理财规划师答疑精华8节.docx

理财规划师答疑精华8节理财规划师答疑精华8节 第1节甲股票的每股收益为2元，市盈率水平为20，估算该股票的价格为()元。A:20B:30C:40D:50答案：C解析：根据：市盈率=股票的价格/股票的每股收益；可得：股票的价格=股票的每股收益*市盈率=2*20=40（元）。 汪先生从事保险工作多年，深知保险与风险的关系，更明白风险可以用客观尺度来测量，可以根据( )来度量风险发生概率的大小。A概率论B微积分C线性代数D统计学正确答案：A在企业会计要素中，利润显示了企业在一定会计期间的经营成果，利润总额是由()构成的。A.营业利润B.投资净收益C.补贴收入D.营业外收支净额E.在途物资答案：A,B,C,D解析：宋先生2022年1月购买了一份人寿保险，2022年1月由于投资亏损严重，无力支付续期保费，但其合同仍然有效，是因为保险合同具有()。A:复效条款B:宽限期条款C:自杀条款D:犹豫期条款答案：B解析：宽限期条款是对没有按时缴纳续期保费的投保人给予一定的时间宽限去缴纳续期保费。在宽限期内，即使未缴纳保险费，合同仍然具有效力；超过宽限期仍未缴纳保费，保险合同效力中止。各国保险立法关于人身保险利益采取不同的原则予以确认，下列四项中不属于人身保险利益原则的是()。A:利益原则B:同意原则C:利益和同意兼顾原则D:书面原则答案：D解析：共用题干资料：某客户所在城市的公积金管理中心的最高贷款额度为40万元，该客户名下的住房公积金本息余额为8万元，上个月公积金汇储额为250元，本人目前距离法定退休年龄还剩25年，该客户家庭其他成员退休期内可缴存的公积金总额为10万元。他看好了一处位于城区的住房，房屋总价是100万元。根据上述资料回答79题。若该客户正处于事业上升期，则适合采用()贷款方式。A:等额本息B:等比递增C:等额本金D:等比递减答案：B解析：在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是()A.会计主体B.持续经营C.会计期间D.货币计量答案：A解析：个人商业住房贷款是指银行向借款人发放的购置新建自营性商业用房和自用办公用房的贷款，贷款期限原则上最长不得超过()年。A:10B:15C:20D:30答案：D解析：理财规划师答疑精华8节 第2节为了在家庭主要劳动力因失业或丧失劳动能力等原因因而失去收入来源时，家庭短期生活品质不受影响所做的储备是()。A:日常生活开支储B:意外现金储备C:家族支援现金储备D:养老金储备答案：A解析：收入较高，还款初期希望归还较大款项来减少利息支出的群体适合的房贷还款方式是()。A:等比递增还款法B:等额递增还款法C:等额本金还款法D:等额本息还款法答案：C解析：等额本金还款法每月还款本金相同，利息递减，总利息相对较少。适合收入较高、还款初期希望归还较大款项来减少利息支出的借款人。 如果外汇越来越贵，跟前一个工作日比较要用较多的本币才能兑换一个单位的外币时，则表明外汇汇率上升，本币币值下降，反之亦然。A正确B错误正确答案：A个人及家庭财务与企业财务既有区别又有联系，关于二者关系的表述正确的是()。A:个人及家庭财务报表不必像企业财务报表一样必须对外公开B:个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须计提减值准备C:企业资产负债表与损益表所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中不重要D:个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须对固定资产计提折旧E:个人与家庭财务管理倾向于处理现金而不是将来会有的收入答案：A,C,E解析：营业税是对在我国境内提供应税劳务、( )和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。A转让无形资产B转让财产C转让动产D转让资产答案：A解析：通货膨胀率应反映在综合建议书的()部分。A:前言B:假设C:正文D:结尾答案：B解析：理财规划建议书是基于多个假设前提的，包括未来平均每年通货膨胀率、客户收入的年增长率、定期及活期存款的年利率、股票型基金投资平均年回报率、债券型基金投资平均年回报率、货币型基金投资平均年回报率、投资连结型保险投资平均年回报率、债券投资平均年回报率、房产的市场价值、汽车的市场价值、子女教育费的年增长率、个人所得税及其他税率、人民币对美元的汇率升值幅度等。