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中天建筑企业资金管理存在问题及优化措施 题 目 中天建筑企业资金管理存在的问题及优化措施 中天建筑企业资金管理存在的问题及优化措施 摘要：建筑企业的发展对国家经济水平彰显尤为重要，由于现在社会的发展以及各项制度的不完善，建筑行业面临挑战也迎来了机遇。本篇文章介绍的就是关于中天建筑企业资金的管理存在的问题，企业领导的对项目的决策优化管理显得很重要，并为此提出了解决方法。提出资金在企业中的重要性，使得企业变革以后，在今后的经济发展道路上更好。面对国际，走向世界。 关键词：建筑企业 资金管理 经济发展 Problems and Optimizing Measures of Capital Management in Construction Enterprise  Abstract：The development of construction enterprises is particularly important to the national economic level. Because of the development of society and the imperfection of various systems, the construction industry is facing challenges and opportunities. This article introduces the problems and solutions of capital management in Zhongtian Construction Enterprise. The importance of capital in enterprises is put forward, which will make enterprises better on the road of economic development in the future after reform. Facing the world and going to the world. Key Words: Economic Development of Capital Management in Construction Enterprises 目 录 摘要 I Abstract II 1 绪论 1 1.1探讨背景 1.2探讨意义 1.2.1理论意义 1.2.2实践意义 1.3探讨方法 1.4探讨思路 其次章 相关理论综述 2.1 资金管理理论分析 2.1.1资金管理的概念 2.1.2 资金管理的内容 2.1.3 资金管理的主要方式 2.2建筑企业资金管理特征分析 2.2.1 建筑企业资金管理的影响因素 2.2.2 建筑企业资金循环过程中管理的特点 2.3资金的风险管理 2.3.1筹资活动的风险管理 2.3.2投资活动的风险管理 2.3.3 运营活动的风险管理 第三章 中天建筑公司资金管理现状及风险分析 3.1 中天建筑企业基本概况 3.2 中天建筑资金管理现状 3.2.1资金管理体制 3.2.2 资金运营管理机制 3.3中天建筑资金管理中存在的问题 3.3.1 筹资管理方面 3.3.2 投资管理方面 3.3.3 运营管理方面 第四章 完善中天建筑公司资金管理的对策建议 4.1 中天建筑公司资金风险对策建议 4.1.1 筹资风险的对策建议 4.1.2运用风险的对策建议 4.1.3 回笼资金的对策建议 4.2 建立中天建筑公司资金风险监限制度 4.2.1 建立中天建筑公司资金风险监控体系 4.2.2 建立中天建筑公司资金动态管理制度 第五章 总结与展望 5.1中天建筑公司资金管理的总结 5.2 中天建筑公司资金管理的展望 6 结束语 3 参考文献 4 致 谢 5 1 绪论 1.1 探讨背景： 随着现在的发展，资金管理对于建筑企业而言具有特别重要的作用，它是企业日常工作内容的重要组成部分，也是必不行少衡量企业是否持续发展的重要条件。