酒店财务管理系统规划dwnw.docx

酒店财务务管理系系统规划划酒店一切切经营活活动的目目的都是是为着盈盈利。一一个企业业离开了了盈利，它它就无法法生存下下去。财财务部在在酒店的的经活动动中负责责收集、记记录、分分类、总总括、分分析货币币交易以以及由此此而得出出的结果果和结论论，向管管理者提提供经营营资料，供供总经理理进行经经营决策策。财会会部在酒酒店的经经营中起起着财务务和计划划管理、会会计核算算管理、资资金管理理、外汇汇管理、固固定资产产管理、家家具用具具设备管管理、物物料用品品管理、费费用管理理、成本本管理、利利润管理理、合同同管理和和商品、原原料和物物料的采采购管理理、仓库库物资管管理的重重要作用用。通过过财务部部门进行行上述有有效管理理，能使使酒店的的经营活活动获得得更大的的经济效效益，从从而促进进企业不不断向前前发展。第一一节 酒酒店财务务管理范范畴一、会会议核算算管理1、会会计核算算原则(11)遵守守中华人人民共和和国的法法律法规规、条例例及政策策的有关关规定和和批准的的协议、合合同。(22)会计计年度采采用历年年制。即即自公历历每年11月1日日起至112月331日止止为一个个会计制制度。(33)采用用借贷复复式记账账法记账账。(44)根据据权责发发生制的的原则记记账。即即凡是本本期已经经实现的的收益和和已经使使用的费费用，不不论款项项是否收收付，都都应作为为本期的的收益与与费用入入账。凡凡不属于于本期的的收益与与费用，即即使款项项已在本本期收付付，都不不应作为为本期的的收益与与费用处处理。(55)一切切会计凭凭证、账账薄、报报表等各各种会计计记录，都都必须根根据实际际发生的的经济业业务进行行登记，做做到手续续齐备，内内容完整整，准确确及时。(66)记账账用的货货币单位位为人民民币。凭凭证、账账簿、报报表均用用中文书书记。(77)一切切收入与与费用的的计算，必必须互相相配合，必必须在同同一时期期内登记记入账，不不应脱节节，不应应提前或或推后。(88)划清清资本出出去与收收益支出出的界限限，不能能互相混混淆。(99)有关关会计处处理方法法，前后后各期必必须一致致，不得得任意改改变，如如有改变变，须经经批准。(110)建建立内部部稽核制制度，对对款项的的支付，财财产物资资的收发发保管，债债权债务务的发生生与清算算各项经经济业务务，都要要有明确确的经济济责任，有有合法的的凭证，并并经授权权人员审审核签证证。2、会会计科目目(11)资产产类现现金每项项现金分分人民币币和外汇汇两类。核算算酒店库库存现金金，找数数备用金金和零用用金备用用金。设置置现金日日记账，根根据收付付凭证，按按照业务务发生顺顺序，逐逐日登记记。银银行存款款核算算酒店存存入银行行的各种种存款。根据据人民币币、外币币(主要要折为美美元)等等不同货货币存入入不同银银行，分分别设置置银行存存款日记记账，根根据收、付付凭证日日逐笔登登记，结结出余数数。采用用人民币币为记账账单位，对对美元或或其他外外币存款款，在登登记外币币金额的的同时，按按当日银银行汇率率折合人人民币登登记。应应收账款款核算算酒店商商业大楼楼、公寓寓住宅大大楼、餐餐馆、商商场及其其附属项项目的营营业收入入中对方方的欠款款。分旅旅行社、公公司、单单位、客客账、信信用卡、租租户、街街账等不不同类项项，按团团体或个个人设分分户账。设立立专人负负责催收收账款，对对不能收收回的账账款必须须查明原原因追究究责任，并并取得有有关证明明。报财财务总监监和总经经理批准准，转为为坏账损损失。其其他应收收款核算算应收账账款不包包括的其其他应收收款，包包括按金金，应付付保险赔赔偿等。按不不同货币币和债务务人每月月编制明明细表进进行核算算。待待摊费用用核算算已经发发生，但但应由本本期和以以后时期期分别负负担的各各项费用用，如持持摊保险险费等。对支支付金额额较少，不不超过人人民币多多少(由由酒店定定)以下下的费用用，不入入本科目目。