理财规划师需在充分分析市场状况的基础上，一列出这些项目的预期数值，便于在接下来的具体理财规划中运用。 无效民事行为的法律后果不包括( )。A返还财产B强制履行C赔偿损失D追缴财产正确答案：B下列情形中属于诉讼时效中断的事由是()。A:由于不可抗力导致权利人无法起诉B:权利人死亡，继承人尚不知道C:权利人的代理人向债务人提出请求D:被侵害权利人的法定代理人死亡的答案：C解析：ABD三项均属于诉讼时效中止的事由；C项属于权利人主张权利的情形，不合诉讼时效制度制裁属于行使权利者的本旨，因而使诉讼时效期间中断。理财规划师答疑精华8节 第3节在某股票市场中随机抽取10只股票，其价格分别为17、18、18、19、21、22、22、23、23、24元，其中位数为()元。A.21B.22C.21.5D.23答案：C解析：n=10，为偶数，则：理财规划师为了能更好的为客户制定汽车消费规划，应了解有关汽车消费贷款的知识，关于国内外汽车生产商均可提供汽车消费信贷的好处，下列说法不正确的是()。A:有利于控制目前出现的信息不对称风险B:推动汽车消费的升级换代C:扩大汽车贷款规模D:提高银行的利润答案：D解析： 如果个人及家庭自用住宅价值增加，一般就只需要在其资产负债表中直接记人已经增加的价值额，而不会把它列为收入记人净资产。A正确B错误正确答案：A教育储蓄是国家特设的储蓄项目，享有免征利息税、零存整取并以()方式计息。A:零存整取B:存本取息C:整存零取D:整存整取答案：D解析：将理财规划的重要时期进一步细分，可分为五个时期( )。A.单身期B.家庭与事业形成期C.家庭与事业成长期D.退休前期E.退休期答案：A,B,C,D,E解析：将理财规划的重要时期进一步细分，可分为五个时期，即单身期、家庭与事业形成期、家庭与事业成长期、退休前期和退休期。下列行为中能够适用代理的是()。A:订立买卖合同B:讲授民法课程C:婚姻登记D:收养子女答案：A解析：根据我国民法通则的规定，不得通过代理人进行的法律行为，主要是具有人身性质的行为和当事人约定应当由特定人亲自为之的行为。具有人身性质的行为主要是指立遗嘱、婚姻登记、收养子女等行为，后者主要是指有严格人身性质的债务，如受约演出，即不得代为出演。 会计主体必须是法律主体。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：×张明轩，男，35岁，ABC公司中国区市场总监，每月税后收入80000元。孩子三月初刚过完3周岁生日，计划2022年迁入新居（漏写08年3月初买房，没有明说，编者注），但目前尚未购置新房，仍住在2022年买的位于北京市北四环附近的两居室，该住宅当前市场价为1 20万元，当初购入价格为70万元，并且一次性付清房款。张太太已经看好了位于北京市东四环附近的某大型高档社区一套230平方米的住宅，为此，张明轩需要450万元的房款，他现在基金账户中有360万元的基金净值（均为后端收费）其中有100万元净值的基金为当初买房时所余款项购买累积至目前，因此他打算赎回部分基金，并将目前的房屋出售，以付清新房的房款。张太太觉得现在付清房款可能不划算，但又不知道如何更好的处理这些资产，于是她向自己的理财规划师庄先生咨询。庄先生了解到张先生一家对目前的居住环境不满意，主要是张先生公司距离住所比较远，并且开车路上堵车严重，对于购买的新房，张先生完全可以用自己的存款支付相关的税费和装修费用。因此建议他们出售该住宅，但对于是否付清房款，他有不同的看法，他希望张先生和张太太能够将基金长期持有下去。于是，他测算了张先生出售目前住宅的净所得，并建议他们先将房屋出售，之后再办理新房的购买，并且首付四成，其余按照20年按揭贷款的方式付清余款。并告诉张太太，做好基金的配置，保证每年8.5%的复合收益率，可以在将来为自己准备一笔养老金。请问：1张先生出售房屋净所得是多少？（提示：不考虑其他支出，仅考虑营业税与个人所得税）（3分）2张先生可以享受60万元的公积金贷款限额，贷款利率是5. 22%，则等额本息法下其公积金贷款月供是多少？（4分）3张先生其余的贷款使用等额本金方法还款，其总共需要向银行付多少贷款利息(贷款利率为6. 6%)；孩子六岁进入小学时那个月他的房贷月供总共是多少？（6分）4张先生基金账户可以积累的养老金在其55岁退休时是多少？相比一次性付清房款，他在基金投资上可以多获得多少养老金（考虑他多付出的利息成本）？答案：解析：1.答：房屋缴纳营业税：1 20万元*5%=6万元缴纳所得税：（120 -70 -6）*20%=8.8万元房净所得为：120 -6 -8.8=105.2万元2.