在严峻激烈的市场竞争中，为了使企业立于不败之地，必需要认清晰资金管理的重要性，没有资金企业所进行的项目则无法动工也无法维持企业本身的运营。好的资金管理睬促进企业的发展和盈利。本文对建筑企业中资金管理存在的问题及优化措施进行了深化的分析，明确资金在企业中的地位。1.2探讨意义： 1.理论意义；简洁的讲，资金管理就是利用先进的管理制度和方法，降低企业财务成本，提高整体的资金。主要是分析当前的现金流，是否盈利带来效益。假如没有达到预期的规划,则须要制定安排去变更现状。由于每个公司的状况不一样，但应在维持工资正常运转的状况下去投资高回报的项目,而且要留意高效率的利用资金,使得企业更稳步的发展和经济效益的不断提高。最终企业走上持续增长的道路。2.实践意义：建筑企业资产的很重要一部分就是资金管理,在企业的各项经济活动中起到了特别重要的作用,企业运行的基本条件就是有足够的资金,为了让企业避开经营风险,应当对资金有效的管理,提高运用效率的，而在如今高度激烈竞争的市场下,我们应当加强资金管理并且合理的去运用它,这是促进企业的稳定和更快的发展，对企业具有重要的实践意义。 1.3探讨方法 本文以理论分析法为主，以企业的实际状况为辅。理论结合实际法，通过对资金管理的理论基础探讨结合实际进行探讨。综合文献法,在探讨企业资金管理的过程中收集了一些的文献资料。 1.4探讨思路 在内容上，第一章先介绍了论文选题探讨的背景及其意义和探讨方法；其次章介绍了资金管理理论分析和资金的风险管理；第三章介绍了中天建筑公司资金管理现状和风险分析和出现的问题。第四章则是引出解决问题的措施，并说出以下的对策。最终第五章是将来的总结和展望。 其次章 相关理论综述 2.1资金管理理论分析 在很大的程度上,资金是维持企业的重要因素,对企业的意义特别重大。管理好坏也影响着公司的运作,涉及到经营。科学合理的管理睬增加公司的利益由此我们可知资金管理是必不行少的。俗话说,大脑是人体的中心。由此我们可知，理论是基础,有了理论才能有了依据，才能更好的去分析，但也须要结合本公司实际状况和借鉴其他优秀的理论来分析规划。 2.1.1 资金管理的概念 资金管理指企业集团在法律法规的规定下,正确管理资金的运营。资金管理包括投资、融资两个大的方面,主要是要求我们在保持公司正常运行的状况下,对公司的资金极大程度的提高利用率和降低资金成,使得公司更有利可图。作为公司,我们要建立和完善公司机制,进行风险投资管理。并对下属子公司进行监管,提高子公司的资金运转,为了使财务报表呈现良好表现,必需注意内部外部的沟通。而公司集团也要注意资金是否良好,避开危害的出现。为此科学决策就显得异样重要了。2.1.2资金管理的内容 资金管理说白了就是资金和管理。在资金方面,公司集团内部要检查资金的平安程度和提高资金的利用率。而管理方面,公司要完善相应的制度,起到高效运行的作用。对公司内部的资金进行优化,外部的资金进行合适的筛选。资金管理主要是风险管理,投资管理,筹资管理。我们可以运用这些方式来对企业集团进行资金管,并且高效有序的进行,促进企业的发展。2.1.3资金管理的主要方式 资金管理的主要方式有资金管理，银行存款管理，财务软件管理等。项目 定义 备注 现金管理 对公司每天的进出帐做以清晰明白的账单,在收到现金时要对其进行检验,是否真假。假如检验为真,也须要把今日的这笔帐计入账单。公司任何人和事花销都须要计入账单,保证每一次账单的清晰 保证真实状况 银行存款管理 在银行进出的账款须要把账款去向根本业务来经营分类,并且要对账单进行记录,使得月末能够知道刚好的对账。要跟银行方面保持良好的信用额度,以免以后遇到要借款的状况可以贷款。建立良好信用 财务软件管理 在现如今的社会中,有许多财物软件可以帮助我们更有效的看到资金的来源、进出和盈余。它的系统可以简化记账方式和多笔账,便利且简洁，既可以节约时间,也可以肯定程度上的避开失误 实行记账 2.2 建筑企业资金管理特征分析 建筑企业资金管理可分为制度管理和集团公司高层管理,公司的明令禁止制度下会很透亮显示军事化,而高层管理具有双面性,对公司来,具有隐藏的危急。如若是中小企业资金少规模小，遇到事情，可能还可以削减,或者不会面临很大的威逼。