每项项待摊费费用一般般在122个月内内分摊完完毕。存存货核算算餐厅制制作食品品用的原原材料、油油味料、半半成品、烟烟、酒、饮饮品等库库存商品品和存入入仓库暂暂未领用用的物料料、用品品及为包包装销售售食品而而储备的的各种包包装容器器。各咎咎存货按按不同类类别仓库库设专人人管理，按按品名设设明细账账登记，定定期盘点点。其其他流动动资产及及按金不属属于以上上六个科科目的流流动资产产属于本本科目核核算。根据据不同类类型或项项目，每每月编制制明细表表进行核核算。固固定资产产核算算所有固固定资产产的原价价。所谓谓固定资资产是指指使用年年限在一一年以上上，或单单价在人人民币多多少(由由酒店定定)以上上的房屋屋、建筑筑物、机机器设备备、运输输设备和和其他设设备。第一一批购入入的营业业性设备备，如布布草、瓷瓷器玻璃璃器皿、金金银器等等，虽在在人民币币多少(由酒店店定)以以下，也也属于固固定资产产。累累计折旧旧核算算固定资资产的提提取固定定资产折折旧额标标准，按按项目提提取折旧旧额，并并设置登登记卡登登记。根据据合作经经营合同同的精神神，每月月提取的的折旧额额，优先先用于归归还资本本。开开办费(指新建建酒店)核算为筹筹办企业业而支付付的费用用。本科科目在开开业后多多少个月月摊销由由酒店定定。每月月分摊所所得资金金优先用用于归还还投资者者。其他递递延费用用核算算一次支支付金额额较大、收收效时间间较长、不不应作本本期全部部负担的的费用，如如设备保保养费、广广告费、在在未还清清本息前前的固定定资产更更新等。每项项金额通通常需要要超过人人民币110万元元以上或或由酒店店定。按项项目根据据收效时时间按期期转入费费用。(22)负债债类应应付账款款核算算购入的的设备、用用品、餐餐厅用的的食品原原材料、饮饮品及接接受劳务务供应而而拖欠的的款项。对往往来款项项较大及及往来次次数频密密的单位位，按不不同货币币和单位位户名分分别设立立明细账账。应应付工资资核算算本期应应付给员员工的各各种工资资，包括括固定工工资、浮浮动工资资、奖金金和补贴贴等。按应应付工资资的明细细账核算算。应应付税金金核算算应付的的各种税税金，如如工商统统一税、所所得税、牌牌照税等等。按税税金种类类设明细细账登记记。其其他应付付账及税税金核算算应付账账款、应应付税金金以外的的其他各各项应付付款，包包括应付付手续费费、应付付赔偿费费、存入入保证金金、各种种暂收预预收款等等。按不不同类别别，不同同货币和和债权人人每月编编制明细细表进行行核算。预预提费用用核算算预提计计入成本本、费用用而实际际尚未支支付的一一宗一次次支付人人民币多多少钱范范围内的的各项支支出。超超过范围围须经职职权单位位或人员员批准。按费费用性质质设明细细账。社社会劳动动保险基基金核算算按规定定提取的的社会劳劳动保险险基金。此此科目要要专款专专用。待待还投资资此科科目为贷贷款科目目，为核核算本年年应归还还的投资资数，其其金额应应汇而尚尚未汇出出之数。(33)资本本类实实收资本本核算算资本总总额。按投投资者户户名设明明细账。归归还资本本本科科目为借借方科目目，以每每年未分分配利润润加固定定资产折折旧及推推销开办办费之同同数量资资金，拨拨作归还还资本之之用，累累积金额额即为归归还总数数。本本年利润润核算算本年内内实现的的利润(或亏损损)总额额。年度度结算时时将营业业收入、营营业成本本、费用用、汇兑兑损益和和营业外外收支等等各科目目的余额额分别转转入本科科目，在在本科目目内出本本年实现现的利润润(或亏亏损)、最最后将余余额转入入未分配配利润.分分配利润润核算算酒店利利润的分分配和历历年利润润分配后后的结存存金(44)损益益类营营业收入入核算算酒店经经营范围围内的各各项业务务收入。营业业收入分分为：酒店店收入：客房、餐餐 饮、出出租汽车车、 洗洗衣、舞舞厅、游游戏机、音音乐茶座座、电话话、电传传、健身身房、 桑拿浴浴室、桌桌球、网网球、保保龄球、音音乐厅、美美容中心心。