某地产公司内部控制管理知识分析制度9269.docx

万科企业业股份有有限公司司内部控控制制度度第一章 总 则第一条 为有有效落实实公司各各职能部部门专业业系统风风险管理理和流程程控制，保保障公司司经营管管理的安安全性和和财务信信息的可可靠性，在在公司的的日常经经营运作作中防范范和化解解各类风风险，提提高经营营效率和和盈利水水平，根根据加加强上市市公司内内部控制制工作指指引、万科科企业股股份有限限公司章章程、万科科企业股股份有限限公司员员工行为为手册、各专业业系统风风险管理理和控制制制度等等有关规规则，制制定本制制度。第二条 职责：（一） 董事会：全面负负责公司司内部控控制制度度的制定定、实施施和完善善、并定定期对公公司内部部控制情情况进行行全面检检查和效效果评估估（二） 总经理：全面落实实和推进进内部控控制制度度的相关关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；（三） 公司总部部各职能能部门：具体负负责制定定、完善善和实施施本专业业系统的的风险管管理和控控制制度度，配合合完成对对公司各各专业系系统风险险管理和和控制情情况的检检查。第二章 主要要内容第三条 本制制度主要要包括以以下各专专业系统统的内部部风险管管理和控控制内部部：括环环境控制制、业务务控制、会计系系统控制制、电子子信息系系统控制制、信息息传递控控制、内内部审计计控制等等内容。第四条 环境境控制包包括授权权管理和和人力资资源管理理：（一）通通过授权权管理明明确股东东大会、董事会会、监事事会、总总经理和和公司管管理层、总部各各职能部部门和各各一线公公司的具具体职责责范围；由集团团董事会会办公室室和总经经理办公公室制定定相关细细则并负负责具体体实施和和改善。1、股东东大会：股东东大会议议事规则则明确确“股东大大会是公公司的权权力机构构，以下下事项须须由股东东大会讨讨论：(1)决决定公司司经营方方针和投投资计划划；(2)选选举和更更换董事事，决定定有关董董事的报报酬事项项；(3)选选举和更更换由股股东代表表出任的的监事，决决定有关关监事的的报酬事事项；(4)审审议批准准董事会会的报告告；(5)审审议批准准监事会会的报告告；(6)审审议批准准公司的的年度财财务预算算方案、决算方方案；(7)审审议批准准公司的的利润分分配方案案和弥补补亏损方方案；(8)对对公司增增加或者者减少注注册资本本作出决决议；(9)对对发行公公司债券券作出决决议；(10)对公司司合并、分立、解散和和清算等等事项作作出决议议；(11)修改公公司章程程；(12)对公司司聘用、解聘会会计师事事务所作作出决议议；(13)审议代代表公司司发行在在外有表表决权股股份总数数的百分分之五以以上的股股东的提提案；(14)审议法法律、法法规和公公司章程程规定应应当由股股东大会会决定的的其他事事项。股东大大会议事事规则明明确股东东大会的的职责权权限，规规范其运运作程序序。（具具体内容容见附件件1“授权管管理”中的111）2、董事事会：董董事会议议事规则则明确确董事会会是公司司的经营营决策中中心，对对股东大大会负责责。董事事会行使使下列职职权：（1）负负责召集集股东大大会，并并向大会会报告工工作；（2）执执行股东东大会决决议；（3）决决定公司司的经营营计划和和投资方方案；（4）制制订公司司的年度度财务预预、决算算方案；（5）制制订公司司的利润润分配方方案和弥弥补亏损损方案；（6）制制订公司司增加或或者减少少注册资资本、发发行债券券或其他他证券及及上市方方案；（7）拟拟定公司司重大收收购、回回购本公公司股票票或者合合并、分分立和解解散方案案；（8）批批准公司司拟收购购、出售售资产的的事项符符合深深圳市证证券交易易所股票票上市规规则77.2.2、7.33.5款款所列标标准的行行为；属属需股东东大会批批准的项项目提请请股东大大会审议议批准；（9）在在股东大大