但是上市公司则不行避开，假如遇到肯定会导致肯定的资金隐患。因此肯定要将管理多元化,制度化。2.2.1 建筑企业资金管理影响因素 首先,客观因素影响下,企业项目资金的支出极大的占据了整体资金的比例,而且也不在安排之中，导致企业入不敷出,不能保证支出相等也就更不用说盈利状态了。企业众多项目影响着建筑企业资金管理,比如建立地理位置不是许多的房而不是选择学区房或者地理位置好的。面对这种状况,就会导致公司的资金压力大,所以要求在项目上要高瞻远瞩精益求精的做好。做到合理安排资金管理。 其次,在主观因素影响下,领导者是否英明决断，高度负,以公司的利益为主要经营决策。假如不能有效的制定资金运行实施安排,对资金的预算和后期差异太大。而作为建筑企业,应当先考虑的是自身的承受范围,不能盲目的去接项目。并且接的项目肯定要有利于公司的发展。 除了这些还有就是公司为了拉客户，并没有严格的审查项目就纷纷投资，导致应收帐款数额比较大周期太长,应收的款项并没有要回来,导致企业这个项目的资金不充裕后续也跟不上。 2.2.2建筑企业资金循环过程中管理的特点 资金循环过程一般经验资金的流通，流通的过程中,通过购买储备原始材料。在这过程中管理是基础的,原材料是最初的东西,只有当你有了基础才能进行下面的活动。就是通过生产完成从而实现它的价值。在这里管理是中间必要的一环,假如无法实现价值那么也不会有以后。最终一步就是拥有了劳动酬劳和成果。管理是起到促进和监察的功能。总的来说,在建筑企业资金循环过程中管理具有基础性，必要性。过程中我们要经验很多大大小小的事情,各项工作的质量问题、资金问题都是须要管理去制定安排改善。而假如没有一个好的管理,也无法引导我们走向胜利。管理是我们获得胜利的必要条件。2.3资金的风险管理 资金的风险管理是企业的重心，是现代化资金管理的主要内容之一。风险管理就是对项目进行评估，来达到降低风险的目标。要把握资金的风险,就要正确的去相识资金的来源和它的理论。而企业资金可能面临的风险就是投资失利，决策不到位，后期对资金的监察力度不够,导致的资金风险。债务危机,没有利益,甚至面临困难,则就须要管理。市场的经济发展规律确定了高风险的项目就会有高收益，相反低风险的就是低收益，而企业往往会选择高风险的项目，因此就有了企业的资金风险管理。2.3.1筹资活动的风险管理 在最起先的社会中发展缓慢。于是人们有了去用别人不用的资金来投入到自己的项目当中,渐渐的就有了筹资活动。筹资活动是企业生存的一个方法,筹资活动也有它的目的所在。比如,为了调整企业的资金短缺问题或者是扩展资金链使得比较足够又或者是去补上以前的亏空还去债务。而筹资也必需要遵循几大原则,筹到的钱要合理合法，不能不正值金钱;依据企业的规模须要的资金去筹,不要过大或者超额,导致企业没有还款实力。它是在依据风险管理的原则去制定详细实施的方法。它的管理特殊有强化筹资的可行性,在众多方案中选择一个最科学最有效的。筹资风险具有客观性、潜在性、困难性、相对性。影响筹资活动的缘由许多,例如,当企业的预估值并不能达到实际值,企业为了要维系正常运作就必需去筹资。还有就是当企业的债务资本大于企业的收益资本时,也只能去筹资。而外界因素也会影响它,国家政策的影响和汇率,所以我们要筹资时,肯定要依据自身的实际状况去进行筹资活动。筹资风险管理的基本过程可以分为筹资风险识别,衡量和限制。针对不同公司的状况在进行判定。2.3.2投资活动的风险管理 投资是对将来一切不确定性的收益或者对象投入资金或者通过其他的方式来投入。而投资也是企业必需的一项活动,要保证企业最大化的获得利益，并且价值不断的提高。企业在投资活动中也有风险，它有长期投资和短期投资，有对内的也有对外的。因此就须要留意以下几个原则：在投资市场中,稍有不慎就会面临风险,那么就须要领导者做出科学的决策，并且有一双慧眼。在对可盈利的项目刚好精确的去投资,无法盈利的项目就须要淘汰。不管什么方向的投资,肯定找到流淌的平衡点，这样才能让投资具有作用。也可以通过完善相应的风险投资管理制度来规避风险,还有规范员工的行为,从自身做起。从而稳定企业在市场的竞争力维持企业的经济状态。