住宅宅大楼收收入：出出租高级级公寓租租金及大大楼其他他收入。商业业大楼收收入：出出租写字字楼及大大楼其他他收入。商场场收入：自营商商场收入入、出租租商场租租金及商商场其他他收入。其他他收入：不属于于上列收收入的划划为其他他收入。营营业税金金根据据各项营营业收入入的不同同税率，核核算本期期应负担担的工商商统一税税、土地地使用费费及其他他费用和和税金。根据据各项营营业税分分别列账账登记。营营业部门门直接成成本。核算算营业过过程中支支付的直直接成本本支出。营营业部门门直接费费用核算算能够划划分各部部门发生生的各项项费用。根据据营业收收入的各各部门划划分作为为本科目目的子目目和细目目。各部部门直接接费用中中除薪金金及有关关费用子子目外，其其余子目目根据各各部门或或各项业业务的不不同性质质及需要要分别命命名。非非营业部部门费用用薪金金及有关关费用：凡所有有属于行行政及一一般部门门，如市市场推广广(公共共关系销销售)部部，物业业操作及及保养部部的薪金金及有关关费用划划归此项项目。其他他间接费费用：如如行政及及一般费费用、市市场推广广费、物物业操作作及保养养费、能能源供应应费。上述述四类费费用的子子目将根根据不同同性质及及需要分分别命名名。营营业外收收支汇兑兑损益：核算因因汇率差差异而发发生的汇汇兑损益益、并以以实现数数为。记记账汇率率的变动动，有关关外币各各账户的的账面余余额均不不作调整整。保险险费、借借款利息息：房屋屋和内部部保险的的各种费费用及正正常经营营所需的的利息的的支出(可用银银行存款款利息收收入冲减减本科目目)。售卖卖资产损损益：核核算提前前报废或或出售的的单价在在人民币币多少钱钱(由酒酒店定)以上固固定资产产的变价价净收入入与该项项固定资资产净值值的差额额。推推销开办办费核算算筹备开开业而发发生的开开办费按按月分摊摊。酒店店经营活活动中提提出的摊摊销开办办费资金金用于归归还投资资资本。固固定资产产折旧核算算固定资资产按月月提取的的折旧费费。提取取的折旧旧资金通通常用于于归还投投资资本本。投投资利息息根据据投资总总额按期期核算应应付利息息。提取取利息金金额用于于归还资资本的利利息。3、会会计各项项主要环环节的核核算(11)货币币资金及及往来款款项的核核算。(22)存货货的核算算。(33)固定定资产的的核算。(44)成本本和费用用的核算算。(55)营业业收入和和利润的的核算。(66)投入入资本的的核算。4、会会计凭证证和会计计账簿(11)每发发生一笔笔经济业业务，必必须取得得或者填填写原始始凭证。各各种原始始凭证必必须内容容真实、手手续完备备、数字字准确。自自制的原原始凭证证则由经经办业务务部门的的负责人人和经办办人员签签证。(22)记账账凭证包包括收款款凭证、付付款凭证证。各种种记账凭凭证、必必须填明明日期、编编号、业业务内容容摘要、会会计科目目、金额额等。经经过制单单人、指指定的审审核人员员和会计计部负责责人签证证后，据据此记账账。各种种记账凭凭证连同同所付原原始凭证证，均须须证明凭凭证种类类、张数数、起讫讫号码、所所属年度度、月份份、并由由有关人人员签证证、归档档保管，不不得丢失失。对于于某些需需要永远远保存的的重要凭凭证，应应另外保保管，并并在该项项原始凭凭证和有有关记账账凭证上上加注说说明。(33)对外外开出的的凭证都都要依次次编号，并并应自留留副本或或存根，副副本或存存根上所所记载的的内容和和金额必必须与正正本一致致。副本本和存根根应妥善善保存。误误写或收收回作废废的对外外凭证的的正本，应应附于原原编号的的副本或或存根之之上。短短缺或不不能收回回的，应应在副本本或存根根上注明明理由。(44)尚未未使用的的重要空空白凭证证，如支支票簿、现现金收据据等，都都要由会会计部专专设登记记簿进行行登记，妥妥善保管管，防止止丢失。领领用时，应应经过指指定的人人员批准准并登记记后由领领用人签签名。(55)由电电脑记录录的账簿簿具有不不能涂改改或用褪褪色药水水消除字字迹的优优点，发发生错误误时只能能另行填填制记账账凭证，予予以更正正。