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理财规划师考试试题题库7章理财规划师考试试题题库7章 第1章 生命周期理论是整个理财规划的基础。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：某客户了解到，现在大多数保险产品都采用水平保费计划，从精算原理角度来看，水平保费在数学上等于相应的趸缴保费，说法错误的是()。A:水平保费原理适用任何期限的人寿保单B:水平保费原理适用任何期限的健康保单C:保单早期缴纳的水平保费比支付当期死亡保险金所要求的多D:保单后期缴纳的水平保费比支付当期死亡保险金所要求的多答案：D解析：共用题干某企业为员工建立企业年金计划，企业和个人每月均按照每人上年度月平均工资的1/12缴费。国内某信托公司作为受托人管理这笔企业年金基金，同时，某基金公司作为企业年金基金的投资管理人负责该资金的投资管理。员工李某上年度月平均工资为5000元，尚有15年退休。根据资料回答下列问题。若企业年金基金的年收益率能达到9%，同时每月进入个人账户的额度不变，则在15年后李某个人账户中的企业年金余额约为()。A:315200元B:597700元C:143500元D:329500元答案：A解析：()是会计核算对象的基本分类。A:会计科目B:会计账户C:会计要素D:资金运作答案：C解析： 总经理脾气暴躁，最近心情也不好，人们都害怕招惹他。你会（ ）。A躲避他B埋头做好自己的工作C尽量少说话D去安慰他正确答案：D对于证券投资者来说，()是无法消除的，投资者无法通过多样化的投资组合进行证券保值。A:系统性风险B:非系统性风险C:经营风险D:道德风险答案：A解析：对于证券投资者来说，系统性风险是无法消除的，投资者无法通过多样化的投资组合进行证券保值，这就是系统风险的原因所在。理财规划师考试试题题库7章 第2章共用题干某企业从事某项投资活动的年投资收益率为10%。现有两个投资方案如下：甲方案：第一年缴纳企业所得税100万元的概率为20%，纳税150万元的概率为50%，纳税180万元的概率为30%；第二年纳税120万元的概率为40%，纳税160万元的概率为40%，纳税170万元的概率为20%。乙方案：第一年缴纳企业所得税120万元的概率为30%，纳税140万元的概率为30%，纳税180万元的概率为40%；第二年纳税130万元的概率为50%，纳税150万元的概率为20%，纳税160万元的概率为30%。根据案例回答5054题。甲方案纳税期望值的现值是()万元。A:254.55B:255.87C:256.12D:257.64答案：C解析：第一年纳税期望值=100*20%+150*50%+180*30%=149（万元）；第二年纳税期望值=120*40%+160*40%+170*20%=146（万元）。第一年纳税期望值=120*30%+140*30%+180*40%=150（万元）；第二年纳税期望值=130*50%+150*20%+160*30%=143（万元）。纳税期望值的现值=149/(1+10%)+146/(1+10%)2=256.12（万元）。纳税期望值的现值=150/(1+10%)+143/(1+10%)2=254.55（万元）。在考虑时间价值的情况下，甲方案纳税现值大于乙方案纳税现值（256.12万元254.55万元）。乙方案节税，因此应选择乙方案。但若加大了投资，对各年的应纳税额将需重新估计，并重新计算各方案的纳税现值，根据新的计算结果做出选择。如果刘先生是一名外国人，想分享中国国内的经济增长带来的好处，因此想购买那种投资本来源于国外而投资于国内的基金，这种基金被称为()。A:国内基金B:国际基金C:离岸基金D:国家基金答案：D解析：共用题干林先生今年30岁，是一名民营企业家，林太太27岁，婚后在家做全职家庭主妇。林先生收入状况较好，但夫妻双方均无社保，对退休后的生活有些担心，于是计划现在就开始做养老金准备。林先生预计30年后退休，现在家庭每年的生活费为10万元，他计划一次性投入20万元成立一个养老金账户，每年再投入一笔资金。假设通货膨胀率为3%，投资收益率退休前为8%，退休后为3%。林先生夫妇退休时如果希望保证现在的生活质量，每年需要的生活费为()元。A:242762.25B:274857.39C:324339.75D:330725.81答案：A解析：设置P/YR=1，然后输入N=30,I/YR=3，PV=-100000,FV=242762.25（元）。