会授权权范围内内，决定定公司的的风险投投资、资资产抵押押及其他他担保事事项；（10）决决定公司司内部管管理机构构的设置置；（11）聘聘任或解解聘公司司总经理理、董事事会秘书书；根据据总经理理的提名名，聘任任或者解解聘公司司副总经经理、财财务负责责人等高高级管理理人员；聘任董董事会顾顾问，并并决定其其报酬事事项和奖奖惩事项项；（12）制制订公司司的基本本管理制制度；（13）制制订公司司章程的的修改方方案；（14）管管理公司司信息披披露事项项；（15）向向股东大大会提出出聘请或或更换为为公司审审计的会会计师事事务所；（16）听听取公司司总经理理的工作作汇报并并检查总总经理的的工作；（17）拟拟定董事事报酬和和津贴标标准；（18）法法律、法法规或公公司章程程规定，以以及股东东大会授授予的其其他职权权。董事会会议事规规则明明确了董董事会的的职责权权限，规规范董事事会内部部机构及及运作程程序，充充分发挥挥董事会会的经营营决策中中心作用用。（具具体内容容见附件件1“授权管管理”中的112）3、监事事会：监监事会议议事规则则明确确监事会会是公司司依法设设立的监监督机构构，对股股东大会会负责，并并报告工工作。（具具体内容容见附件件1“授权管管理”中的113）监事会行行使下列列职权：（1）检检查公司司的财务务，对公公司的重重大生产产经营活活动行使使监督权权；（2）对对董事、总经理理、副总总经理和和其他高高级管理理人员执执行公司司职务时时违反法法律、法法规或公公司章程程的行为为进行监监督；（3）对对董事、总经理理、副总总经理和和其他高高级管理理人员的的行为损损害公司司的利益益时，要要求予以以纠正；不予纠纠正的，有有权向股股东大会会报告；（4）经经监事会会监事表表决同意意，提议议召开临临时股东东大会；（5）列列席董事事会会议议；（6）公公司章程程规定或或股东大大会授予予的其他他职权。4、总经经理：总总经理工工作条例例明确确规定了了总经理理行使下下列职权权：（1）组组织实施施董事会会的决议议，全面面主持公公司的日日常生产产经营与与管理等等工作，并向董董事会报报告工作作；（2）拟拟订公司司中长期期发展规规划、重重大投资资项目及及年度生生产经营营计划；（3）拟拟订公司司年度财财务预决决算方案案、公司司税后利利润分配配方案、弥补亏亏损方案案和公司司资产用用于抵押押融资的的方案；（4）拟拟订公司司增加或或减少注注册资本本和发行行公司债债券的建建议方案案；（5）拟拟订公司司内部经经营管理理机构设设置方案案；（6）拟拟订公司司员工工工资方案案和奖惩惩方案；（7）拟拟订公司司基本管管理制度度，制订订公司具具体规章章；（8）提提请董事事会聘任任或解聘聘副总经经理及财财务负责责人；（9）决决定公司司应由董董事会聘聘任或者者解聘以以外的管管理人员员的任免免；（10）决决定公司司员工的的聘用、升级、加薪、奖惩与与辞退；（11）审审批公司司日常经经营管理理中的各各项费用用支出；（12）非非董事总总经理列列席董事事会，有有提议召召开董事事会临时时会议的的权利，但但在董事事会上没没有表决决权；（13）公公司章程程和董事事会授予予的其他他职权。同时，也也规定了了副总经经理得主主要职权权：（1）副副总经理理作为总总经理的的助手，受受总经理理委托分分管部门门的工作作，对总总经理负负责并在在职责范范围内签签发有关关的业务务文件。目前公公司已经经确立了了分别由由副总经经理分管管产品线线、品牌牌线、运运营线和和管理线线的分工工安排；（2）总总经理不不在时，副副总经理理受总经经理委托托代行总总经理职职权。总经理理工作条条例进进一步完完善了公公司的治治理结构构。（具具体内容容见附件件1“授权管管理”中的114）5、子公公司控制制：公司司对所属属各子公公司实行行扁平化化的直线线管理，各各职能部部门对各各子公司司的相应应对口部部门进行行专业指指导、监监督及支支持。