答：等额本息法月供为：4033. 02元3.答：新房首付为：450 *40%=180万元新房贷款共需450 -180=270万元其公积金贷款为：60万元商业贷款为：270 -60 =210万元等额本金法下利息总额为：(2100000/240)*(6.66%÷12)*(240+239+1)=( 2100000÷240)*0.555%*28920=240. 44万元（错，应该是140. 44万元）届时商贷为：(2100000÷240)*(1+6. 66%÷12*199)=(2100000÷240)*2.10445=18413. 94元届时房贷月供总共为：18413. 94 +4033. 02=22446. 96元4.答：张先生还需赎回基金为：180 - 105.2=74.8万元张先生基金账户余额为：360 - 74.8=285.2万元张先生目前基金账户285.2万元在20年后为1457.96万元如果他一次性付清房款，则基金账户余额为：360 -(450 - 105.2)=15.2万元如果仅用该余额进行基金累积，张先生55岁时有余额77. 70万元张先生公积金贷款利息成本为：4033. 02*240 - 600000=36. 80万元张先生因为基金投资多获得的收益为：1457. 96 - 140. 44 - 36. 80 -77.70=1203. 02万元（原答案也相应地多减了1 00万元）理财规划师答疑精华8节 第4节下列()是具体税目，即相关税种所规定的具体征税项目。A:个人所得税B:工资、薪金所得税C:营业税D:消费税答案：B解析：税目是征税对象的具体化，工资、薪金所得是个人所得税这个税种的具体征税项目，营业税、消费税属于税种，若选项中设置烟、酒则为消费税的税目。共用题干龚建柱是某中学教师，30岁，每月税后收入4000元，年终奖金10000元；龚太太是某公司文秘，25岁，每月税后收入3000元。(1)家庭资产负债情况：现金及活期存款3万元、定期性存款2万元、基金2万元、按揭住房一套140万元，黄金及收藏品1.3万元，房屋贷款72万元。(2)支出情况：每月基本生活开销1500元、每月房屋按揭贷款4600元、年保险费支出7200元。(3)假设条件：通货膨胀率为3%，学费增长率为4%，投资报酬率为5%；30年后，夫妇两人均退休，退休生活每月支出现值为1500元，退休生活25年；个人所得税的免征额为3500元，住房公积金、养老保险金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%，“三险一金”允许税前扣除。根据案例回答5567题。根据龚先生家庭负债表和收支表可知每月房贷支出比例很大，分析师给出以下建议来“摆脱房奴”，正确的是()。.用龚太太的公积金偿还小房子的贷款，减少房贷支出.办理龚先生公积金冲减贷款，减少贷款支出.和父母沟通，共同居住，将小房子出租，增加每月收入，减轻房贷压力，和父母沟通，共同居住，将小房子出售所得款偿还房贷A:、B:、C:、D:、答案：A解析：假设龚先生的税前收入为X元，扣除比例=（1-7%-8%-2%-l%）=82%，则：（X*82%-3500）*3%=X*82%-4000，可得X=4896.91（元）。月结余比率=（月收入-月支出）/月收入=（4000+3000-1500-4600）/7000=12.86%。保险支出比率=年保费/年收入=7200/(7000*12+10000)=7.66%。自用资产贷款成数=自用资产贷款额/自用资产市值=72/140=51.43%。房贷支出比例=每月房贷支出/每月支出=4600/(1500+4600)=75.4%。房贷年利率=RATE（336，-4600，720000）*12=6.37%。一般而言，投资性资产的盈利性比其他资产高，但是它的比例并不是越高越好，.投资资产比例过高，风险加大，未来某一事件很可能使家庭陷入财务危机。家庭应急储备金一般为36个月的月支出，所以龚先生家庭应急储备金至少为18300元(=6100*3)。虽然出售现有小房子，这样可迅速降低负债。但仔细计算发现，龚先生目前的家庭负债比率仍在50%以下，且长期来说房地产仍是低风险的保值品，所以建议龚先生长期持有房产作出租用。20n,4i,10PV，CPTFV=21.9。20n,5i,21.9FV,CPTPMT=-0.66。30年后退休第一年的支出：30n,3i,18000PV，CPTFV=43690。