就保单内容进行修改和变更的证明文件C暂保单主要用于汽车第三者责任险、海洋运输保险等业务中D暂保单有效期较短，并在正式保险单签发时自动失效正确答案：D 赵女士购买了一套住房，并向银行申请25年期60万元的贷款，利率为5.51%，采取等额本息还款法，那么她每个月的还款额为( )。A2000元B2847元C3688元D4621元正确答案：B