242762.25*25=6068156.18（元）。设置P/YR=1，然后输入N=30,I/YR=8，PV=-200000，FV=2022531.38（元）。6068156.18-2022531.38=4055624.80（元）。设置P/YR=1，然后输入N=30，I/YR=8，FV=4055624.80，PMT=-35800.76（元）。关于父母子女关系，下列说法中正确的是()。A:养父母离婚，养父母与养子女间的权利义务消除B:生父母对其非婚生子女是无条件地享有继承权C:养兄弟姐妹是一种拟制的旁系血亲关系D:继兄弟姐妹是一种拟制的旁系血亲关系答案：C解析：按照法律的规定，养父母与养子女之间的关系和生父母和生子女之间的关系相同，养父母与养子女之间的关系不因养父母婚姻的解除而消除；对非婚生子女承担抚养教育义务的生父母享有继承权；养兄弟姐妹之间是一种拟制的旁系血亲关系，继兄弟姐妹之间是一种旁系姻亲关系。一般来说，常用的统计图主要包括()。A:趋势图B:K线图C:气泡图D:散点图E:饼状图答案：B,D,E解析：常用的统计图有直方图、散点图、饼状图和K线图。就个人及家庭理财而言，会计要素和企业会计要素一样，分为资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润6大类，并以此来编制个人财务报表。()答案：错解析：理财规划师考试试题题库7章 第3章陈某生前曾与他人签订了遗赠扶养协议，他人尽了扶养义务，陈某还在他去世前留下一份遗嘱。陈某去世后，他的女儿要求继承遗产。下列有关陈某遗产继承说法正确的有()。A:应当由当事人协商解决，如果协商不成，由人民法院判决B:应由按遗嘱、遗赠扶养协议、法定继承的顺序进行继承C:遗赠扶养协议有效，应先按遗赠扶养协议进行，接下来按遗嘱和法定继承进行D:应先由陈某的女儿继承，然后按遗嘱扶养协议和遗赠继承答案：C解析：根据继承法的规定，继承开始后，按照法定继承办理；有遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠办理；有遗赠抚养协议的，按照协议办理。取得客户授权是理财规划师实施理财方案的第一步。()答案：对解析：取得客户授权是理财规划师开始实施理财方案的第一步。为明确理财规划师与客户之间的权利与义务，防止不必要的法律争端，理财规划师应取得客户关于执行理财方案的书面授权。客户授权应包括两方面的内容：代理授权；信息披露授权。客户风险偏好为中立型时，其资产组合为()。A:成长型资产：30%以下；定息资产：70%以上B:成长型资产：70%80%；定息资产：20%30%C:成长型资产：50%70%；定息资产：30%50%D:成长型资产：30%50%；定息资产：50%70%答案：C解析：中立型客户的资产组合应为成长型资产：50%70%；定息资产：30%50%，其资产有一定增值潜力，资产价值亦有一定的波动。增值税暂行条例中所称的货物，是指()。A:有形动产B:有形资产C:不动产D:无形资产答案：A解析：增值税暂行条例中所称的货物指的是有形动产。到期收益率是使各个现金流的净现值等于0的贴现率。答案：对解析：以下哪一项属于客户的财务信息()A.客户下女情况B.客户收入状况C.客户理财目标D.客户理财需求答案：B解析：理财规划师考试试题题库7章 第4章 以下描述中，( )的说法正确。A薛明的稿费属于夫妻共同财产B房屋翻修的费用应当由薛明个人承担C温惠的再就业补贴属于夫妻共同财产D薛明的长篇小说书稿属于夫妻共同财产正确答案：A下列关于理财规划步骤正确的是()。A.建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务B.收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务C.建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务D.建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务答案：A解析：投保人身保险时，投保人要保证被保险人在过去和投保当时健康状况良好，该保证属于()。A:确认保证B:承诺保证C:明示保证D:默示保证答案：A解析：确认保证又称为事实保证，指投保人或被保险人对过去或现在某一特定事实的存在或不存在的保证。