退休后实质报酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%，因此，需要准备退休资金：25n，1.94i，-43690PMT,CPTPV=859019。龚先生应该自己准备的退休金为57.33(86*2/3)万元，已有基金2万元，2万元基金30年后的终值是=2*(1+5%)30=8.64（万元），资金缺口=57.33-8.64=48.8（万元）。每月基金定投：360n,0.4167i,488000FV,CPTPMT=586.36。信托财产具有转让性，关于其转让性的要求，下列说法正确的是()。A:转让性要求信托财产在信托行为成立时必须客观存在B:要求信托财产在设立信托时必须属于信托人所有C:要求凡法律、法规禁止或限制流通的财产，都不能成为信托财产D:要求不同委托人的信托财产或同一委托人的不同类别的信托财产相互独立答案：D解析：D项是对信托财产的独立性的要求。下列对于事件关系的描述，说法错误的是()。A:事件A和事件B不可能同时出现，则事件A和事件B是对立事件B:事件A和B同时出现，那么用事件的积表示C:事件A出现和事件B出现没有任何关系，那么事件A和事件B是独立事件D:若事件A包含事件B，则事件B发生一定会导致事件A发生答案：A解析：事件A和事件B不可能同时出现，那么A、B事件互不相容。对立事件指非A即B。对立事件是特殊的互不相容事件，而互不相容事件不一定是对立事件。以下对负债的概念理解错误的是()。A:企业偿还负债会导致资产的减少B:负债必须能够可靠地计量C:负债能归企业永久支配使用D:负债是由过去的交易或事项而形成的现时义务E:负债预期会给企业带来经济利益答案：C,E解析：本题考查的是对负债概念的理解。根据会计恒等式，在所有者权益不变的情况下，负债偿还会导致资产的减少；负债的确认需要金额能够可靠计量；负债是由过去的交易或事项形成的现时义务，C项，负债不能归企业永久使用，需按期偿还，E项是资产的特征。 商誉可以近似地被看作永续年金。（ ）A正确B错误正确答案：A共用题干陈先生和爱人今年都是35岁，计划20年后退休。他们5年前买了一套总价150万元的新房，贷款100万元，期限25年，采用等额本息贷款方式，贷款利率是6.3%。目前他们二人合计税后平均月收入为12000元，日常生活开销4400元，在不考虑收入增长的情况下，他们每月的收入结余全部积攒起来用于未来退休生活，他们目前已经有了10万元的退休基金初始资本。假设未来通货膨胀率一直保持在3%的水平上，陈先生退休基金的投资收益为退休前5%，退休后3%，他和爱人的预期寿命均为85岁。根据案例回答下列问题。陈先生退休基金还需要()元，才能满足其生活水平不会发生变化。A:2043905.15B:2195873.82C:2884496.62D:2440189.00答案：B解析： 风险管理和保险规划的制定并不是一次制订就完全完成的工作，理财规划师需要根据客户的实际情况调整方案，以下说法错误的( )。A随着生命周期的变化，客户面临的风险和风险承受能力也会发生变化，这时就要调整客户的保险解决方案B理财规划师一般不需要花费很多的时间来重订风险管理计划，而是在前期工作的基础上适当调整C客户结婚、生字、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事件发生时，理财规划师要调整客户的风险管理和保险规划D客户没有发生结婚、生字、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事件发生时，理财规划师就不需要重新审查和调整客户的风险管理和保险规划正确答案：D理财规划师答疑精华8节 第5节假设扔一枚质地均匀的硬币，我们知道出现正面或反面的概率都是0.5，这属于概率应用方法中的()。A:古典概率方法B:先验概率方法C:主观概率方法D:样本概率方法E:统计概率方法答案：A,B解析：可用古典概率或先验概率方法进行计算的随机现象应同时具有以下特征：在试验中它的全部可能结果是有限的，并且这些事件是两两互不相容的；各事件的发生或出现是等可能的。本题中，扔硬币出现的可能结果的范围仅限于正面或反面，并且结果的出现具有等可能性。影响商品需求的因素包括A.收入水平B.相关商品的价格C.对该商品价格变动的预期D.消费者偏好的变化E.消费者数量答案：A,B,C,D,E解析：关于个人所得税的计税依据，下列说法错误的是()。