21年理财规划师考试真题及详解7章.docx

21年理财规划师考试真题及详解7章21年理财规划师考试真题及详解7章 第1章共用题干资料：客户郑女士就子女教育规划的相关问题向理财规划师进行咨询，并请理财规划师为她出具子女教育规划建议书。她有一个10岁的儿子，预计18岁上大学。根据资料回答下列问题。根据58、59题，郑女士如果采用定期定额方式筹集不足教育金部分，那么从现在开始她每年应追加投资()。A:980元B:1060元C:1422元D:1782元答案：D解析：股指期货开户以来受到了社会的广泛关注，小李也很心动，但助理理财师提醒小李除了金融衍生品的一般性风险外，由于标的物自身的特点和合约设计过程中的特殊性，股指期货还具有一些特有的风险。以下选项中()不属于股指期货的特有风险。A:信用风险B:基差风险C:标的物风险D:合约品种差异造成的风险答案：A解析：宏观经济调节的首要任务是()。A:促进经济增长B:促进经济社会可持续发展C:保持总供给与总需求的基本平衡D:全面建设小康社会答案：C解析： 某项资产组合由长期债券和股票构成，其投资比例分别为20%和80%。假设经济形势好的情况下，长期债券和股票收益率分别为6%和15%;经济形势差的情况下，长期债券和股票收益率分别为4%和10%，而且经济形势出现好和差的概率是一样的。长期债券的期望收益率为( )。A0.04B0.05C0.06D0.07正确答案：B甲欠乙1万元，丙为甲的代理人，丙与乙约定，2022年5月1日偿还乙1万元借款。但到了2022年6月1日甲仍未还钱，于是乙向丙表示同意延期履行债务。此行为在法律上将产生()的法律后果。A:诉讼时效的中断B:诉讼时效的中止C:诉讼时效的延长D:放弃诉讼时效期间答案：A解析：根据民法通则第一百四十条规定，诉讼时效因提起诉讼、或者同意履行义务而中断。从中断时起，诉讼时效期间重新计算。题中，乙向丙表示同意延期履行债务，系当事人一方提出要求，该要求既可以向义务人提出，也可以向保证人、义务人的代理人或财产代管人提出。21年理财规划师考试真题及详解7章 第2章某投资者的一项投资预计两年后价值100000元，假设必要收益率是20%，下述数值中最接近按复利计算的该投资的现值为()元。A:60000B:65000C:70000D:75000答案：C解析：P0=100000/(1+20%)2=69444（元）。按照不同的划分标准，汇率可以分成不同的种类。下列属于按照国际汇率制度来划分的是( )。A.即期汇率B.买入汇率C.浮动汇率D.卖出汇率答案：C解析：下列有关会计分期的说法中，正确的是()。A:会计分期是自然形成的若干相等的会计期间B:半年度、季度和月度称为会计中期C:在我国会计实务中，通常从农历1月1日起至12月31日止为一个会计年度D:季度和月度不是会计期间的形式答案：B解析：本题考查的是会计分期的内涵。工业增加值=工业总产值一工业中间投入+( )。A.本期应交消费税B.本期应交增值税C.本期应交所得税D.本期应交税额答案：B解析：工业增加值按生产法计算为：工业增加值：工业总产值一工业中间投入+本期应交增值税。理财规划师在与客户进行会谈时，“第四步”要做的是()。A:理财规划师首先应该向客户说明什么是现金规划、现金规划的需求因素及现金规划的内容B:收集与客户现金规划有关的信息，如客户的职业、家庭情况、收入状况和支出状况等相关信息C:根据收集到的信息，引导客户编制月（年）度的收入一支出表，用表格的形式反映出客户的基本情况D:确定现金及现金等价物的额度答案：D解析：ABCD四项对应理财规划师在与客户会谈时的四个步骤。21年理财规划师考试真题及详解7章 第3章稿酬所得，以每次出版、发表取得的收入为一次。同一作品再版取得的所得，应视为()稿酬所得计征个人所得税。A:同次B:另一次C:一个月内D:其他答案：B解析：稿酬所得，以每次出版、发表取得的收入为一次。同一作品再版取得的所得，应视为另一次稿酬所得计征个人所得税。同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得征税。 假设存在事件A与事件B，则关于这两个事件之间的关系表述正确的是( )。A若A和B不可能同时出现，则互为互不相容事件B若A和B至少有一个出现，则表示两事件的积CA的出现与否与B出现没有任何关系，则表示互为独立事件D若A包含B，则只要A出现，B就会出现E若A和B为互补事件，则样本空间中只包含A和B正确答案：ACE林某（他还有一个弟弟）幼年被送给张家做养子，在其结婚时，张家因无钱给其盖房，林某的生母便将自己居住的两间房屋腾给林某居住。