2.3.3运营活动的风险管理 运营活动风险简洁的来说就是企业在运营活动中面临的对内对外的风险,从而导致的失败。而运营失败也并不代表整个企业失败,仅仅单指一个方向的。只要我们加强管理科学合理的就有可能避开企业的失败。主动发展资本市场，使的企业融入进去,扩大它的规模,增加企业的影响力。改善企业的外部环境,为专业人才供应舒适的环境,相应的人员协助,保持项目的高效运转。树立正确的运营理念,保障企业的价值。在过程中,实施稳健操作,包括资料的搜集后续的运营管理等。促进资本运营更加深化更好的发展。 中天建筑企业资金管理现状及风险分析 3.1中天建筑企业基本概况 中天控股集团有限公司简称中天集团,企业成立于1998年，旗下涉及多个领域,主要经营建筑,房地产,教化产业等。中天集团在驻西安建筑分公司集团不断开拓进展,现如今形成了西北优势格局。主要是负责房屋开发、房屋建设、市政发展,建筑装修等业务。中天集团资产规模越来越大，注册资金3000万人民币2015年起先建立三年安排，进入深化转移。2016年逐步发展，在2017年营业收入920亿元，净利润超10亿元。 目前，中天集团立足于全国。以客户为中心,精确了解客户需求,以创业为本,创新企业,增加企业竞争力和活力,走向社会发展的前沿。向着现代化建设美妙社会的目标发展,把中天打造成品牌企业去努力。 3.2 中天建筑资金管理现状 资金管理部门有股东大会,董事会,经理层,董事会有包括监事会和董事会办公室。而经理层下面包括多个部门,规划发展部,财务部,投资管理部,人力资源部,审计核查部,监察部,运营总监部,行政办公室,企业文化部,信息管理部等部门。集团内部资金管理彼此依存且有相互制约,部分分明,线条明显。除了便于集团高层领导检查,也是为了更好的处理部门内的事务，更好的发展公司。由下图我们可知，中天集团在中国占得比重越来越大，更多的在中国发展。 3.2.1资金管理体系 中天集团资金管理制度是资金预算制度,票据管理,银行管理等。资金预算管理制度是围绕公司工作重心为主,对公司资金进行预算管理。而款项的破除上20万都必需通过董事会的批准才可以,20万以下由董事长裁决,2万以下由各部门负责人负责。但都要上报高层,财务也要记录在案,环环相扣,每一笔款项都要清晰。资金预算对公司内部特别重要。而银行管理票据管理都属于公司对外部沟通须要用到的,同样也必需规划。通过做账,将每笔账款的用途,金额,负责人都要写。上报经过财务管理部门审批方可运用。而财务部门也要备案,以防将来出现问题可以高效的报给集团管理人员。而内部全部人员都必需知法遵守法律严格根据有关规定执行,遵循公司的制度。 3.2.2资金运营管理机制 资金运营是资金管理中重要的组成部分，资金运行状况反映了集团公司的财务运作如何。资金运营包括资金营运等细分的部分。从资金营运来说,中天公司营运状况良好,资产流淌性大于资产负债,总的来说,公司处于上风优势。公司主要采纳两种运营管理机制,统一收支方式和拨发备用金方式。就是让公司的钱高度集中,不做任何单独的用户。一切财务支出都是通过财务部门或者高层批准才可以支出资金。而拨大备用资金则是按期拨给子公司备用金，以防不备之需。这两种方式使得公司资金统一,提高资金的运用效率,更全面的削减公司的收支不平衡。但不足之处就是资金的流淌性慢,一些紧急的事无法刚好处理,可能就会导致公司损失资金。3.3中天建筑资金管理中存在的问题 在企业中资金管理是财务管理中的重要组成部分，资金的流量也是衡量企业好坏的关键。在现如今的社会，企业面临的问题越来越多，而资金管理中存在的问题尤为突出。资金管理的问题主要是筹资管理，投资管理，运营管理三个方面。这其中有很多问题有待去解决，比如管理不到位，包括项目和人员，令公司损失人才资金。3.3.1筹资管理方面 公司集团主要是资金审批方面，在项目中可能往往想让它更好的发展而给更多的资金，导致预留资金太多，项目资金和实际的资金差别太大。还有就是财务监控方面,项目平安问题防范实力太弱。在资金还没到位或者高层还没望见，底下的人就相互串通，导致资金拨下来以后大部分流失在别人的口袋不是项目本身或者技术人员把公司的机密泄漏。