A:工资、薪金所得，以每月收入额减除费用3500元后的余额，为应纳税所得额B:财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额C:利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额D:个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额为应纳税所得额答案：D解析：个体工商户的生产经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。 张三是个有爱心的人，看到贫困地区的孩子生活在危房下，遂萌发了为他们购买保险的念头，遭到保险公司的拒绝，助理理财规划师解释正确的是( )。A保险利益应为合法的利益B保险利益应为经济上的利益C保险利益应为客观的确定的利益D保险利益是保险合同的客体正确答案：D 丁丁今年12岁，他所在的初中最近流行PS3游戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台。则下列说法中正确的是( )。A本合同无效，因为丁丁无民事行为能力B本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的C本合同有效，因为丁丁12岁了D本合同效力未定，需要追认正确答案：D下列各项所得，要依法计征个人所得税的是()。A:外籍人员从外商投资企业取得的股息红利所得B:个体工商户的生产、经营所得C:股票转让所得D:国债利息所得答案：B解析：个体工商户的生产、经营所得属于个人所得税的应纳税所得额。ACD三项属于免征或暂免征收的所得。按照与经济周期变动先后之间的关系可以将经济指标分为()。A:先行指标B:同步指标C:滞后指标D:平行指标E:综合指标答案：A,B,C解析：经济指标按照与经济周期变动先后之间的关系可分为三类：先行指标、同步指标和滞后指标。用系数来衡量股票的()。A.信用风险B.系统风险C.投资风险D.非系统风险答案：B解析：理财规划师答疑精华8节 第6节关于内部收益率说法正确的是()。A:任何小于内部收益率的折现率会使净现值为负B:拒绝IRR大于要求回报率的项目C:投资净现值为零的折现率为内部收益率D:接受IRR小于要求回报率的项目答案：C解析：本题考查的是内部收益率的相关内容。任何小于内部收益率的折现率会使净现值为正；投资者接受IRR大于要求回报率的项目；拒绝IRR小于要求回报率的项目。 按上题数据，如果该公司的市价等于其理论价格，则其市盈率为_A10B6.67C16.68D11.12正确答案：B个人（家庭）财务报表不包括()。A:资产负债表B:利润表C:费用表D:收入支出表E:收益表答案：B,C,E解析：共用题干李小姐是一家外企的中层管理员，有50万元人民币，考虑到目前银行存款利率较低，而股市正走向牛市，想将这笔钱来做证券投资，李小姐在深圳证券交易所买了ABC公司的A股股票和ABC公司发行的可转换债券，并且买了正在发行的面值为100元的10年期国债，国债票面利率为5%，市场利率为5%，同时还购买了货币市场基金。根据案例回答2140题。在李小姐所购买的全部投资产品中，风险最大和最小的分别是()。A:股票；可转换债券B:可转换债券；国债C:货币市场基金；股票D:股票；国债答案：D解析：股票是一种有价证券，是股份有限公司在筹集资本时向出资人公开发行的，代表持有人（即股东）对公司的所有权，并根据所持有的股份数依法享有权益和承担义务的可转让的书面凭证。债券体现了发行主体和持有人之间的债权债务关系。从案例中可知，10年期国债的票面利率和市场利率相等，所以该债券是平价发行，即：发行价格=面值。收入型基金能带来持续稳定的收入。D项描述的是B股股票。可转换公司债券是公司债券的一种，是指发行时标明发行价格、利率、偿还或转换期限，持有人有权到期赎回或按规定的期限和价格将其转换为普通股票的债务性证券。李小姐的财产由发行证券的公司占有和使用。股票交易是以“手”为单位，一手是100股股票。开放式基金的申购起点一般是1000元。考虑到股票交易的各种费用和税收，李小姐的收益会小于(9.6-8.5)*10000=11000（元）。目前，我国市场上均采用价外法计算开放式基金申购份额。申购份额=申购金额/（1+申购费率）/当日基金单位净值=10000/(1+1.5%)/1.6320=9852/1.6320。市场利率下调，货币市场基金的收益下降；市场利率上调，收益上升。2022年1月1日实施的新企业所得税法规定国家需要重点扶持的高新技术企业，企业所得税按()的税率征税。