由人人手记录录的账簿簿和会计计凭证，不不得刮擦擦、挖补补；涂改或或用褪色色药水消消除字迹迹，发生生错误时时，应根根据错误误性质和和具体情情况，采采用划线线或另行行填制记记账凭证证簿方法法，予以以更正。划划线更正正时，应应由记账账人员在在更正处处盖章或或签名。(66)各种种账簿应应根据审审核无误误的原始始凭证、记记账凭证证、凭证证汇总表表进行登登记，要要逐项记记载：发发生日期期、凭证证编号、业业务内容容摘要、金金额等。5、会会计档案案(11)会计计凭证、会会计账簿簿和会计计报表等等各种会会计档案案资料要要妥善保保管，不不得丢失失损坏。(22)年度度会计报报表，会会计师查查账报告告等必须须长期保保存，一一般会计计凭证、凭凭证账簿簿和月份份、季度度会计报报表保存存期限至至少为115年。(33)会计计档案保保存期满满需要销销毁时，须须开列清清单，经经领导审审查、报报上级主主管部门门和税务务机关同同意后，才才能销毁毁。销毁毁会计档档案的清清单应长长期保存存。二、财财会部管管理1、财财务总监监的职责责(11)职权权负负责对所所管部门门负责人人的考勤勤、考绩绩工作，根根据他们们管理实实绩的好好差，有有权进行行表扬和和批评，奖奖励或处处罚。有有权向总总经理建建议任免免所管部部门的管管理干部部。有有权任免免领班以以下的员员工。有有权处理理所管部部门的一一切日常常业务和和事务工工作。有有权向下下级下达达工作和和生产任任务，向向他们发发指示和和进行工工作策划划。根根据本部部的实际际情况和和工作需需要，有有权增减减员工和和调动他他们的工工作。(22)职责责对对总经理理负责，负负责财会会、采购购部和物物业部的的全面工工作。控控制预算算案，指指导制订订酒店经经营政策策。管管理现金金流量、货货款及货货币兑换换。贯贯彻执行行总经理理下达的的各项工工作任务务，处理理所管部部门的日日常业务务。审审查和批批示各部部门的营营业报表表和工作作报告。主主持各部部日常业业务会议议和部务务会议，进进行营业业分析，作作出经营营决策和和制订成成本控制制方案。参参加总经经理召开开的总监监一级和和部门经经理例会会、业务务协调会会议，建建立良好好的公共共关系。对对部属的的工作进进行策划划与督导导，培养养他们不不断提高高管理水水平和业业务能力力。(33)业务务要求财财务总监监属酒店店高层管管理人员员，要求求对酒店店业务特特别是财财会、采采购、仓仓库管理理方面的的业务非非常熟悉悉。熟熟悉和掌掌握会计计的基本本理论及及实际工工作方面面的知识识，包括括掌握会会计的基基本原理理、常规规、假定定、标准准、原则则及限制制等基本本会计知知识。熟熟悉经济济法、酒酒店法及及本地的的法律及及法规。了了解和掌掌握酒店店经济活活动的情情况。(44)工作作内容根根据酒店店的管理理目标，对对所管部部门的业业务工作作进行策策划。监监督编制制综合决决算表、预预算表、现现金报告告及周期期性管理理报告工工作。主主持召开开所管各各部的部部务会议议，进行行业务沟沟通，解解决工作作疑难，听听取部门门负责人人的意见见和建议议，进行行工作策策划和决决策。负负责与市市场销售售(公共共关系)部、房房务部、饮饮食部、综综合服务务部、非非营业部部等部门门进行业业务沟通通。建建立会议议系统，进进行内部部控制，定定期检查查下属各各部门的的工作。检检查的项项目主要要有：检查查财会部部各部门门各岗位位履行工工作职责责情况。掌掌握日、周周、月、季季、年财财务收支支情况。检查查采购人人员是否否根据酒酒店的采采购计划划按质、按按时、按按量完成成采购任任务。检查查采购人人员在采采购业务务活动中中是否遵遵纪守法法。检查查仓管人人员对仓仓库物资资的管理理是否有有条理、无无损坏，是是否账物物相符，账账账相符符。检查查仓库管管理的防防火防盗盗情况。检查查各收款款点的收收款情况况，有否否漏单、错错单、多多收或少少收。