2022年银行从业（初级）《风险管理》押题卷（二）（可编辑全部有解析）.docx

风险管理押题卷（二）一、单项选择题1.以下选项中，商业银行一线业务部门的操作风险管理职责为（）0A拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程B.协助其他部门识别、评估、监测、控制及缓释操作风险C.是风险的承当者，负责持续识别、评估和报告风险敞口D.建立适用于全行的操作风险基本控制标准2.以下关于企业现金流量分析的表述，不正确的选项是（）。A.企业在开发期和成长期可能没有收入，现金流量一般是负值B.企业成熟期销售收入增加，净现金流量为正值并保持稳定增长C.对企业的短期贷款首要考虑该企业的筹资能力和投资能力D.对企业的中长期贷款要分析其未来能否产生足够的现金归还贷款 本息3.以下不属于商业银行操作风险关键风险指标的是（）。A.利率变化频率B.每万人案件发生率、百万元以上案件发生比率C.每亿元资产损失率D.客户投诉次数，错误和遗漏的频率4.缺口分析侧重于计量利率变动对银行（）的影响。A.短期收益B.长期收益C.中期收益B.监事会C.股东大会D.高层管理者33.以下关于盈利能力比率指标的计算公式中，错误的选项是（）。A销售毛利率-（销售收入-销售本钱）/销售收入x 100%B销售净利率=（净利润/销售收入）xlOO%C.总资产收益率（权益报酬率）=净利润/（期初所有者权益合计+ 期末所有者权益合计）/2xl00%D.资产净利率（总资产报酬率）=净利润/（期初资产总额+期末资 产总额）/2 x 100%34银行监管是由（）主导、实施的监督管理行为，监管部门通过制 定法律、制度和规那么，实施监督检查，促进金融体系的平安和稳定, 有效保护存款人利益。A彳亍业协会B.政府C.审计机构D.商业银行35.以下关于担保的说法中，错误的选项是（）。A.连带责任保证的债权人可以要求保证人在其保证范围内承当保证 责任B.抵押方式下，债务人将抵押财产移交债权人占有C.质押方式下，债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该 动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿D.债务人可以向债权人给付定金作为债权的担保36.以下关于定金的说法中，错误的选项是（）。A.债务人履行债务后，定金应当抵作价款或者收回B.给付定金的一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金C.收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金D.商业银行大都采用留置与定金作为担保方式37 .商业银行的一笔关联交易被否决后，在（）个月内不得就同一内 容的关联交易进行审议。A.6B.9C.12D.2438 .一般而言，专家系统在分析信用风险时主要考虑与借款人有关的 因素和与市场有关的因素。以下属于与市场有关的因素的是（）。 A.声誉B.杠杆C.收益波动性D.经济周期39 .信用评分模型的关键在于（）。A.区分分析技术的运用B.特征变量当前市场数据的收集C.特征变量的选择和各自权重确实定D.同一信用等级下所有借款人违约概率确实定40.以下不属于客户风险监测实力类指标的是（）。A.人力资源B.资质等级C.本钱管理D.管理层素质41 .尽管借款人目前有能力归还贷款本息，但存在一些可能对归还产 生不利影响的因素。这是贷款五级分类中的（）类贷款。A.关注B.可疑C次级D损失42 .某银行2008年末关注类贷款余额为2000亿元，次级类贷款余额 为400亿元，可疑类贷款余额为1000亿元，损失类贷款余额为800 亿元，各项贷款余额总额为60000亿元那么该银行不良贷款率为（）。A.1.33%B.2.33%C.3.00%D.3.67%43 .某银行2008年初关注类贷款余额为4000亿元，其中在2008年 末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期间 关注类贷款因回收减少了 500亿元，那么关注类贷款迁徙率为（）。A.12.5%B.15.0%C.17.1%D.11.3%44 .某银行2015年贷款按五级分类标准分别是：正常类800亿元、 关注类200亿元、次级类35亿元、可疑类10亿元、损失类10亿 元，一般准备、专项准备、特种准备分别为40亿元、15亿元和5 亿元，那么该银行当期的不良贷款拨备覆盖率为（）。A.20%B.92%C.109%D.120%45 .巴塞尔新资本协议规定，商业银行交易账户中的工程通常按 市场后价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按照（）定价。 