假若林某生母后来病故，林某的弟弟和林某都要继承该房屋，按照法律规定，该房屋由()继承。A:林某的弟弟B:林某和林某的弟弟C:林某和张家D:林某答案：A解析：我国养子女的法律地位与婚生子女的法律地位完全相同。养子女与养父母间的法定继承权也是基于收养关系的成立而产生的。但是养子女与生父母的关系随着收养关系的成立而解除。李先生采用等额本息贷款的方式购买了一辆汽车，共向银行贷款20万，期限5年，年利率5%。以下选项正确的是A.李先生每年应还款5万元B.李先生每年应偿还借款4.62万元C.李先生每年应偿还本金4万元D.李先生第一年应偿还本金3.62万元E.李先生第一年偿还利息1万元答案：B,D,E解析： 张先生预计儿子大学每年学费为1万元，生活费用5000元，家庭每年税前收入10万元，税后收人86000元，则张先生家庭的教育负担的比是( )。A0.1B0.17C0.15D0.08正确答案：B21年理财规划师考试真题及详解7章 第4章通货膨胀发生时，价格上升会引起本货币值()，贷款人实质贷款()。A:上升；增加B:上升；减少C:下降；增加D:下降；减少答案：D解析：下列关于债券到期收益率公式的说明，正确的是()。A:到期收益率的日计数基准均采用“实际天数/365”方式，即一年按365天计算，一月按实际天数计算，闰年的2月29日照计不误B:债券的剩余期限规定为从交割日开始到债券到期日截止的实际天数所包含的付息周期数，若为小数，则四舍五入C:最后付息周期是指附息债券处在上一次利息已经支付过、只剩下最后一次利息尚未支付的时期，如果债券是半年付息一次，则最后付息周期指债券续存期的最后一年D:对一年付息多次的债券：w=D/当前付息周期的实际天数，其中D为从债券交割日距最近一次付息日的天数答案：D解析：A项，闰年的2月29日一般不计息；B项，债券剩余期限若为小数，不做处理；C项，半年付息一次的债券，最后付息周期为债券续存期的最后半年。在表示收入与支出的坐标轴中，当()位于支出线的上方时，我们说该客户实现了财务安全。A:总收入B:投资收入C:工资收入D:其他收入答案：A解析：家庭消费支出规划主要包括( )。A.住房消费规划B.汽车消费规划C.信用卡消费规划D.教育支出规划E.个人信贷消费规划答案：A,B,C,E解析：家庭消费支出规划主要包括住房消费规划、汽车消费规划以及信用卡与个人信贷消费规划等。 从上例中，可以获得的启示是（ ）。A如果郭先生投保意外险，就可以避免这一悲剧B郭先生应当预先对这一问题加以考虑C应当在婚前就个人财产进行公证D郭先生不赡养老人正确答案：B21年理财规划师考试真题及详解7章 第5章按消费税条例规定，在委托加工应税消费品业务中，受托方成为应纳消费税的()。A:纳税人B:负税人C:代扣代缴义务人D:代理人答案：C解析：按消费税条例规定，在委托加工应税消费品业务中，受托方成为应纳消费税的代扣代缴义务人，共用题干袁先生与李女士刚刚结婚，组建家庭。其中，袁先生，28岁，每年的年收入为5万元；李女士，28岁，每年的年收入为3万元，每月还可以获得投资收入500元。以上所得均为税后所得。袁先生一家每月的生活支出为800元，赡养父母每月支付400元，医疗费每月200元，车辆开支每月600元，其他支出每月600元。此外，袁先生还带领家人一起出游，花了8000元。除此之外，没有别的支出。每年生活支出成长率为2%。袁先生和李女士结婚时，买了一套总价25万元的自用房，目前该房产的现值为28万元。袁先生一家目前在银行的活期存款有3万元，定期存款有1万元。为了使家庭更好地实现财务自由，袁先生投资了一些金融资产，其中股票基金2万元，债券基金2万元。袁先生一家现在没有负债。夫妇双方均在单位参加了五险一金等基本的保障，家庭参保了家庭财产险，年缴保费100元，保额为10万元。未参保任何其他商业保险。购车规划：5年后准备购买一辆10万元左右的家用轿车。假设家用轿车价格增长为4%。购房规划：10年后准备投资一间50万的门市房，以租养贷，以房养老。假设房屋增长率为2%。退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值3000元可以用。退休后费用成长率估计为2%。退休后生活20年。薪金增长率5%；储蓄的投资报酬率为6%。根据案例回答87103题。袁先生一家的资产负债表中“总资产”一栏的数额为()元。A:300000B:320000C:340000D:360000答案：D解析：现金及现金等价物=存款+现金=30000+10000=40000（元）。