每每天要用用一定时时间认真真审阅各各种文件件、报表表和报告告，需要要批复的的必须及及时批复复。处处理客人人投诉和和解答客客人有关关财务方方面的咨咨询。抓抓好培训训工作，不不断提高高员工的的业务技技术和工工作能力力。做做好部属属的思想想政治工工作、帮帮助员工工解决一一些实际际问题和和困难，使使他们有有归宿感感，责任任感和事事业心。向向总经理理汇报工工作。2、总总会计师师的职责责(11)职责责有的的酒店的的总会计计师由财财务总监监兼任。他他的主要要职责是是：控控制预算算案，指指导制定定公司政政策及程程序、合合约及牌牌照。管管理现金金流量。管管理贷款款、贷币币兑换及及监督信信用部。管管理会计计事务、出出纳、收收入核数数业务等等。(22)业务务要求熟熟悉和掌掌握会计计的基本本概念及及实际工工作方面面的知识识，包括括熟悉会会计的基基本原理理、常规规、假定定、原则则及限制制等方面面的基础础知识。会会计学是是一门专专门学、要要掌握会会计理论论及实际际工作的的发展动动向。熟熟悉和掌掌握商业业法、经经济法及及本地区区的法律律及法规规，熟悉悉和掌握握酒店法法。(33)工作作内容监监督编制制综合决决算表、预预算表，现现金流量量报告。管管理酒店店日常财财务会计计工作。确确保酒店店在经营营活动中中对成本本、定价价、现金金流量的的控制，及及对财务务预算案案及预算算的控制制。建建立会计计系统，进进行内部部控制，定定期进行行工作检检查。提提议薪金金工资率率的增减减及财务务部人员员的编制制问题。负负责与各各个部门门，如财财务部内内部、各各营业部部门和非非营业部部门进行行业务沟沟通。建建立各种种物资、财财会管理理制度。制制定每个个岗位的的工作职职责、工工作程序序。就就财会的的政策和和法律问问题与总总监和总总经理研研究和磋磋商。对对部属员员工作进进行培训训，不断断提高员员工的素素质和业业务能力力。3、会会计师的的职责酒店店财务部部的会计计师由于于分工不不同，其其职责、业业务要求求及工作作内容也也有所不不同。(11)负责责与收银银有关账账目来往往的会计计师负负责保存存酒店内内宾客须须按时支支付的账账目的记记录。控制制及平衡衡预付定定金，计计算一切切应付的的佣金。处理理会计争争端及疑疑问。与与信用部部经理解解决逾期期已久而而未付账账目。处处理乱账账。确保保合同所所订阅有有关单位位的协议议、价格格及安排排。编制制每月的的会计应应收账款款报告书书。业业务要求求熟悉悉和掌握握会计及及簿记原原则。熟悉悉和掌握握计算机机的操作作技术。熟悉悉和掌握握资料处处理的理理论和实实际知识识。工工作内容容正确确记录各各类账目目的数字字及借贷贷项目。准时时寄出财财务的帐帐项、对对账单及及事后的的一切函函件。将过过期账户户的所有有资料提提供给有有关人员员，以便便采取措措施和行行动。将附附属的应应收账款款分类账账与每月月应适当当控制的的账户平平衡，编编制各处处应收账账款分类类账的分分期计算算表。编制制每季度度应收账账款报告告。(22)负责责酒店日日常所有有费用(薪金除除外)支支出的会会计师。职职责对酒酒店日常常所支付付的费用用进行统统计、控控制，掌掌握银行行存款余余额的记记录。核对对及处理理酒店内内支付的的费用，编编制支出出分析及及其他有有关供货货单位和和个人发发票的月月结单。处理理订单、收收入及支支出的记记录。根据据酒店支支付情况况作出分分析报告告供总监监和总经经理参考考，以便便控制费费用开支支，保持持收支平平衡，不不超预算算。业业务要求求熟悉悉和掌握握会计及及薄记原原则。熟悉悉和掌握握银行程程序和进进口物资资、原材材料有关关规定和和文件。熟悉悉和掌握握计算机机的操作作技术及及最新数数据的处处理方法法。工工作内容容负责责所有支支出(薪薪金除外外)，包包括即时时支付或或经常支支付的款款项，准准备支票票，并将将支票、收收据以及及支付文文件、资资料呈交交总监核核准。计算算及核对对订单、收收入记录录及供应应单位和和个人开开署的单单据。