A.历史本钱B.市场估值C模型D.平价期权46.”暗示或明示贷审会审议通过不符合贷款条件的贷款"属于法人 信贷业务（）环节的操作风险。A.评级授信B.贷前调查C.信贷审批D.信贷审查47.（）是指金融资产根据历史本钱所反映的账面价值。A.名义价值B.市场价值C.公允价值D.市值重估价值48 .以下关于公允价值、名义价值、市场价值的说法，不恰当的是（）。A.在市场风险计量与监测的过程中，更具有实质意义的是市场价值和 公允价值B.市场价值是指在评估基准日，通过自愿交易资产所获得的资产的未 来价值C.与市场价值相比，公允价值的定义更广、更概括D.在大多数情况下，市场价值可以代表公允价值49 .作为市场风险的重要计量和分析方法，缺口分析通常采用来衡量 商业银行当期收益对利率变动的敏感性，侧重于分析（）。A.重新定价风险B.期权风险C.基准风险D.收益率曲线风险 50.以下关于银行资产负债利率风险的说法，不正确的选项是（）。A.当市场利率上升时，银行资产价值下降B.当市场利率上升时，银行负债价值上升C.资产的久期越长，资产的利率风险越大D.资产的久期越长，负债的利率风险越大51 .可分为前台交易、中台风险管理和后台结算/清算三个环节的是（）。A.法人信贷业务B.柜台业务C.个人信贷业务D.资金业务52 .商业银行信用风险预警的正确程序是（）。A.风险分析，后评价，信用信息的收集与传递，风险处置B.风险分析，信用信息的收集与传递，风险处置，后评价C.信用信息的收集与传递，后评价，风险分析，风险处置D.信用信息的收集与传递，风险分析，风险处置，后评价 53.以下选项中，不属于商业银行操作风险分类依据的是（）。A.人员因素B.外部流程C.系统缺陷D.外部事件 54某企业2006年销售收入为6亿元，销售本钱为3亿元，2005年 末应收账款为1.4亿元，2006年末应收账款为1.0亿元，那么该企业 2006年应收账款周转天数为（）天。A.60B.72C.84D.9055 .假定某企业2008年的税后收益为50万元，支出的利息费用为 20万元，其所得税税率为35% ,且该年度其平均资产总额为180万 元，那么其资产回报率（ROA ）约为（）。A.33%B.35%C.37%D.41%56 .在现金流量分析中，首要分析的是（）。A.经营性现金流B.投资活动的现金流C.融资活动的现金流D.消费活动的现金流57.钢铁厂向银行贷款，当地公立医院（）提供担保。A可以B.不可以C.只要银行接受就可以D.有相应的财产能力就可以58.某商业银行的资产为500亿元，资产加权平均久期为4年；负债 为450亿元,负债加权平均久期为3年。根据久期分析法，如果市 场利率下降，那么其流动性（）。A.增强B.减弱C.不变D.无法判断59把到期日按时间和价值进行加权的衡量方式是（）。A.凸性B.久期C.敞口D缺口60 .当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，那么流动性也会（）oA.增强B减弱C.不变D.无关.贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。其中，（） 是根据全部贷款余额的一定比例计提的用于弥补尚未识别的可能性 损失的准备。A.一般准备B.专项准备C.特种准备D.三者均正确61 .金融资产的名义价值是其根据（）所反映的账面价值。A.历史本钱B.市场价格C.重置本钱D.市值重估62 .假设某家银行的外汇敞口头寸如下:日元多头200，欧元多头30 ,港币空头60 ,美元空头20 ,那么累计总敞口头寸为（）。A.150B.310C.40D.26063 .银行的表内外资产可以分为银行账户和交易账户两大类。以下关 于交易账户的说法中，错误的选项是（）。A.计入该账户的头寸必须在交易方面不受任何条款限制，或者能够完全规避自身的风险B.银行应对该账户的头寸进行准确估值C.该账户中的工程通常按市场价格计价D.银行的存贷款业务归入交易账户.某商业银行分行2011年初关注类贷款余额共有100万元其中， 一笔10万元的贷款在2011年8月份到期收回，另一笔10万元的 贷款在2011年12月末恶化为次级，其余仍为关注类贷款，那么该分 行2011年底的关注类贷款迁徙率为（）。A.12.5%C.10.0%D.20.0%.预期损失率的计算公式是（）。A.预期损失率=预期损失/资产风险敞口 x 100%B.预期损失率=预期损失/贷款资产总额x 100%C.预期损失率=预期损失/风险资产总额x 100%D.预期损失率=预期损失/资产总额x 100%67.以下指标计算公式中，不正确的选项是（）。A.