严格限制建筑项目开支，把它的费用支出全部记录下来。制定具体标准，定期检查并实行嘉奖制度。3.3.2投资管理方面 筹资管理主要是为了投资管理做打算的，当筹资环节出现了问题，投资又怎么能够幸免。公司对在进行投资，主要问题是领导层的决策不当。在项目工程起先前，进行风险评估。对客户和工程的信用质量进行评估。可能随着环境压力越来越大，高层领导的实力也越来越重，完善企业内部监督，贯穿于整个企业。所以更应当科学决策每一件事情，跟上时代的潮流，对企业公司有益的应当主动引进，无益的要解除在外。高层领导人要悉心听取他人的看法。还有就是董事会要对董事进步行监测,对内部人员负和股民负责，不要出大的错误。3.3.3运营管理方面 运营管理要求公司内部每个部门都要遵循公司集团内部的制度，在自己的职责范围内做好相应的事情。不要越职不要敷衍，需尽心尽责的完成。主要是有财务方面的问题，财务部分有特地的印章和账本数据，所以有时候财务人员会为了满意自己的利益，开空白支票或者其他与公司项目无关。再有就是财务部分的人员职能不够细化,在银行存款、应付职工薪酬、库存现金等交易。多与银行进行沟通，成为信誉良好的顾客，为以后的项目打下进基础。建立合理的预算体系，针对工程的需求，运用状况，进行预算编制表格。除了这些，在运行过程中，公司集团内部也没有对公司人员有财务考核。导致人心涣散,不能高度有限的面对集团事物。 第四章 完善中天建筑公司的资金管理对策建议 4.1中天建筑公司资金风险对策建议 企业风险是资金在循环过程中，发生的问题造成集团公司资金损失，严峻时会造成倒闭。对于公司集团内部的风险，管理层以及市场上的问题。我们应当结合实际，从内部外部制定出有关于公司切实可行的方案。对风险的管理是企业必不行缺少的环节。 从管理层来说，董事会应当设立特地的风险管理部门，对集团公司出现的资金风险赐予刚好的解决。并且对下属子公司供应科学有效的帮助，形成以董事会为主，子公司下属部门为辅的风险管理体系，强化集团的资金风险管理机能。把风险管理纳入考核,定期检查。并广开言论，对公司下属提出的有效的坚决方法接受后运用嘉奖制度。最终就是加强资金管理制度,无法也不立,该实行强硬的手段就要实行。 从市场上来说，要统一规划调度，避开不必要的风险，统一管理。从市场上发挥企业的作用，充分发展企业的资金优势，便于发展。 4.1.1筹资风险的对策建议 要针对企业自身的发展特点，选择不同的筹资方式,企业在不同的阶段要制定出切实可行的方案。对于建筑公司来说,我们就应当实行债务融资的方式，利用资金的运转方式来周转。 提高企业的资金运用效率，资金管理是企业财务管理的重点之一,我们要保证日常的资金流淌，流淌性越强说明资产盈利性就越差。管理资金的方式有资金的随机模型，对企业资金的发展具有可操作性。先计算出企业的资金水平，再依据自身实力制定资金。面对现在严峻的社会挑战，要想在竞争中一马当先，就要限制筹资资金的管理问题。 4.1.2运用风险的对策建议 在项目我们确定要去运用资金，而运用资金必要会面临到困难，因此我们就还有相对的方法。严格检验资金的金额，避开出现金额符合，大面积金额流失，使项目充溢活力。在其中，每一笔资金都要去运用，而在这个流程中都要记录备案，上报领导，避开部门人员以权谋私。加强领导与部门人员的沟通，充分知道他们的需求，更好的推动项目的发展。加强监控审计功能，定期审查人员及部门内的项目资金。一经查实，确定做出了有损公司的事情，加大惩罚的力度，以儆效尤。轻则赐予口头警告并惩罚现金，取消奖金;重则，上交辞职报告，永不再在录用。公司集团内部要加强职业道德建设和思想道德的考察，表扬品行优良的人才。4.1.3回笼资金的对策建议 在公司运营运转中，有相应的支出，而后续公司希望收取在原有资金的基础上有相应的回报资金。回笼资金存在于企业的各个环节之中，常与业绩挂钩。在目标与任务的一样时，我们要优化收款流程，资金回笼须要多个部门的审批才能下达，时间耗费太多。充分保证法律手段维护，在当中出现错误时，运用法律保障。内部处理后移交法律部门进行处理。加快银行回笼资金的办理，项目完成后，银行需按时发给企业资金，不要长时间的拖。还有就是与其他公司无利于公司的项目，应当快速解除，回笼资金。