各各子公司司必须统统一执行行公司颁颁布各项项规范制制度，必必须根据据公司的的总体经经营计划划进行土土地储备备及项目目开发经经营等，公公司对各各子公司司的机构构设置、资金调调配、人人员编制制、职员员录用、培训、调配和和任免实实行统一一管理，以以此保证证公司在在经营管管理上的的高度集集中。（二）通通过人力力资源管管理为公公司营造造了科学学、健康康、公平平、公正正的人事事环境，其其内容包包括招聘聘管理、薪酬管管理、培培训管理理、休假假管理和和离职管管理等，由由集团人人力资源源部负责责制定相相关细则则并负责责具体实实施和改改善。1、招聘聘管理：（1）目目的：规规范招聘聘流程，提提高招聘聘的专业业水平。（2）主主要流程程和内容容：各公公司结合合年度人人力资源源规划（计计划）及及公司现现时经营营需要，每每年初向向总部申申报职位位空缺信信息。公公司首先先考虑内内部的人人力资源源储备情情况，然然后再面面向社会会公开招招聘。招招聘渠道道选择、招聘信信息发布布严格按按程序组组织进行行，对应应聘资料料进行筛筛选后，由由人力资资源部、相关专专业人员员组织面面试。经经过初试试、复试试和测评评确定预预选人员员，再经经过用人人单位负负责人面面试，综综合评定定最终确确定人选选。对高高级管理理人员的的录用除除经过上上述必要要程序，还还需要经经公司领领导面试试。新职职员在报报到后必必须统一一进行脱脱产的入入职培训训。（具具体内容容见附件件2“人力资源管管理”中的221）2、薪酬酬管理：（1）目目的：公公司按照照市场化化原则，提提供业内内富有竞竞争力的的薪酬，吸吸纳和保保有优秀秀人才。（2）主主要流程程和内容容：公司司人力资资源部依依据各地地区行业业薪酬调调查结果果、岗位位评估结结果、地地区物价价指数等等确定薪薪金体系系和标准准，并由由职工委委员会、集团办办公会审审批后下下发；各各公司依依据薪金金体系，初初步建议议新员工工薪金级级别，经经公司业业务部门门负责人人、人力力资源部部、单位位第一负负责人内内部审批批流程确确认后，再再报公司司人力资资源部审审批后执执行。公公司每年年上半年年统一安安排一次次调薪，下下半年再再作补充充性调整整。（具具体内容容见附件件2“人力资源管管理”中的222）3、培训训管理：（1）目目的：为为了适应应集团的的业务发发展、促促使万科科的培训训开展服服务于公公司战略略，明确确培训职职责的划划分，保保证培训训有序、高效开开展。（2）主主要内容容：由公公司总部部人力资资源部和和各一线线公司专专职培训训人员拟拟订培训训规划和和年度计计划、费费用预算算；负责责建设、完善以以及调配配培训资资源；组组织实施施集团类类的管理理培训、专业培培训项目目。（具具体内容容见附件件2“人力资源管管理”中的223）4、休假假管理：（1）目目的：规规范职员员的休假假行为。（2）主主要流程程和内容容：由职职员本人人向所在在部门的的负责人人提出申申请，经经同意后后报送所所属公司司人力资资源部审审核，并并进行备备案和数数据更新新，根据据数据更更新情况况发放薪薪酬，在在做好工工作交接接后开始始休假。（具体体内容见见附件22“人力资源管管理”中的224）5、离职职管理：（1）目目的：充充分合理理地分配配企业内内部资源源，规范范离职相相关制度度及办理理程序，明明确离职职审批的的流程及及权限。（2）主主要内容容：职员员明确离离职意向向或公司司准备与与之解除除劳动合合同后，所所在部门门需立即即通知人人力资源源部及IIT部门门，冻结结该职员员信息访访问的权权限，包包括万科科局域网网登录权权限、电电子邮件件系统、文档管管理系统统、明源源售楼系系统、金金蝶账务务系统、成本管管理系统统、SAAP人事事系统、网上招招投标系系统、万万网景个个人网站站等；职职员离职职时需由由本单位位人力资资源部安安排面谈谈，并将将面谈结结果如实实记录做做好面面谈记录录并录录入在系系统；离离职审批批相关文文档均采采用电子子文档，通通过邮件件进行传传递和审审批，一一线公司司在完成成本单位位内部审审批流程程后，启启动离职职事件，在在系统中中录入离离职信息息，并停停发工资资，用邮邮件通知知集团人人事管理理员，完完成集团团审批流流程后，对对其数据据审核并并生效。