不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款 xlOO%B.预期损失率=预期损失/资产风险敞口 x 100%C.单一客户贷款集中度二最大一家客户贷款总额/贷款类资产总额x 100%D.贷款损失准备金率=贷款损失准备金余额/贷款类资产总额68.现代信用风险管理的基础和关键环节是)oA.信用风险报告D .经济价值.证券的（）越大，利率的变化对该证券价格的影响也越大，因此风 险也越大。A.久期B.敞口C.现值D.缺口5 .以下哪项不属于可能影响商业银行声誉的事件（）。A.流动性恶化B.出现重大操作失误C.宏观经济恶化由于市场利率波动导致投资头寸价值恶化D.某些银行丑闻曝光7 .在商业银行的经营和开展过程中，存款人、贷款人乃至整个市场对 商业银行的态度和信心至关重要，因此（）对商业银行市场价值的威 胁最大。A.社会风险.政治风险C.声誉风险D.经济风险8.在商业银行国别风险管理中，债务人因所在国发生政治冲突、政权 更替、战争等情形或者债务人资产被国有化或被征用而承受的风险是（）。B.信用风险控制C.信用风险缓释D.信用风险计量69.在商业银行风险管理理论的四种管理模式中，不包括（）。A.资产风险管理模式B.负债风险管理模式C.综合风险管理模式D.全面风险管理模式70.如果第一个资产组合的预期收益为8%，标准差为6%，第二个资 产组合的预期收益为8% ,标准差为3% ,那么投资者通常会选择的 资产组合是（）A.第一个B.第二个C.第一个或第二个均可D.均不选择71.风险分散化的理论基础是（）。A.投资组合理论B.期权定价理论C.利率平价理论D.无风险套利理论72.以下关于商业银行风险管理模式经历的个开展阶段的说法中不正确的选项是（）。A.资产风险管理模式阶段，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务 的风险管理，强调保证商业银行资产的流动性B.负债风险管理模式阶段，西方商业银行由积极性的主动负债变为被 动负债C.资产负债风险管理模式阶段，重点强调对资产业务、负债业务风险 的协调D.全面风险管理模式阶段，金融衍生产品、金融工程学等一系列专业 技术逐渐应用于商业银行的风险管理73.被称为华尔街的第一次数学革命的金融理论是（）。A.资产风险管理模式阶段B.负债风险管理模式阶段C.资产负债风险管理模式阶段D.全面风险管理模式阶段74.授信集中度限额可以按不同维度进行设定，其中（）不是其最常 用的组合限额设定维度。A彳亍业等级B.产品等级C担保D.授信额度75.按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可以分为（）。A.公共客户和私人客户B.法人客户和个人客户C.单一法人客户和集团法人客户D.企业类客户和机构类客户76 .以下关于财务比率的表述，正确的选项是（）。A.盈利能力比率表达管理层控制费用并获得投资收益的能力B.杠杆比率用来判断企业归还短期债务的能力C.流动比率用于表达管理层管理和控制资产的能力D.效率比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力77 .某企业2009年销售收入20亿元人民币，销售净利率为12% , 2008年初所有者权益为40亿元人民币，2009年末所有者权益为 55亿元人民币，那么该企业2009年净资产收益率为（）。A.3.33%B.3.86%C.4.72%D.5.05%78假定某部门当年的销售收入为200万元，销售本钱为120万元, 其销售毛利率是（）。A.30%B.40%C.45%D.50%79 .假定某公司2006年的销售本钱为50万元，销售收入为200万 元，年初资产总额为150万元，年底资产总额为220万元，那么其总 资产周转率约为（）。A.54%B.108%C.53%D.56%80 .以下关于效率比率指标的计算公式中，错误的选项是（）。A.存货周转率=产品销售本钱/（期初存货+期末存货）/2B.存货周转天数=360/存货周转率C.应收账款周转率=销售收入/（期初应收账款+期末应收账款）/2 D.应付账款周转率=360/（期初应付账款+期末应付账款）/2 二、多项选择题81.对于那些无法通过（）进行有效管理的风险，商业银行可以在交 易价格上附加更高的风险溢价，获得承当风险的价格补偿。A.风险分散B.风险对冲C.风险转移D.风险规避E.风险补偿.操作风险系统缺陷方面的表现包括（）。A.信息科技系统不完善B.一般配套设备不完善C.控制和报告不力D.流程不健全E.流程执行失败.欧式期权定价模型的提出者有（）。A.费雪布莱克B.威廉夏普C.哈瑞马科维茨D.迈伦斯科尔斯E.罗伯特默顿.