其他金融资产=股票基金+债券基金=20000+20000=40000（元）。总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=40000+40000+280000=360000（元）。投资净资产比例=其他金融投资/净资产=40000/(360000-0)=0.11。生活支出=800*12=9600（元），赡养支出=400*12=4800（元），医疗支出=200*12=2400（元），车辆支出=600*12=7200（元），其他支出=600*12=7200（元），旅游支出8000元。因此，年支出=9600+4800+2400+7200+7200+8000=39200（元）。年收入=50000+30000+500*12=86000（元），年储蓄=年收入-年支出=86000-39200=46800（元）。结余比率=年结余/年税后收入=46800/86000=0.54。5年后轿车的价值为：10PV,4i,5n，FV=12.17，则袁先生购车支付金额12.17万元，所以袁先生每年储蓄金额为：-12.17FV,6i，5n，PMT=2.16。10年后房子的价值为：50PV,2i,lOn,FV=60.95；袁先生购房支付金额=60.95*30%=18.285（万元），所以袁先生每年储蓄金额为：18.285FV,6i,10n，PMT=-1.39。退休时每月退休费用：3000PV,2i,30n,FV=5434；折现率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%；退休时需要退休费用总额为：-5434PMT,3.92/12i,20*12n,BGN，PV=905947；每年应该储蓄的金额为：905947FV,6i,30n,END，PMT=-11459。在这份合同中，袁先生是投保人，保险公司是保险人，袁先生父母是被保险人，而受益人可以由袁先生指定。相对来说，袁先生一家负担很少，正是积累资金的时候，就算风险大一些也是值得的，应该选择进取账户或者平衡账户以更快地积累更多的资金。如果投保的金额与保险标的的价值相等，称为足额保险；如果投保金额小于保险标的的价值，称为不足额保险；如果投保的金额超过保险标的的价值，称为超额保险。在不足额保险的家庭财产保险中，保险赔偿方式按第一危险赔偿方式，即保险人在保险金额内承担损失。施救费用与损失一样，需要赔偿。保险公司赔付金额=80000+3000=83000（元）。( )是指流通于银行体系以外的现钞，包括居民手中的现金和企业单位的备用金。A、M0B、M1C、M2D、M3答案：A解析：与其他的现金规划工具相比，现金有两个突出的特点是()。A:流动性强，收益率低B:流动性强，收益率高C:流动性弱，收益率高D:流动性弱，收益率低答案：A解析：现金在所有金融工具中流动性是最强的，但是持有的收益率却很低。在投资规划的资产配置方面，股票类资产的行业配置中，我们会关注行业的增长类、周期类、稳定类等类别，其中传媒行业和化工行业分别属于()和()。A:增长类；稳定类B:增长类；周期类C:周期类；稳定类D:周期类；增长类答案：B解析：按照受经济周期影响的不同，股票可以分为周期型股票、防守型股票和成长型股票：周期型股票的回报率与经济周期具有很强的正相关关系，当经济繁荣时，这类股票的表现将超过市场平均水平，反之则相反；防守型股票与经济周期的相关性很弱，风险要小于周期性股票，其预期回报率也比较低，容易受到稳健性投资者的青睐；成长型股票与经济周期的相关性也很弱，这类股票多出现在高科技或新型商业模式等创新需求的领域，股票的业绩和股价的高增长可以长期保持。21年理财规划师考试真题及详解7章 第6章甲为自己投保一份人寿保险，指定其妻为受益人。甲有一子4岁，甲母50岁且自己单独生活。某日，甲因交通事故身亡。对该份保险的保险金处理正确的是()。A:应作为遗产由甲妻、甲子、甲母共同继承B:应作为遗产由甲妻一人继承C:应作为遗产由甲妻、甲子继承D:应全部支付给甲妻答案：D解析：受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保人、被保险人可以为受益人。题中甲指定其妻为受益人，其妻享有保险金请求权，保险金属于其妻的个人财产，不得作为甲的遗产进行继承。甲公司2022年6月30日每股市价为15.75元，每股收益为0.35元，则2022年6月30日甲公司的市盈率为()。