申请和审审批流程程包括主主动离职职和被动动离职。（具体体内容见见附件22“人力资源管管理”中的225）第五条 业务务控制指指公司总总部各职职能部门门根据自自身专业业系统的的特点和和业务需需要，制制定各项项业务管管理规章章、超作作流程和和岗位手手册，以以及针对对各个风风险点制制定必要要的控制制程序等等。本制制度所规规定的业业务控制制包括：工程管管理类、项目发发展类、集团办办公类和和其它。（一）工工程管理理类：主主要包括括工程的的招标管管理、材材料设备备采购管管理、工工程管理理和项目目管理规规范、项项目开发发计划管管理等内内容。包包括以下下三个主主要环节节：1、设计计工程管管理公司实行行严格的的设计工工程管理理，在项项目管理理和工程程管理方方面均形形成了较较为完善善的管理理规范，其其中项目目管理规规范主要要包括项项目设计计管理程程序、项项目设计计技术指指引、设设计信息息收集管管理程序序、万科科南方地地区住宅宅品部标标准、新新技术新新材料认认证及执执行程序序、住宅宅智能化化性能标标准、材材料设备备采购规规定等；工程管管理规范范主要包包括万科科企业股股份有限限公司及及地区项项目工程程业务对对接关系系、项目目经理部部设立与与撤消程程序、项项目报批批报建管管理程序序、项目目施工过过程管理理程序、工程管管理部对对工程质质量及安安全检查查管理程程序、专专业图设设计审查查管理程程序、工工程质量量检查管管理程序序、项目目中间验验收管理理程序、工程竣竣工验收收管理程程序、工工程档案案管理程程序等。2、目标标成本管管理公司推行行目标成成本管理理，建立立了成本本管理责责任体系系，制定定了目标标成本管管理实施施细则，开开发了成成本管理理软件。目标成本本是公司司基于市市场状况况，并结结合公司司的经营营计划，根根据听证证会通过过的目标标定位报报告中的的预期售售价和目目标利润润进行预预先确定定的，经经过努力力所要实实现的成成本指标标。目标标成本制制定后，由由成本管管理部编编制目目标成本本控制责责任书，将将成本目目标分解解到项目目开发的的各个环环节和各各个责任任部门，在在经由各各部门第第一负责责人签字字确认后后由各单单位总经经理签发发执行。在项目目实施过过程中，为为及时反反映项目目成本的的动态情情况，各各公司每每月编制制成本信信息月报报，对实实际成本本与目标标成本之之间的差差异进行行分析，说说明原因因并提出出成本控控制的建建议，以以便采取取措施加加以纠正正，从而而达到控控制成本本的目的的。施工图确确定后的的测算稿稿为最终终目标成成本，除除规划条条件、政政府政策策、市场场环境有有重大改改变外不不得修订订。一般般改变作作为正常常的成本本动态变变化在项项目动态态成本月月评估中中反映即即可。工工程施工工和销售售过程中中，如果果售价、成本发发生较大大变化时时，应对对目标成成本进行行修订，并并报公司司总经理理批准，同同时上报报公司财财务部成成本审算算中心备备案。3、过程程控制制制度针对房地地产开发发全过程程的各个个环节，公公司制订订了相应应的成本本控制制制度，包包括设计计变更、现场签签证、工工程招标标、工程程合同、工程预预结算等等各项管管理办法法。对于金额额（工程程造价）在在5万元元以上（含含5万元元）的工工程施工工项目和和所有工工程监理理、工程程造价咨咨询委托托必须实实行招标标选择合合作单位位。工程程招标应应采用公公开招标标或邀请请招标的的方式，但但无论采采取何种种方式，都都必须有有三家以以上的投投标单位位参与竞竞标。