监管部门是市场约束的核心，其作用包括（）。A.实施惩戒，确保政策执行和有效信息披露B.引导其他市场参与者改进做法，强化监督C.作为独立的第三方，能够对银行进行客观公正的评级D.建立风险处置和退出机制，促进市场约束机制最终发挥作用E滞I定信息披露标准和指南，提高信息的可靠性和可比性.商业银行应当在（）等方面给予风险管理部门足够的支持。A.薪酬和其他激励政策B.人员数量和资质C.信息科技系统访问权限D.专门的信息系统建设E.商业银行内部信息渠道86.国别限额可依据（）因素确定。A.业务类型B.业务机会C.国别风险D.人口数量E.国家（地区）重要性87.有效风险偏好框架制定原那么规定的基本限额管理原那么有（）。A.限额种类要覆盖风险偏好范围内的各类风险B.限额指标通常包括盈利、资本、流动性或其他相关指标C.强调集中度风险，包括全集团、业务条线或相关法人实体层面的重 大风险集中度D.参考最正确市场实践，但不以同业标准或以监管要求作为限额标准 E.参考最正确市场实践，以同业标准或以监管要求作为限额标准等 88.风险识别应涵盖银行面临的所有重大风险，包括（）。A.表内与表外的风险B.个人层面的风险C.集团层面的风险D.投资组合层面的风险E.业务条线层面的风险89.目前，内部审计确认服务的类型包括（）。A.第三方审计B.合同审计C.绩效审计D.质量审计E.平安审计.商业银行对法人客户的财务状况分析主要采用的方法有（）。A.财务报表分析B.经营成果分析C.现金流量分析D.财务比率分析E.经营效率分析.现金流分为（）。A.内部现金流B.经营活动的现金流C.投资活动的现金流D.融资活动的现金流E.系统现金流92.商业银行贷款担保方式主要有（）。A保证B.抵押C.质押D.留置93 .留置担保的范围包括（）。A.主债权及利息B.违约金C.损害赔偿金D.留置物保管费用E.实现留置权的费用.商业银行资信调查应关注借款人的第一还款来源，主要收入来源 为利息和租金收入的，应检查其提供的财产情况，具体包括（）。A.房产证.租金收入证明C.商业银行存单D.有现金价值的保单E.对其收入水平及证明材料的真实性作出判断5.目前，应用最广泛的信用评分模型有（）。A.线性概率模型B.Logit 模型C.Probit 模型D.线性区分模型E.违约模型96彳亍业风险预警的风险因素包括（）。A.政策法规发生重大变化B行业环境风险因素C行业经营风险因素D.不良贷款风险因素E.政府环境风险因素.在组合限额管理中，授信集中度限额最常用的组合限额设定维度 包括（）。A.交易对象B行业C产品D.风险等级E.担保.汇率波动取决于外汇市场的供求状况，主要包括（）。A.国际收支B.利率政策C.汇率政策D.通货膨胀率E.市场预测99.商业银行应当确保市场风险模型输入数据准确、完整、及时。模 型输入数据可分为（）。A.市场数据B.交易数据C.头寸数据D模型的假设和参数E.相关参考数据100.缺口分析是将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的 期限划分到不同的时间段，具体包括（）。A.1个月以内B.1至3个月C.3个月至1年D.1至5年E.5年以上101.以下属于非实质性超限的有（）。A.因市场大幅波动导致的超限B.因长假休市导致的超限C.误操作造成的短暂误算C.交易簿记时点晚于批量时点造成的误算E.系统程序原因造成的误算和误报102.以下属于柜面业务操作风险控制措施的有（）。A.牢固树立审慎稳健的信贷经营理念，坚决杜绝各类短期行为和粗放 管理B.完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细那么，并建立岗位操 作规范和操作手册，通过制度规范来防范操作风险C.加强业务系统建设，尽可能将业务纳入系统处理，并在系统中自动 设立风险监控要点，发现操作中的风险点能及时提供警示信息D.加强岗位培训| ,特别是新业务和新产品培训，不断提高柜员操作技 能和业务水平，同时培养柜员岗位平安意识和自我保护意识A.主权风险.转移风险C.政治风险D.货币风险8 .（）是国别风险的主要类型之一，是指借款人或债务人由于本国外 汇储藏缺乏或外汇管制等原因，无法获得所需外汇以归还其境外债务 的风险。A.主权风险B.传染风险C.货币风险D.转移风险10 .商业银行公司治理结构应确保（）对商业银行的战略性指导和对 管理人员的有效监督，并对商业银行的股东负责。A.员工B.监事会C.高级管理层D.董事会11 .在银行风险管理中，银行（）的主要职责是负责执行风险管理政 策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状 况等。A.高级管理层B.董事会E.