它是要求对过去或投保当时的事实做出如实的陈述，而不是对该事实以后的发展情况作保证。2022年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，调整后每个员工应缴纳的个人所得税为()元。A:450B:540C:640D:725答案：B解析：调整后每个员工应缴纳的个人所得税为：18000*3%-0=540（元），选项B正确。共用题干我国某贸易公司A与美国公司B签署出口某大型机械设备的合同，其中大型设备的出口方为A，进口方为B，该大型设备价值500万美元，B公司根据合同先付定金100万美元给予A公司。合同约定A公司在2022年9月将此大型设备通过中国远洋运输公司运至美国某港口。然后由B公司接收，A公司派人员安装，经检验合格后，B公司将余款400万美元汇到A公司的账户上，此时整个出口贸易过程结束。根据案例回答1014题。为了使得A公司出口的产品保证质量，B公司可以要求A公司与保险公司签署的保险合同为()。A:忠诚保险B:合同保证保险C:产品质量保险D:出口信用保险答案：C解析：信用保险的主要险别包括一般商业信用保险、投资保险（也称政治风险保险）和出口信用保险。其中，出口信用保险是以出口贸易中，外国买方的信用为保险标的或海外投资借款人的信用为保险标的，承保出口商因买方不履行贸易合同的义务遭受经济损失的信用保险。信用、保证保险主要承保各种信用危险。产品质量保险是承保被保险人因制造或销售的产品质量有缺陷或丧失使用价值而产生赔偿责任的保险。运输工具保险主要承保运输工具因遭受自然灾害和意外事故造成的运输工具本身的损失及第三者责任，其主要险种有承保车辆损失和第三者责任的机动车辆保险，承保船舶本身及碰撞责任的船舶保险，承保飞机机身、第三者责任和旅客法定责任的飞机保险和其他运输工具保险。其中，船舶保险是以各种船舶和水上辅助船体及其碰撞责任为保险标的的一种保险。工程保险主要承保国内外专业工程综合性风险所造成的损失。主要险种有建筑工程一切险、安装工程一切险、机器损坏保险、船舶建造险。财产保险的特征包括：对象范围上的广泛性，既包括有形财产，同时还包括物质财产产生的经济利益；财产保险合同的损失补偿性；保险期限相对较短，通常在1年或1年以内，在经营中往往以年度来计算损益；经营内容具有复杂性；财产保险适用保险代位求偿原则；财产保险适用重复保险分摊原则。开放式基金的交易价格取决于()。A:每一基金单位资产净值的大小B:市场供求关系的影响，常出现溢价或折价现象C:证券市场的政策影响D:每一基金份额收益率的大小答案：A解析：开放式基金的价格以净资产价值为计算依据，不受市场的供求关系的影响。理财规划师考试试题题库7章 第5章下列选项中，涉及年金计算的是()。A:住房贷款B:偿债基金C:银行储蓄存款中的零存整取D:银行定期存款E:购买股票答案：B,C解析：银行储蓄存款中的零存整取属于典型的年金终值计算，而偿债基金属于年金终值的逆运算。共用题干李先生一家的每月平均支出如表1-1所示。表1-1收入一支出表根据案例回答12题。理财规划师在为李先生制定现金规划方案时，建议李先生选择的现金规划工具中不包括()。A:定额定期储蓄B:可转换债券C:现金D:货币市场基金答案：B解析：现金规划工具主要有：现金；相关储蓄品种；货币市场基金。当个人或家庭有突然的未预料到的支出，而个人或家庭的现金及现金等价物的额度又不足以应付这些支出时，利用一些短期的融资工具融得一些资金就不失为一个解决紧急问题的好方法。临时变现其他流动性不强的金融资产会有一部分损失。按风险转移层次分，保险可以分为原保险、共同保险、重复保险和再保险。以下描述属于共同保险的是：( )。A.投保人与两个以上保险人之间就同一可保利益、同一保险标的、同一风险在同一保B.投保人与两个以上保险人之间就同一可保利益、同一保险标的、同一风险在同一保险期间内缔结保险合同，保险金额没有超过保险标的价值C.投保人与两个以上保险人之间就同一可保利益、同一保险标的、同一风险在同一保险期间内缔结保险合同，保险金额超过保险标的价值D.保险人和被保险人共同分担保险责任E.投保人与两个以上保险人之间就同一可保利益、同一保险标的、同一风险在同一保答案：B,D,E解析：张先生了解到()是一种可以在交易所挂牌交易的开放式基金。A:LOFB:ETFSC:开放式基金D:封闭式基金答案：A解析： 本案中，周美继承的遗产份额为( )。