合格承包包商是经经各相关关部门推推荐，并并经公司司招标工工作小组组审查合合格的工工程施工工、监理理、造价价咨询单单位，工工程管理理部主持持合格承承包商相相关资料料的收集集、整理理，并建建立合格格承包商商数据库库，所有有项目的的招标都都需从合合格承包包商数据据库中选选择投标标单位。合格承承包商资资格（并并非终身身制），每每隔一定定时间应应对其进进行重新新评审、调整。评标、定定标应按按照货比比三家的的原则进进行充分分、科学学的比较较和论证证，中标标单位应应满足招招标文件件的实质质性要求求，并且且投标价价格是合合理低价价；对于于技术简简单、规规模不大大的施工工招标原原则上应应按合理理最低投投标价法法确定中中标单位位。对于工程程进度，公公司有严严格的控控制程序序。公司司运作的的所有新新项目，均均需编制制项目开开发规划划计划表表，并由由公司总总经理签签批执行行。项目目开发计计划具有有严肃性性，确定定后不可可随意变变更。确确因经营营需要，拟拟对项目目开发计计划作出出重大变变更，必必须视情情况报公公司总部部审批或或备案。各子公公司必须须针对已已有项目目，动态态编制最最近244个月项项目分期期开发计计划汇总总表，该该表包括括所有已已确定的的、计划划在最近近24个个月内进进行开发发活动的的分期开开发项目目。各公公司每月月至少对对该报表表进行一一次审查查，监控控项目进进度，及及时更新新进度差差异，并并报送总总部。公司对工工程款的的支付有有严格的的审批程程序，首首先由采采购管理理部、项项目经理理部等相相关部门门填写项项目工程程付款审审批表，写写明项目目完成情情况，并并附上所所有相关关资料，在在工程部部、外部部监理人人员、成成本管理理部、财财务部审审核签字字后，报报分管副副总或总总经理审审批。财财务部在在上述手手续完备备之后进进行付款款。工程竣工工验收合合格，由由项目、工程、成本及及财务部部门统一一意见后后，发给给施工单单位工工程结算算通知书书。承承包单位位将整理理齐全的的工程结结算资料料报送项项目部，监监理公司司对其进进行审核核并签字字后，由由成本管管理部进进行复审审。如果果工程结结算并非非在施工工图总价价包干的的基础上上进行，须须选择确确定造价价咨询机机构进行行审核，外外审结果果经成本本管理部部复查，财财务管理理部复核核后，由由主管副副总签署署意见，报报公司总总经理批批示。最最后由成成本管理理部组织织甲乙双双方根据据工程合合同签署署竣工结结算价款款协议书书，并核核对已付付金额、应扣金金额、保保修款、余款等等。工程管理理类管理理制度由由总部工工程管理理部和项项目开发发计划管管理委员员会制定定，并负负责落实实和修订订。（具体内内容见附附件3“业务控控制”中的33113115）（二）项项目发展展类：主主要包括括新项目目发展制制度、投投标和竞竞拍管理理办法、项目跟跟踪管理理制度和和公示项项目红线线外不利利因素操操作指南南等。公司设立立地产项项目投资资听证会会制度，有有效地保保障地产产项目投投资决策策的科学学化和高高效化。地产项项目投资资具体操操作程序序如下：1、重点点介入项项目重点介入入项目是是指子公公司的在在所接触触项目中中，条件件较为成成熟即土土地权属属情况清清晰、法法律手续续完备、市场情情况较为为清晰的的项目。子公司司认为可可以报请请总部进进入听证证会程序序。子公司向向企划部部提交项项目资料料，并申申请成立立项目发发展小组组。企划划部根据据子公司司上报的的新项项目情况况通报表表，对对项目土土地权属属情况、法律手手续情况况、市场场情况及及项目初初步收益益情况进进行初步步审核并并批准成成立项目目发展小小组。项项目发展展小组成成立一周周内(视项目目紧迫性性可适当当改变)，完成成实地调调查和评评估工作作，提出出项目发发展意见见和建议议。子公公司根据据项目发发展小组组提出的的意见和和建议跟跟进和完完善相关关工作，并并向项目目发展小小组提交交召开开项目听听证会申申请和和项目目可行性性报告。