强化一线实时监督，促进时候监督向专业化、规范化迈进，改进检 查监督方法，同时充分发挥各专业部门的指导、检查.个人信贷业务操作的风险控制措施包括（）。A.实行个人信贷业务集约化管理，提升管理层次，实现审贷部门别离 B.成立个人信贷中心，由中心进行统一调查和审批，实现专业化经营 和管理C.设立专户核算代理资金，完善代理资金的拨付、回收、核对等手续， 防止代理资金被挤占挪用，确保专款专用D.在建立责任制的同时配之以奖励制度，将客户经理的贷款发放质量 与其收入挂钩E.切实做好个人信贷贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的规范 操作，防范信贷业务操作风险103 .代理业务操作风险的成因包括（）。A.电子化建设缓慢，缺乏相应的代理业务系统B.信贷制度不完善，缺乏监督制约机制C.业务管理分散，缺乏统筹管理D.监督管理滞后，内部控制薄弱，部门及岗位设置不合理，规章制度 滞后E.风险防范意识缺乏，认为即使发生操作风险，损失也不大 105.商业银行外包管理的组织架构包括（）。A.股东大会B.董事会C.监事会D.高级管理层E.外包管理团队.商业银行应将外包风险管理纳入全面风险管理体系，建立严格的 客户信息保密制度，并做好（）工作。A.尽职调查B.外包服务承诺C.外包协议管理D.外包风险管理E.外包风险评估.商业银行外包活动存在以下（）情形的，银行业监督管理机构可 以要求商业银行纠正或采取替代方案，并视情况予以问责。A.违反相关法律、行政法规及规章B.存在重大风险隐患C.存在一般风险隐患D.违反本机构风险管理政策。内控制度及操作流程等E.其他认定的情形108.商业银行信息科技部门的主要管理要素有（）。A.确保所有计算机操作系统和系统软件的平安B.确保所有信息系统的平安管理职能C.负责落实信息平安管理职能D根据信息平安级别，将网络划分为不同的逻辑平安域E酒已备切实有效的系统，确保所有终端用户设备的平安，并定期对所 有设备进行平安检查.以下属于流动性风险内部因素的有（）。A.信用风险加大，到期资产不能按约定收回，未来现金流无法实现, 可能引发流动性风险B.出现重大操作风险，支付结算系统崩溃等，造成支付障碍或执行交 易延误而直接影响银行现金流C.宏观经济形势或政策发生变化，整个金融系统出现危机，导致市场 上流动性枯竭D.一家银行出现流动性危机，市场出现恐慌和信任危机，市场流动性 消失，引发系统性流动性危机E.银行集团独立经营的附属机构过于依赖母行资金支持，发生流动性 问题向母行传导.优质流动性资产分析包括（）。A.结构分析B.总量分析C.定量分析D.定性分析E.集中分析三、判断题.风险并不意味着真实的损失，而是未来结果出现收益或损失的不 确定性。（）.商业银行风险管理部门负责制定商业银行的战略风险管理政策和操作流程，对战略风险管理的结果负有最终责任。（）.高级管理层的职责是对股东大会负责，是商业银行的监督机构。（）.风险偏好框架是确定、沟通和监控风险偏好的总体方法，包括政 策、流程、控制环节和制度。（）.商业银行资产的久期越长，其资产价值随利率变动的幅度越大, 即利率风险越大。（）.期限错配分析的一个缺点是假设资产负债到期后不可展期，也无 新业务。这个假设与银行持续经营假设相符。（）111 .商业银行风险管理部负责制定商业银行的战略风险管理政策和 操作流程，对战略风险管理的结果负有最终责任。（）.敏感性分析是指在保持其他条件不变的前提下，研究多因素变化 可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响。（）.商业银行应建立与自身业务性质、规模和复杂程度相适应的声誉 风险管理体系。（）.商业银行的风险偏好是董事会在考虑利益相关者期望、外部经营 环境以及自身实际的基础上所确定的愿意承当的风险水平。（）112 .传染风险是指外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币债务的可能性。（）.流动性缺口率不得低于10%。（）.董事会处在声誉风险管理的第一线，应当随时了解各类利益持有 者所关注的问题，并且正确预测其对商业银行的业务、政策或运营调 整可能产生的反响。113 .风险管理委员会是与股东大会、董事会、监事会并列的机构。114 .风险就是指损失的大小。（）答案与解析一、单项选择题.C【解析】业务条线部门是商业银行的一线业务部门，它是风险的承当 者，负责持续识别、评估和报告风险敞口的职责。应选C。1 .C【解析】针对企业所处的不同开展阶段以及不同期限的贷款，企业现 金流量分析的侧重点有所不同。