计算算及核对对有关运运输及供供应商的的信用备备忘录。发出出收据，包包括供应应单位和和个人开开署的单单据及信信用备忘忘录的价价格分布布。检查查供应单单位和个个人的每每月报告告是否符符合酒店店的会计计应付记记录。保持持完整的的会计应应付记录录及最新新的资料料档案。提供供财务计计划及银银行余额额记录最最新的支支出分析析，以供供总监和和总经理理参考。4、饮饮食成本本会计的的职责有的的酒店称称饮食成成本会计计为包含含业务成成本主任任或饮食食成本总总监。其其对财务务总监或或总会计计师负责责。(11)职责责负负责对饮饮食成本本进行监监督；对饮食食部的经经营和账账目往来来进行监监督和管管理。负负责饮食食成本的的核算。督督导成本本控制及及清点存存货，审审查食品品原材料料的采购购。随随时抽查查酒店饮饮食供应应情况。就就所有成成本报表表进行预预测和分分析，就就食品和和饮品的的价格销销售潜力力编制比比较报告告，向饮饮食总监监、财务务总监、总总经理提提供资料料。(22)业务务要求熟熟悉和掌掌握酒店店及饮食食会计业业务。熟熟悉和掌掌握成本本及存货货盘存控控制。熟熟悉和掌掌握食品品和饮品品的市场场情况及及进价、售售价、食食品原材材料的起起货成率率。(33)工作作内容编编制每日日饮食营营业报表表，计算算每月饮饮食部及及各餐厅厅的三项项经济指指标对比比表。审审查饮食食价格表表，核算算食物及及饮品的的采购数数量。审审查及编编制每月月饮食记记录，计计算饮食食成本。根根据食品品原材料料的起货货成率和和烹饪标标准计算算食品价价格。进进行饮食食销售分分析。检检查和核核对食品品原材料料的供应应、验收收、储存存等情况况。对对食品原原材料贮贮存过多多的部分分向行政政总厨提提出处理理意见或或建议。与与饮食总总监和行行政总厨厨进行业业务沟通通，对酒酒店饮食食管理、控控制系统统提出改改进意见见。与与饮食总总监和行行政总厨厨商讨在在不降低低食品质质量的情情况下，提提高食品品原材料料的利用用率，降降低成本本和费用用。5、总总台收款款员的职职责(11)职责责将将住客之之分类及及最新帐帐目记入入房号内内并注意意保存。负负责为结结账收取取现金或或转账、支支票、信信用卡等等支付方方式支付付的住宿宿、餐饮饮、洗衣衣等费用用。核核实账单单及信用用卡。(22)业务务要求熟熟悉和掌掌握各国国货币当当天的兑兑换率，能能识别各各货币的的真伪。将将宾客的的各种账账单保存存好，不不可遗失失，不可可搞混。熟熟悉和掌掌握收银银机及计计算机的的操作方方法。会会计英语语。(33)工作作内容熟熟悉和掌掌握酒店店内各类类房费、餐餐费和洗洗涤费等等费用标标准及折折扣。将将各类收收取费用用过入房房号内。为为宾客结结账。宾客客来结账账时要表表示欢迎迎，迅速速为客人人结账。若客客人来得得太多，要要礼貌地地示意客客人排队队按顺序序结账。客人人结账时时要将客客人房费费、餐饮饮费、洗洗涤费、娱娱乐费等等费用累累计总收收费。客人人交款时时要当客客人面点点清，要要唱收，并并向客人人表示多多谢。客客人结完完账离开开时要表表示欢送送。欢迎迎他下次次光临。宾宾客付款款方式现金金付款：现金包包括人民民币和外外币。银行行信用卡卡结账。用支支票、转转账方式式结账。将将收取的的以支票票、换账账、信用用卡支付付之账项项过入相相应的账账号内。将将所收宾宾客的现现金、支支票、转转账、信信用卡的的账单汇汇总，送送交会计计部入账账。对对于走单单账项，应应配合信信用部经经理采取取措施追追账。编编制每日日营业报报表。6、餐餐厅收款款员职责责(11)职责责负负责在餐餐厅饮食食销售活活动中顾顾客结账账收款。负负责将顾顾客用转转账方式式、支票票或信用用卡结账账的账单单转送前前台收款款处或会会计部。核核实账单单及信用用卡。(22)业务务要求能能识别各各国家货货币的真真伪，熟熟悉和掌掌握各国国货币当当天的兑兑换率。熟熟悉和掌掌握收银银机及计计算机的的操作方方法。不不可将不不同客人人的点菜菜单、饮饮品单等等搞混。