项目听听证会召召开之前前，项目目发展小小组向由由公司总总经理、副总经经理、各各职能部部门总经经理及有有关人员员组成的的决策策委员会会及其其它与会会人员发发出会议议通知和和项目目可行性性报告、项目发发展小组组专业意意见等资资料，听听证会与与会评委委三分之之二及以以上表决决同意立立项，则则该项目目通过。之后由由管理层层将通过过听证委委员会立立项的项项目的可可行性研研究报告告和董董事会议议案等等报公司司董事会会审议通通过后方方能实施施。2、大型型的项目目大型的项项目是指指单个项项目土地地的购置置额超过过4.7亿元元人民币币的项目目。大型的项项目除执执行如（11）所述述程序外外，需报报董事会会决议通通过后才才可立项项；特别别大型的的项目（单单个项目目投资额额超过净净资产550%的的），还还需报股股东大会会通过后后方能实实施。对通过立立项的项项目，在在实施过过程中建建立了跟跟踪评估估管理制制度。3、土地地使用权权的取得得鉴于各城城市土地地使用权权出让市市场日渐渐规范，通通过投标标、竞拍拍方式取取得土地地使用权权正成为为取得项项目用地地的重要要方式，为为推动和和规范这这两种项项目用地地取得方方式，公公司制定定了房房地产开开发用地地投标、竞拍管管理办法法。在土地投投标中对对于单个个投标项项目，在在投标、竞买底底价4.7亿元元人民币币内授权权董事长长决定，向向董事会会通报有有关情况况，如超超出4.7亿元元人民币币需向董董事会报报批。项目发展展类相关关业务控控制制度度由集团团企划部部和审计计法务部部制定，并并由集团团企划部部、营销销部指导导各一线线公司进进行项目目发展和和营销宣宣传等工工作。（具体内内容见附附件3“业务控控制”中的33213224）（三）集集团办公公类：主主要包括括集团团投诉处处理制度度和文文件管理理程序。（具体内内容见附附件3“业务控控制”中的33313332）（四）其其它类：包括安安全责任任制度、办公公室环境境布置及及功能配配置指引引、万万科集团团标准职职位说明明书等等。（具体内内容见附附件3“业务控控制”中的33413443）第六条 会计计系统控控制包括括会计核核算控制制和财务务管理控控制，由由集团财财务管理理部依据据会计计法、会计计准则、企业业会计制制度、财务务通则、会计计基础工工作规范范等法法律法规规制定。（一）会会计核算算控制：集团制制定会会计管理理及核算算规范，包包括会计计政策、岗位设设置、会会计操作作流程、会计档档案保管管、财务务交接、会计资资料调阅阅、会计计电算化化及财务务安全保保障等各各项控制制内容。（具体内内容见附附件4“会计系系统控制制”中的441）（二）财财务管理理控制：主要包包括计划划（预算算）管理理、资债债项目管管理、权权益项目目管理、或有事事项管理理、税务务管理、票据印印鉴管理理方面的的制度。重点项项目包括括：1、费用用控制公司实行行费用预预算制度度，每年年年初由由各级职职能部门门（包括括子公司司）编制制本部门门费用支支出计划划，经各各级财务务管理部部审核，总总经理办办公会讨讨论通过过，并向向董事会会汇报。部门职职能总费费用应控控制在预预算费用用之内，如如果突破破年度预预算，部部门报专专题费用用报告经经总经理理办公会会审批确确定。部部门预算算总费用用中的非非经常发发生项目目，于预预算报批批时应附附专项说说明，于于实际发发生时仍仍应事前前出具专专题报告告，按程程序报批批。各部门总总经理在在部门工工作安排排中主动动控制、压缩费费用，对对本部门门的各项项费用的的必要性性、合理理性负责责，对本本部门总总体费用用水平的的合理性性负责；财务部部总经理理维护费费用管理理制度的的正常执执行，对对重大开开支发表表意见，审审批1万万元以下下付款，组组织费用用报销工工作和信信息通报报工作；分管部部门副总总审批分分管部门门的非例例常性费费用和重重大开支支，确认认这些费费用的必必要性、合理性性；公司司总经理理对1万万元以上上非例常常性费用用和资产产购置开开支，具具有立项项权与否否决权。职员非公公务事项项不得从从公司借借支备用用金。