对于短期贷款，应当考虑正常经营活 动的现金流量是否能够及时而且足额归还贷款；对于中长期贷款，应 当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以归还贷 款本息，但在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投 资能力来获得所需的现金流量归还贷款利息。此外，由于企业开展可 能处于开发期、成长期、成熟期或衰退期，进行现金流量分析时需要 考虑不同开展时期的现金流特性。例如，在开发期和成长期，借款人 可能没有或只有很少的销售收入，而且还需要依赖外部融资解决资金 需求，因此其正常经营活动的现金净流量一般是负值；在成熟期，随 着产品的销售收入增加，企业维持原有规模，其净现金流量开始为正 值并保持稳定增长。选项A、选项B、选项D正确。应选C。2 .A【解析】关键风险指标通常包括交易量、员工水平、技能水平、客户 满意度、市场变动、产品成熟度、地区数量、变动水平、产品复杂程度和自动化水平等。利率变化频率不属于操作风险的监测指标。应选A。3 .A【解析】缺口分析侧重于计量利率变动对银行短期收益的影响，久期 分析侧重于计量利率风险对商业银行经济价值的影响。4 .A【解析】久期又称持续期，是对金融工具的利率敏感程度或利率弹性 的直接衡量。证券的久期越大，利率的变化对该证券价格的影响越大, 因此风险也越大。D项缺口未说明是久期缺口，事实上久期缺口的绝 对值越大，银行对利率的变化就越敏感，银行的利率风险暴露量也就 越大，因而，银行最终面临的利率风险也越局。5 .C【解析】声誉风险是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表 现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行的这种无形资 产造成损失的风险。C项不属于引发声誉风险的事件。6 .C【解析】声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件 导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。商业银行通常将声誉风 险看做是对其经济价值最大的威胁，因为商业银行的业务性质要求其 能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。这种信心一旦失去，商 业银行的业务及其所能创造的经济价值都将不复存在。因此，C选项 正确。7 .C【解析】主权风险是指外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接 外币债务的可能性。转移风险是指借款人或债务人由于本国外汇储藏 缺乏或外汇管制等原因，无法获得所需外汇以归还其境外债务的风险。 货币风险是指由于汇率不利变动或货币贬值，导致债务人持有的本国 货币或现金流缺乏以支付其外币债务的风险。8 .D【解析】转移风险是国别风险的主要类型之一，是指借款人或债务人 由于本国外汇储藏缺乏或外汇管制等原因，无法获得所需外汇以归还 其境外债务的风险。9 .D【解析】商业银行治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和 对管理人员的有效监督，并确保董事会对公司和股东负责。10 .A【解析】在银行风险管理中，董事会对商业银行风险管理承当最终责 任，负责风险偏好等重大风险管理事项的审议、审批，对银行承当风 险的整体情况和风险管理体系的有效性进行监督；监事会主要负责监 督董事会、高管层是否尽职履职，并对银行承当的风险水平和风险管 理体系的有效性进行独立的监督、评价；高级管理层的主要职责是负 责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风 险水平及其管理状况等。应选A。12.A【解析】（1）净利润=销售收入X销售净利率= 20xl5% = 3（亿元）；（2 ）净资产收益率=净利润/ （期初所有者权益合计+期末所有者 权益合计）/2 x 100% = 3/ （ 28+ 36 ）/2 ）拄9.4%。因此，此题 的正确答案为Ao13.A【解析】商业银行通常运用的风险管理策略可以大致概括为五种：风 险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿。风险分散的实 现手段包括商业银行通过资产组合管理或与其他银行组成银团贷款, 使自己的授信对象多样化，分散和降低风险。实现授信多样化，借款 人的违约风险可以视为相互独立的，降低了整体风险。多样化投资分 散风险的风险管理策略前提条件是要有足够多的相互独立的投资形 式。