(33)工作作内容收收款员接接到值台台送来的的收款结结账单后后要累计计食品、饮饮品、茶茶芥(杂杂项)等等费用，开开出收款款单交值值台为客客人结账账。收收市后将将现金、支支票、账账单汇总总交总收收款员。结结算后将将入厨菜菜单与账账单存根根整理钉钉好交稽稽校核实实。编编制当市市营业情情况报告告或报表表交会计计汇总。7、总总收款(出纳)员的职职责(11)职责责负负责收集集当日所所有现金金款项，并并按币类类币值面面额归类类整理、点点清入保保险柜。负负责收集集当日所所有账单单收据、追追查遗失失账单。编编制每日日银行存存款及按按银行规规定留存存流动金金外，其其余送银银行存。负负责报账账的现金金支付，掌掌管零用用现金。整整理收款款员每日日营业报报告表。(22)业务务要求熟熟悉和掌掌握信贷贷政策和和处理支支票、信信用卡、转转账的工工作程序序。熟熟悉和掌掌握各国国货币当当天的汇汇率，能能识别各各国货币币的真伪伪。熟熟悉和掌掌握收银银机及计计算机的的操作方方法。(33)工作作内容每每日收集集及点算算(在证证人面前前)收款款员交来来款项数数目，并并报告差差异数目目，以备备调查。收收取每日日收据及及收款员员每日工工作报告告表，将将所有现现金及支支票金额额拨入每每日的存存款额内内。向向所有的的收款员员提供所所需零钱钱以供找找数。补补允收款款员支出出的款项项。检检查准备备支付现现金的单单据是否否经过上上级批准准。编编制收款款员每日日报告。对对收款员员进行定定期培训训，不断断提高他他们的素素质和业业务能力力，帮助助他们解解决工作作上的问问题和困困难。8、薪薪金发放放员的职职责(11)职责责负负责保存存与薪酬酬有关的的资料。编编制及传传送报告告，编制制报税表表。熟熟悉和掌掌握各部部门人员员编制、基基本工资资、浮动动工资、各各项补贴贴、工资资总额等等情况。(22)业务务要求熟熟悉和掌掌握劳工工政策和和基本法法规。熟熟悉和掌掌握有关关职工福福利的规规定和政政策。熟熟悉和掌掌握财务务记账和和计算方方法。熟熟悉办公公室日常常工作和和现金处处理工作作。9、日日间稽校校员的职职责(11)职责责负负责对收收款进行行督导。核核查酒店店的收益益及编制制每日收收益报告告书。(22)业务务要示熟熟悉和掌掌握会计计及簿记记业务。熟熟悉和掌掌握内部部管理程程序及审审校账目目。(33)工作作内容审审校现金金收入及及单据。编编制每日日的营业业报告。根根据夜间间稽核员员的误差差报告书书调查账账目的差差异。编编制营业业摘要说说明，作作为进入入营业日日记账的的资料。编编制每月月优待付付款的对对账表。检检查定价价是否合合适，及及证实未未来房间间的租用用率。检检查酒店店高级职职员的账账单签署署是否合合适，并并依照管管理部门门的指示示对所有有未付款款账单进进行核准准。控控制餐厅厅账单及及会计账账号的发发出。实实施内部部现金管管制及账账目系统统的内部部管制。100、夜间间稽核员员的职责责(11)职责责监监督餐厅厅及总服服务台收收款处的的夜间稽稽核员工工作。根根据正式式单据及及证明文文件，查查核酒店店总收益益，编制制每日收收益报告告书。(22)业务务要求熟熟悉和掌掌握会计计及核数数业务。熟熟悉和掌掌握内部部管理程程序。(33)工作作内容与与总稽核核员监督督所有出出纳员点点算浮动动现金。编编制每日日营业报报告。核核查餐次次数目及及所有食食品、饮饮品销售售的一般般账单。编编制营业业状况的的摘要说说明，作作为记入入营业日日记账的的资料。管管理餐厅厅单据及及会计账账，并确确保有关关费用的的过账正正确无误误。实实施现金金及发票票系统的的内部管管制。三、财务务计划管管理制度度1、结结合酒店店总经理理室对酒酒店经济济活动的的安排，计计划期内内客源、货货源、内内务价格格等变化化情况，并并作出详详细分析析和充分分估计，以以审定、编编制财务务计划。