公公司职员员因公出出差、接接待客户户或购买买小额物物品等，申申请借支支备用金金时，财财务部门门根据业业务情况况，确定定借支备备用金的的合理限限额，并并将严格格控制职职员借取取大额备备用金。借支备备用金应应按照公公司费费用管理理制度，完完善借款款手续后后方能办办理借款款。各子公司司根据经经公司总总部批准准并下达达的经营营计划，对对费用进进行控制制。公司司制定统统一的费费用核算算制度，各各下属子子公司按按固定格格式每月月上报费费用明细细表，万万科企业业股份有有限公司司定期进进行汇总总、分析析，找出出差异及及原因，从从而采取取有效控控制措施施。2、财务务汇报管管理各下属子子公司必必须定期期或不定定期地向向公司总总部上报报各种财财务信息息，其中中，定期期信息按按固定格格式编制制，其中中月报包包括各种种会计报报表、反反映销售售及动态态结算情情况的经经营信息息表等；不定期期信息包包括总部部要求的的其他重重大财务务信息，如如滚动的的经营计计划等。对经营营中出现现的问题题，也要要求各下下属子公公司及时时向总部部汇报，总总部对问问题的处处理情况况及时进进行跟踪踪，对因因信息报报送不及及时或漏漏报造成成严重后后果的，将将追究相相关责任任人的责责任。这些经营营信息经经过总部部财务部部汇总分分析后，通通过月度度经营例例会汇报报给公司司管理层层。通过过财务汇汇报管理理，对公公司及各各子公司司的财务务情况进进行及时时的跟踪踪，从而而有效地地控制财财务风险险。公司每季季度向董董事会报报送财务务报表并并汇报经经营情况况。公司对财财务报告告的报出出进行了了规定，年年度财务务报告经经公司聘聘请的会会计师事事务所审审计报董董事会审审批通过过后对外外报送，披披露。其其他定期期报告也也根据有有关规定定，经过过董事会会批准后后及时报报出。3、会计计入帐程程序及会会计资料料保管会计机构构必须取取得原始始凭证并并经财务务主管审审核无误误后才能能入帐，原原始凭证证必须手手续齐全全、填列列完整，不不得涂改改、挖补补。发现现原始凭凭证有错错误的，应应当由开开出单位位重开或或更正。记账凭证证应在业业务发生生并取得得完整的的原始凭凭证后及及时录入入，不得得积压。录入的的记帐凭凭证需经经财务主主管审核核后方可可过账；更正错错误的方方法必须须符合财财政部会会计基础础工作规规范的的要求。公司严格格按照国国家会会计档案案管理办办法规规定的建建档要求求、调阅阅手续、保管期期限、销销毁办法法等管理理会计档档案。年度终了了后，会会计机构构指定专专人对上上年度的的会计凭凭证、账账簿、报报表、会会计人员员移交清清册和重重要的经经济合同同等会计计资料进进行收集集、核对对、整理理立卷、编制目目录，进进行妥善善保管，防防止丢失失损坏。公司内单单位之间间调阅会会计档案案，需经经本单位位会计机机构负责责人同意意；外单单位人员员调阅会会计档案案，需持持正式介介绍信，经经本单位位会计机机构负责责人批准准；调阅阅人员一一般不得得将会计计档案携携带外出出，特殊殊情况需需带出室室外或需需要复制制的，需需经本单单位会计计机构负负责人同同意，并并限期归归还；对对已入库库会计档档案的调调阅，档档案管理理人员必必须详细细登记。4、相关关的制度度安排包包括：集集团财务务管理规规则、目标标成本管管理实施施手册、总部部费用管管理制度度、总总部费用用报销及及付款审审批流程程、职职务授权权及代理理方面的的制度等等。（具体内内容见附附件4“会计系系统控制制”中的44214227）第七条 计算算机管理理信息系系统控制制由集团团总部IIT中心心和各一一线ITT人员共共同进行行，并由由IT中中心制定定和实施施相关规规则，主主要包括括员工工电脑使使用指南南V2、用户户帐户管管理规范范、计计算机数数据备份份管理制制度等等规定。（具体内内容见附附件5“计算机机管理信信息系统统控制”中的55153）。