A:27.5B:45C:35D:40.25答案：B解析：市盈率=每股市价/每股收益=15.75/0.35=45。个人财务中的会计主体是()。A:资产B:可支配收入C:预期收入D:个人或家庭答案：D解析：共用题干被保险人成某，2022年单位为其投保了一年期“团体人身意外伤害保险”，保险金额30000元。2022年12月23号，成某下楼时不慎摔倒，致使右手上臂肌肉破裂。后由于伤口感染，导致右肩关节结核扩散至颅内及肾，送医院治疗两个月无效死亡。事后保险人经过调查发现，被保险人成某有结核病史，且动过手术，体内存留有结核杆菌。人身保险按照保险责任的不同，可以分为()。A:长期业务和短期业务B:人寿保险、年金保险、健康保险、意外伤害保险C:原保险与和再保险D:团体保险和个人保险答案：B解析：保险凭证也称小保单，是保险人向投保人签发的证明保险合同已经成立的书面凭证，是一种简化了的保险单。近因是造成损失的最直接、最有效、起主导性作用的原因。在因果关系链中，有一个新的独立的原因介入，使原有的因果关系链断裂并直接导致损失，该介入的独立原因为近因。在此案列中被保险人死亡的近因是结核病。意外伤害的构成要件有三个：被保险人在保险期限内遭受了意外伤害；被保险人在责任期限内死亡或残疾；被保险人所受的意外伤害是其死亡或残疾的直接原因或近因。人身保险按照承保方式可分为团体保险和个人保险；按照保险责任方式分类可分为人寿保险、年金保险、健康保险、意外伤害保险；按照保险期间分类可分为短期业务和长期业务。D选项为保险按照保险转移层次分类。人身保险按照承保方式可分为团体保险和个人保险；按照保险责任方式分类可分为人寿保险、年金保险、健康保险、意外伤害保险；按照保险期间分类可分为短期业务和长期业务。货币的本质是()。A:固定的充当一般等价物的特殊商品B:流通手段C:偶尔媒介商品交换D:支付手段答案：A解析：21年理财规划师考试真题及详解7章 第7章以下属于期间费用的是()。A:管理费用B:财务费用C:制造费用D:销售费用E:生产成本答案：A,B,D解析：企业在一定会计期间发生的所有费用分为生产成本和期间费用。生产成本是指企业为生产一定种类和数量的产品所发生的费用，即产品的制造成本，包括直接材料、直接人工和制造费用。期间费用是指企业发生的不能计入产品生产成本而应计入当期损益的费用，包括管理费用、销售费用和财务费用。 小李在选择投资股票前，向助理理财师咨询股票选择的技巧，助理理财师建议他通过合理搭配防守型股票与周期型股票的方式进行投资，其中( )行业属于典型的防守型行业。A航空B房地产C港UD食品饮料正确答案：D依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产业活动进行行政干预的行为属于()。A:产业政策的直接干预手段B:产业政策的间接干预手段C:行政政策的直接干预手段D:行政政策的间接干预手段答案：A解析：依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产业活动进行行政干预的行为属于产业政策的直接干预手段。共用题干甲企业向乙企业买了一批货物，约定由乙企业负责运送，甲企业负责对货物投保，甲企业根据约定与某保险公司签订了保险合同。根据案例回答100102题。货物运输过程中，乙企业运送货物的船舶与丙公司的船只发生碰撞，导致货物和船只均受损，经调查，本次碰撞事故丙公司船舶负主要责任，对此，下列说法错误的是()。A:甲企业有权请求保险公司赔偿保险金B:甲企业有权要求丙公司赔偿损害C:乙企业有权请求保险公司赔偿保险金D:保险公司赔偿保险金后，享有对丙公司的追偿权答案：C解析：本题中的保险合同属于货物运输保险合同。根据保险法第五十条规定，货物运输保险合同和运输工具航程保险合同，保险责任开始后，合同当事人不得解除合同。乙企业既不是投保人，又不是保险合同的受益人，无权请求保险公司支付保险金。保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者的请求赔偿的权利的，保险人不承担赔偿保险金的责任。保险人向被保险人赔偿保险金后，被保险人未经保险人同意放弃对第三者请求赔偿的权利的，该行为无效。 关于个人及家庭财务报表的说法中，正确的有( )。A个人及家庭财务报表必须公开B个人及家庭财务报表受会计准则及国家财务制度的约束C个人及家庭财务报表没有计提减值准备的严格要求D个人及家庭财务报表中的固定资产要分别填列资产的原值和计提的折旧E个人及家庭财务报表没有严格固定的统一格式正确答案：CE