2、依依据总经经理审定定的酒店店财务计计划，按按各部门门的不同同经营范范围、计计划期的的多方面面因素和和历史资资料，参参考部门门年初的的上报计计划，分分摊酒店店计划指指标，下下达给各各业务部部门实施施。3、财财务计划划分为年年度、季季度计划划：(11)每年年第三季季度进行行酒店财财务内审审，每年年第四季季度各部部门向财财务部提提交用款款计划，经经综台平平衡后，提提出每二二年的财财务收支支计划，报报酒店总总经理室室和财务务部。(22)酒店店财务部部按标准准的收支支计划，合合理安排排比例，下下达定额额指标给给各部门门。(33)各业业务部门门根据上上报酒店店总经理理审批后后的季度度计划指指标，结结合本部部门的具具体情况况，按月月分摊季季度任务务指标作作为本部部门季内内各月指指标检查查尺度。(44)酒店店对各业业务部门门的计划划检查按按季进行行，全年年清算。4、财财务计划划内容：(11)财务务部应编编制：流动动资金计计划、营营业计划划、费用用计划、外外汇收支支计划和和利润计计划、偿偿还债务务计划及及基建计计划、利利润分配配计划等等。(22)各部部门应编编制：销销售部及及前台：客源计计划(包包括外联联部分)、 费费用计划划、营业业计划和和利润计计划等。客客房部：备品使使用计划划(含耗耗用品)、费用用计划、设设备维修修更新及及购置计计划等。餐餐饮部：营业计计划、利利润计划划、费用用计划、食食品原材材料及物物品采购购计划、设设备维修修更新及及购置计计划等。商商场部：销售计计划(分分批发与与零售)、商品品进货计计划(分分进口商商品和出出口产品品)、利利润计划划、费用用计划、外外汇使用用计划、流流动资金金计划、商商场装修修计划、设设备维修修及购置置计划、印印刷品付付印计划划和费用用计划等等；西西餐歌舞舞厅：营营业计划划、利润润计划、利利润计划划、费用用计划、食食品原材材料及商商品采购购计划、耗耗用品购购进计划划和设备备养护计计划等；采采购部：物料进进货计划划、工衣衣工鞋订订做计划划和加工工订货计计划等；旅旅游部：客源计计划、营营业计划划、利润润计划和和费用计计划等；管管家部：费用计计划、用用品使用用计划、花花瓶盆载载及用品品、用具具购置计计划、清清洁机具具养护及及更新计计划、花花店经营营计划等等；布布草部：费用计计划、布布草添置置计划和和备品耗耗用计划划等；事事务部：职工餐餐厅收支支计划和和费用计计划等；111.工程程部：燃燃料进货货和耗用用计划、水水电耗用用计划、设设备维修修计划、零零配件及及工具购购置计划划和费用用开支计计划等。(33)总经经理室、人人事部、财财务部、保保安部和和事务部部要编制制费用开开支计划划。(44)各部部所需编编报的计计划、送送财务部部汇总呈呈报。四、资金金筹集管管理制度度1、酒酒店筹集集资金应应该按国国家法律律、法规规及旅游游饮食服服务行业业财务制制定规定定，可一一次或分分期筹集集。2、酒酒店资金金的筹集集可采用用向银行行贷款、向向其他单单位临时时借款、向向内部职职工筹集集等方式式。当酒酒店的经经营规模模扩大时时，经总总经理室室决定，投投资者增增加投资资额也是是一种方方式。3、筹筹集资金金的审批批权限及及规定：(11)酒店店根据需需要可用用原有的的固定资资产作抵抵押，向向银行或或其他单单位借款款，借向向银行贷贷款时应应通过酒酒店总经经理室批批准。(22)借款款余额不不得超过过酒店的的实收资资本，重重大项目目或借款款余额已已超过实实收资本本的200%以上上的借款款，应单单独作出出可行性性报告报报经总经经理批准准。4、对对各方筹筹集的资资金，应应严格按按借款合合同规定定的用途途使用，不不许挪作作他用。5、资资金使用用应严格格按审批批权限及及规定程程序办理理，大额额开支一一般要事事先列入入财务计计划，并并应附有有经济效效益预测测资料。五、经费费支出管管理制度度1、对对于发给给员工的的工资、津津贴、补补贴、福福利补助助等，必必须根据据实有人人数和实实发金额额，取得得本人签签收的凭凭证列为为经费支支出，不不得以编编制定额额、预算算计划