14.D【解析】风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性 选择。对于由相互独立的多种资产组成的资产组合，通过使这一组合 中发生风险损失的局部能够得到其他来发生损失的局部的补偿，属于 风险分散的风险管理方式。15.B【解析】可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/（期 初可疑类贷款余额一期初可疑类贷款期间减少金额）xl00% =100/（ 600 - 150 ） X100% = 22.22%。16.C【解析】商业银行的内部评级应具有彼此独立、特点鲜明的两个维度： 第一维度（客户评级）必须针对客户的违约风险；第二维度（债项评 级）必须反映交易本身特定的风险要素。17.B【解析】违约概率是实施内部评级法的商业银行需要准确估计的重要 风险要素，无论商业银行是采用内部评级法初级法还是内部评级法高 级法，都必须按照监管要求估计违约概率。18.C【解析】A项为违约概率的概念；B项，在巴塞尔新资本协议中， 违约概率被具体定义为借款人一年期违约概率与0.03%中的较高者; D项，违约概率能使监管当局在推行内部评级法中保持更高的一致性。 19.A【解析】违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。 在巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人内部评级 1年期违约概率与0.03%中的较高者。20.C【解析】由于各国监管当局对法律风险的理解并不一致，为了使商业 银行在建立和实施法律风险管理体系这方面有一定的主动性和灵活 性，巴塞尔新资本协议只对法律风险的定义作了一个尝试性的规 定：法律风险包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的 罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。21.BC.监事会D.股东大会12 .某公司2000年销售收入为20亿元人民币销售净利率为15% , 2000年初所有者权益为28亿元人民币，2000年末所有者权益为36亿元人民币，那么该企业2000年净资产收益率为（）A.9.4%B.5.2%C.9.2%D.8.4%.商业银行通过银团贷款的方式来降低风险的做法属于（）管理策 略。A.风险分散B.风险对冲C.风险转移D.风险补偿14.将许多类似的但不会同时发生的风险集中起来考虑,从而使这一 组合中发生风险损失的局部能够得到其他未发生损失的局部的补偿, 属于（）的风险管理方式。A.风险对冲B.风险转移C.风险规避D.风险分散【解析】缺口分析和久期分析是资产负债风险管理模式的重要分析手 段。22.D【解析】净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，该方 法主要考虑不同货币汇率波动的相关性,认为多头与空头存在对冲效 应。23.A【解析】项累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和；C项 总敞口头寸反映整个货币组合的外汇风险；D项短边法先分别加总每 种外汇的多头和空头，再比拟这两个总数，最后把较大的一个总数作 为银行的总敞口头寸。24.B【解析】非预期损失是指利用统计分析方法（在一定的置信区间和持 有期内）计算出的对预期损失的偏离。此题中预期损失=100x2.5%x （1-40%）=1.5（万元），非预期损失二VaR-预期损失二10-1.5 = 8.5（万元）。25.C【解析】违约风险暴露是指债务人违约时预期表内工程和表外工程的 风险暴露总额，包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使用授信 额度的预期提取数量以及可能发生的相关费用等。如果客户已经违约, 那么违约风险暴露为其违约时的债务账面价值；如果客户尚未违约，那么 违约风险暴露对于表内工程为债务账面价值。应选项A、B错误。计 违约损失率的损失是会计损失。26.B【解析】传统上，信用风险是债务人未能如期归还债务而给经济主体 造成损失的风险，因此又被称为违约风险。但随着金融市场的开展以 及对信用风险的深入认识，当债务人或交易对手的履约能力缺乏即信 用质量下降时，市场上相关资产的价格也会随之降低，因此导致信用 风险损失。例如，投资组合不仅会因为交易对手（包括借款人、债券 发行者和其他合约的交易对手）的直接违约造成损失，而且，交易对 手信用评级的下降也可能会给投资组合带来损失，2007年爆发的美 国次贷危机就充分说明了这一点。对大多数商业银行来说，贷款是最 大、最明显的信用风险来源。