在这些实行的前提就是诚信，要诚恳收入金额费用，建立相应的内部收款制度，纳入财物管理。收取过程中，肯定要有相应的人员进行监督，肯定程度的表现出了透亮度 。收取后严格登记金额，保障收取的实际应收帐款，避开出现重复收款行为。4.2建立中天建筑公司资金风险监限制度 资金风险监限制度是集团公司实行资金监控的可行方法之一，公司有内部的管理制度只能管理人员，而资金的管理并没有得到切实可行的管理。不管是集团公司主要的项目还是不主要的项目，我们都必需实施资金风险监限制度，实现资金的合理运用。因此我们要建立公司资金风险监限制度，使得资金得到进一步的管理。4.2.1建立中天建筑公司资金风险监控体系 资金风险监控是资金管理的另一个方法，它可以更合理化的限制资金，使我们能清晰打算的看到资金状况。监控体系是通过网络电子信息实现的，具有快速性。利用银行管理平台和网上银行对企业资金实行监控，并利用银行的信用体制推断好坏，从而保障了资金收入支出的平安问题，风险性也大大的降低。4.2.2 建立中建筑公司资金动态管理制度 依据公司资金管理的状况，定期做资金报表，比如在业务操作环节中的结算差错等，保障企业资金支付还款实力。在公司内部岗位支配专人了解监控资金问题，并与资金风险监控实施双向管理。规范项目工作，通过工作重心刚好规范，注意考核的质量。通过考核，发觉问题解决问题，构建适合公司的管理体制。 第五章 总结与展望 中天公司还是围围着管理和资金问题为主，近年来公司平稳过渡，虽然有时候会出现问题，但还是在公司高层的领导下，各部门部长和人员的协作中解决了问题。完成了许多工作：建立适合公司的制度，完善资金管理制度，建立了风险管理体系。公司也针对详细的工作制定了专项的制度和人员监控，肯定程度上的保证了资金的经济状况。 5.1中天建筑公司资金管理的总结 提高资金周转率，在对资金的管理中下了很大的功夫，财务管理工作主要是从资金入手，搞好各部门的利益关系，共同为公司创建效益。解决公司的资金困难，与银行常常沟通，成为诚信良好顾客。其中，在对旧的制度和新的制度的更换做了充分的打算，推动新制度的实施。加强各部门的职责细化，对每一个职位都进行了细化，使得人人有责管理好自己手中的事就行了。总的来说，中天建筑公司总体是比较好的。把握住了对资金的管理，就能使的资金得到有效的利用，完成目标利润，并创建出更多的资金利益给公司。5.2 中天建筑公司资金管理的展望 在财务管理中，资金管理占据很大的一部分，作用着公司的运营。在这个过程中，我们要加大对资金的管理和运用，对企业内部实行制度监控管理，不断加强企业资金的有效管理，是企业发展特别重要的一个过程。 第一，健全更完善的内部管理制度，人才是企业的灵魂，加大对人才的掌控，让他们一心一意的为企业谋利。不管是集团高层还是各部门领导人员，有效的限制可以削减资金管理中的不合理行为。其次，提高管理层的意识，管理层要对自己所管理的范围管理到位，同时自己也不能滥用私权，提高自己的责任心。 第三，公司项目的把控，在公司不管是接大接小项目，须要把项目细化，仔细分析，在每一步过程都要纳入章。第四，企业信息化管理，不断的完善系统，使得资金管理更平安。 从现在看来，集团公司虽然整体保持良好态势，但在部分资金管理问题中，还是具有问题，企业应当不断完善这些问题，这样才能使公司发展越来越好。 6 结束语 本文通过查阅资料和网络查找，整理出相关数据，了解到中天集团建筑企业的实际状况，本文从各个方面说明，并对此做出了探讨分析。在现如今发展的国家，不行缺乏的就是行业的支持，而建筑行业应当响应国家的号召。建筑企业应加强对资金的管理，降低资金带来的风险，让企业更快更好的发展。 参考文献 1.中国知网 集团公司资金管理问题探讨以腾讯集团为例A.闫瑛.2015.6.6 2 财务管理E. 侯刚.姚江红.2015.1 3 建筑施工企业资金管理存在问题及对策J. 陈琼.  时代金融. 2016(18) 4当前建筑施工企业资金管理存在的问题J. 陈圆圆.  经贸实践. 2017(17) 5 浅谈工程建设项目单位资金管理存在风险与对策J. 刘志婕.  企业导报. 2016(12)