A:15%B:25%C:33%D:20%答案：C解析：2022年6月1日施行的合伙企业法确定了一种新的制度，是()。A:普通合伙制度B:有限合伙制度C:有限公司制度D:一人公司制度答案：B解析：2022年6月1日施行的合伙企业法确定了有限合伙的制度，根据该法第二条规定，合伙企业是指自然人、法人和其他组织依照本法在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。信托主体不包括()。A:委托人B:受托人C:托管人D:受益人答案：C解析：在确定理财目标时，须遵守的原则不包括()。A:理财目标必须具有现实性B:理财目标应具有概括性C:理财目标要兼顾不同的期限和先后顺序D:以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨答案：B解析：B项中理财目标应该是具体明确，而不是具有概括性。理财规划师答疑精华8节 第7节退休后的收入来源渠道包括()。A:基本养老保险金B:企业年金C:商业养老保险D:投资收益E:家庭储蓄答案：A,B,C,D解析：共用题干上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元（退休后每年初从退休金中取出当年的生活费用）。考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4%的速度增长。夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4%。根据案例回答6170题。上官夫妇的退休资金需求折现至退休时约为()万元。A:225B:234C:200D:216答案：C解析：由于上官夫妇退休后的投资年回报率与当时的通货膨胀率相同（均为4%），并且夫妇俩预计退休后还可生存25年，故退休资金需求折现至退休时约为8*25=200（万元）。使用理财计算器的计算过程为：PV=200000,I/Y=6，N=20，PMT=0，CPTFV=641427。退休时养老金缺口=2000000-641427=1358573（元）。使用理财计算器计算：PV=0，I/Y=6，N=20,FV=1358573,CPTPMT=-36932。使用理财计算器计算：PV=80000,I/Y=4,N=5，PMT=0,CPTFV=97332。上官夫妇推迟了5年退休，届时退休后的年生活费用为97332元，预计退休后生存20年，则此时的退休基金共需约为=97332*20=1946640（元）。使用理财计算器计算：PV=200000,I/Y=6,N=25,PMT=0,CPTFV=858374。推迟退休时间后的养老金缺口=1946640-858374=1088266（元）。使用理财计算器计算：PV=0，I/Y=6，N=25,FV=1088266,CPTPMT=19836。为了弥补退休金缺口，客户可以采取“定期定投”（即类似年金、固定时期、固定额度的投入）的方式，或者其他方式向退休养老基金投入。资产配置的原则应当是在安全的基础上保持适当的收益率，以稳健投资风格的基金为主的投资组合最适合。城建税的计税依据是纳税人实际缴纳的()之和。A:增值税税额B:消费税税额C:营业税税额D:企业所得税税额E:违反“三税”税法而加收的滞纳金和罚款答案：A,B,C解析：城市维护建设税是国家对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人就其实际缴纳的“三税”税额为计税依据而征收的一种税。纳税人违反“三税”税法而加收的滞纳金和罚款是税务机关对纳税人违法行为的经济制裁，不作为城建税的计税依据，但纳税人在补查“三税”和被处以罚款时，应同时对其偷漏的城建税进行补税和罚款。根据国务院2022年颁布的关于完善企业职工基本养老保险制度的决定，从2022年1月1日起，个人账户的规模统一为本人缴费工资的()。A:4%B:8%C:11%D:15%答案：B解析： 解释经济周期成因的创新理论的核心的是( )。A发明B发展C创新D衰退E模仿正确答案：ACE 薛明(男)的叔叔1998年1月过世，在遗嘱中将自己的一处房产留给薛明将来结婚居住。1998年5月，薛明与温惠结婚。1998年11月，房屋过户手续正式办理完毕。后夫妻二人又对房子进行了翻修，共花费4万元。2022年3月，薛明在某刊物上发表了一部长篇小说，出版社答应支付一笔稿费，2022年5月，温惠所在单位机构改革，温惠离开单位，并获得一笔再就业补贴金。2022年3月，薛明和温惠协议离婚。