故B选项的说法是错误的。27.D【解析】对于大多数商业银行来说，贷款是最大、最明照的信用风险 来源。事实上，信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务 中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。28.C【解析】C选项错误，确保银行业金融机构不破产不属于良好银行监 管标准。良好的监管标准是规范和检验银行监管工作的标杆。国务院银行业监 督管理机构总结国内外银行监管工作经验，明确提出良好银行监管的 六条标准：（1）促进金融稳定和金融创新共同开展；（2）努力提升 我国银行业在国际金融服务中的竞争力；(3 )对各类监管设限做到科 学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的限制；(4)鼓励公平竞 争，反对无序竞争；(5)对监管者和被监管者都要实施严格、明确的 问责制；(6)高效、节约地使用一切监管资源。29.B【解析】风险分散对商业银行信用风险管理具有重要意义。根据多样 化投资分散风险的原理，商业银行的信贷业务应是全面的，而不应集 中于同一业务、同一性质甚至同一个借款者。应选B。30.C【解析】风险对冲是指通过投资或购买与管理基础资产收益波动负相 关或完全负相关的某种资产或金融衍生产品来冲销风险的一种风险 管理策略。应选C。31.D【解析】结算风险是一种特殊的信用风险，是指交易双方在结算过程 中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。正是因为德国赫 斯塔特银行由于结算风险导致破产，促成了国际性金融监管机构巴塞 尔委员会的诞生。信用风险被认为是最为复杂的风险种类，通常包括 违约风险、结算风险等主要形式。32.A【解析】董事会向股东大会负责，是商业银行的决策机构。33.C【解析】净资产收益率（权益报酬率）=净利润/（期初所有者权益合计+期末所有者权益合计）/2xl00% ,选项C错误。34.B【解析】银行监管是由政府主导、实施的监督管理行为，监管部门通 过制定法律、制度和规那么，实施监督检查，促进金融体系的平安和稳 定，有效保护存款人利益。35.B【解析】抵押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作 为债权的担保。36.D【解析】定金是指当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担 保。债务人履行债务后，定金应当抵作价款或者收回。给付定金的一 方不履行约定的债务的，无权要求返还定金川攵受定金的一方不履行 约定的债务的，应当双倍返还定金。商业银行极少采用留置与定金作 为担保方式。37.A【解析】商业银行的一笔关联交易被否决后，在6个月内不得就同一 内容的关联交易进行审议。38.D【解析】一般而言，专家系统在分析信用风险时主要考虑两方面的因 素：（1）与借款人有关的因素，包括声誉、杠杆和收益波动性。（2 ） 与市场有关的因素，包括经济周期、宏观经济政策和利率水平。39.C【解析】信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察 到的借款人特征变量计算出一个数值（得分）来代表债务人的信用风 险，并将借款人归类于不同的风险等级。信用评分模型的关键在于特 征变量的选择和各自权重确实定。40.D【解析】实力类指标包括资金实力、技术及设备的先进性、人力资源、 资质等级、运营效率、本钱管理、重大投资影响、对外担保因素影响 等。D项属于品质类指标。41.A【解析】2001年，我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原那么， 把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类（后三类合称为不良 贷款）：（1）正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款 本息不能按时足额归还。（2）关注：尽管借款人目前有能力归还货 款本息，但存在一些可能对归还产生不利影响的因素；（3）次级： 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额 归还货款本息，即使执行担保,也可能会造成一定损失。（4 ）可疑： 借款人无法足额归还货款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损 失。（5 ）损失：在采取所有可能的措施或一切