A房屋1间半，存款五千元B房屋3间，没有存款C存款l万元，没有房屋D存款2万元，没有房屋正确答案：C股票反映的是所有权关系，债券反映的是债权债务关系，而基金一般反映的则是（）。A:债权债务关系B:信托关系C:借贷关系D:所有权关系答案：B解析：基金反映的是信托关系，但公司型基金除外。理财规划师考试试题题库7章 第6章共用题干陈女士希望理财规划师为其投资方面进行规划，经过理财规划师的分析，发现陈女士现有投资如下：A公司的股票200手，前日收盘价为6元，当时买人价格为5元，期间该公司进行了一次分红（每10股派5元）；另有国债10万元，银行定存5万元。如果陈女士以每股6元的价格全部卖出A公司的股票，那么持有期收益为()元。A:10000B:20000C:30000D:40000答案：C解析：股票的持有期收益包括红利和资本利得，资本利得=200*100*(6-5)=20000（元）；红利=200*100*1*0.5=10000（元）；则总持有期收益为20000+10000=30000（元）。涨停板价格=前收盘价*(1+10%)=6*(1+10%)=6.6（元）。价格风险是指债券的价格与利率变化呈反向变动，当利率上升时，债券的价格便会下降。政府债券一般是信用债券。陈女士投资组合中，成长性资产股票价值为200*100*6=120000（元），定息资产为100000+50000=150000（元），总资产为270000元。成长性资产占比=120000/270000=44%。按照客户投资偏好分类标准，成长性资产为30%50%、定息资产为50%70%属于轻度保守型。 下列可以适用代理的行为是( )。A买卖B立遗嘱C接受继承D债务履行E收养子女正确答案：ACD参与企业年金运营管理的金融机构种类众多，包括( )。银行；证券公司；保险公司；信托投资公司。A.B.C.D.答案：D解析：下列项目属于营业税的减免税政策范围的是()。A:个人技术开发业务取得的收入，免征营业税B:个人转让著作权，免征营业税C:将土地转让给农业生产者用于农业生产，免征营业税D:对个人按市场价格出租的居民住房，暂按5%的税率征收营业税E:对纳入全国试点范围的非营利性中小企业信用担保可由地方政府确定，对其从事担保业务的收入，5年内免征营业税答案：A,B,C解析：D项正确表述应为，暂按3%的税率征收营业税；E项正确表述应为，3年内免征营业税。 理财规划师预计某项目受益率为15%的概率是0.4，收益率为20%的概率是0.2，收益率为8%的概率是0.4，那么该项目的预期收益率是( )(计算过程保留小数点后四位，计算结果保留小数点后两位)。A0.1015B0.1245C0.125D0.132正确答案：D 张先生比较看重现时的利益，希望理财规划师能为其设计出缴纳税款最少的方案，这种方案被称为( )。A绝对节税原理B相对节税原理C组合节税原理D风险节税原理正确答案：A理财规划师考试试题题库7章 第7章单身期的理财优先顺序是( )。A.职业规划现金规划投资规划大额消费规划B.现金规划投资规划大额消费规划职业规划C.投资规划职业规划现金规划大额消费规划D.现金规划职业规划投资规划大额消费规划答案：A解析：信托目的必须符合一定的要求，除了( )。A.具有合法性B.一定能获得资产增值C.可能达到或实现D.为受益人所接受答案：B解析： 企业与保险公司签订损失敏感型合同，实际上是保险公司为企业提供了贷款。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：相关行业产品价格上升，会导致本行业成本增加，利润下降，对行业发展起到不利影响。()答案：错解析：如果相关行业的产品是该行业生产的投入品，那么相关行业产品价格上升，就会造成该行业生产成本增加，利润下降，对行业发展起到不利的影响。下列夫妻中可以协议离婚的是()。A:小张的丈夫因车祸成为植物人B:老王的妻子患上老年痴呆症C:陈某的妻子被宣告失踪D:吴某的丈夫是退伍军人答案：D解析：一方或者双方当事人为限制民事行为能力或者无民事行为能力的，即精神病患者、痴呆症患者，不适用协议离婚程序，只能适用诉讼程序处理离婚问题，以维护没有完全民事行为能力当事人的合法权益。一方被宣告失踪，另一方要离婚，只能通过诉讼的方式。D选项中的吴某夫妻可以选择协议离婚或诉讼离婚。统计图中的()可以反映数据的分布，在投资实践中被演变成著名的K线图。A:直方图B:柱形图C:盒形图D:饼状图答案：C解析：