2022年5月，出版社寄给薛明稿费5万元。如果没有财产协议，薛明和温惠夫妇对婚后所获得的财产是一种( )关系。A按份共有B共同共有C分别共有D部分共有正确答案：D 金融衍生产品是指价值依赖于原生性金融工具的一类金融产品。其中期货合约与现货合同、现货远期合约的最本质区别是( )。A期货价格的超前性B占用资金的不同C收益的不同D期货合约条款的标准化正确答案：D在货币中，使用直接标价法的是( )。A.美元B.英镑C.日元D.欧元答案：A解析：理财规划师答疑精华8节 第8节下列哪项属于“保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产”搭配方式的优点？()A:信托委托人必须有财产可供信托B:信托受托人必须有财产可供信托C:保险受益人必须有能力管理保险金D:保险事故发生时，保险受益人可以经由信托受托人管理保险金而按照委托人的意思受益答案：D解析：“保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产”的搭配方式的优点在于：不会有缴不出保险费的情形；保险事故发生时，保险受益人可以经由信托受托人管理保险金而按照受托人的意思受益。 如果某客户持有债券到期，并兑付，他仍将面临的风险是( )。A利率风险B信用风险C购买力风险D流动性风险正确答案：A共用题干为了使职工更大程度地参与企业管理和企业效益分配，增强职工的凝聚力和向心力，鼓励职工爱岗敬业，在企业长期工作，公司老板张总打算制定年金计划，但是对于年金不是很了解，所以就相关问题咨询了理财规划师。根据国家规定，企业年金的具体负担情况是()。A:企业完全负担B:政府和企业各自负担一半C:企业负担员工工资的20%，个人负担工资的8%D:企业缴纳不超过本企业上年度职工工资总额的1/12，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6答案：D解析：企业年金的意义：减轻国家养老负担压力的需要；增强企业凝聚力和竞争力的需要；推动资本市场发育，促进经济发展的需要；促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡的需要。企业年金的特征包括：(1)非营利性。企业年金以对企业职工提供保障或福利为目的；(2)企业行为。企业年金是企业为职工提供的一种额外福利；(3)政府鼓励。政府对举办企业年金的企业应予以税收优惠，企业缴费部分不超过工资总额5%的部分，可以税前列支；(4)市场化运营。企业年金计划实行市场化运营，其账户资金可以通过市场运作达到保值增值的完全积累目的。我国的养老保险费用主要由企业和职工个人共同缴纳。企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴费。企业缴纳每年不超过本企业上年度职工工资总额的1/12，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6。我国劳动和社会保障部颁发的企业年金试行办法规定：企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理，即企业和个人的缴费以及企业年金基金的投资运营收益都要计入企业年金个人账户。 独立董事原则上可在不超过( )上市公司兼任职务。A2家B3家C4家D5家正确答案：D下列税种中()采用的不是比例税率。A:城市维护建设税B:营业税C:增值税D:城镇土地使用税答案：D解析：在我国，增值税、营业税、城市维护建设税都等采用的是比例税率。城镇土地使用税采用的是定额税率。一审法院审理后，当事人对判决不服，有权在判决书送达之日起()日内向上级人民法院提起上诉。A:60B:30C:15D:10答案：C解析：一审法院审理后，当事人对判决不服，有权在判决书送达之日起15日内向上级人民法院提起上诉。理财规划师对客户的职业建议的过程一般不包括()。A:试着让客户分析自己的性格、所处环境的优势和劣势B:帮助客户确定职业发展范围C:制定客户的资产负债表，列出未来可能会出现的财务危机D:最后为客户确定其职业选择答案：C解析：在中国，以下表述为直接标价法的是()。A:用外币表示一单位的本币B:美元/人民币=1/6.3031C:欧元/美元=1/1.288D:人民币/美元=1/0.1587答案：B解析：直接标价法是指用一定单位的外国货币作为标准，折算成一定数量的本国货币表示的汇率，即为一单位的外币等于多少单位的本币。