计算机管管理系统统控制制制度明确确规定了了以下具具体内容容：（一）电电脑维护护部门的的职能及及职责划划分：IIT中心心运营组组负责集集团总部部的电脑脑维护、集团网网络、各各业务应应用系统统的运行行和维护护；各地地分公司司有13名IIT人员员，隶属属总经理理办公室室，负责责分公司司的电脑脑、网络络的运维维。（二）电电脑程序序及资料料的存取取控制：通过WWinddowss ADD集成验验证用户户访问，NNTFSS等技术术，以及及文档加加密系统统对资料料进行控控制。（三）基基础数据据的输入入输出控控制：技技术上，各各业务系系统都使使用统一一的inndowws AAD集成成验证用用户，来来控制基基础数据据的输入入和报表表等打印印输出控控制；管管理上，通通过用用户帐户户管理规规范制制度规范范用户的的使用，达达到基础础数据输输入输出出的准确确性。（四）资资料备份份、档案案及设备备的安全全控制：管理上上，集团团总部及及各地公公司必须须遵守万万科企业业股份有有限公司司计算机机数据备备份管理理制度；技术上上，备份份系统实实现实时时在线，自自动化地地对万科科各信息息系统，以以备份服服务器形形成备份份中心，对对各种平平台的应应用系统统及其他他信息数数据进行行集中的的备份，保保障企业业各项业业务信息息系统的的稳定运运行，有有效地保保护商务务的连续续性；RRADIIUS集集成验证证网络设设备。(五）硬硬件及软软件系统统的购置置、使用用及维护护的控制制:万万科企业业股份有有限公司司电脑应应用及管管理规定定规定定了软硬硬件购买买的流程程控制，员员工电脑脑使用指指南则则指导员员工如何何使用万万科系统统，明确确员工的的职责范范围。（六）系系统复原原及测试试程序的的控制：集团总总部及各各地公司司必须遵遵守万万科企业业股份有有限公司司计算机机数据备备份管理理制度，定定期做备备份的恢恢复测试试；技术术上采用用了高可可靠技术术，如RRAIDD,SAAN，群群集等，保保障了各各应用系系统的可可恢复。第八条信信息传递递控制分分为内部部信息沟沟通控制制和公开开信息披披露控制制，主要要包括：（一）内内部信息息传递管管理：为为明确集集团信息息管理原原则及流流程，促促进内部部信息共共享以提提高工作作效率，增增强管理理透明度度以降低低经营风风险，由由集团总总经理办办公室负负责制定定、实施施和修订订万科科企业股股份有限限公司信信息管理理办法，并并依据此此规定对对总部各各职能部部门和各各一线公公司的信信息传递递情况进进行定期期检查。（具体内内容见附附件6“信息传传递控制制”中的661）（二）对对外信息息披露管管理：为为进一步步明确公公司内部部有关人人员的信信息披露露的职责责范围和和保密责责任，确确保信息息披露真真实、准准确、完完整，公公司董事事会和董董事会办办公室负负责制定定、实施施和修订订万科科企业股股份有限限公司信信息披露露管理办办法，总总部各职职能部门门、各一一线公司司严格按按照此办办法提供供信息披披露所需需的所有有文件和和资料，并并对所提提供的内内容的准准确性负负责；总总部董事事会办公公室负责责完成具具体的信信息披露露工作；董事会会秘书对对所披露露的信息息的真实实性、完完整性进进行总体体监督。（具体内内容见附附件6“信息传传递控制制”中的662）第九条 内部部审计控控制由总总部审计计法务部部负责实实施。（一）审审计法务务部直接接向董事事下设的的审计委委员会负负责，接接受审计计委员会会的领导导和监督督。（二）审审计法务务部部门门负责人人的任免免由总经经理提名名，董事事会审计计通过。（三）审审计法务务部内部部设置专专职内部部审计人人员，这这些内部部审计人人员至少少应具备备会计、法律、管理或或与公司司主营业业务相关关专业等等任一方方面的专专业知识识。审计计人员必必须严格格遵守审审计人员员职务行行为规范范及专业业审计系系列要求求。（具体内内容见附附件7“内部审审计控制制”中的771）（四）审审计法务务部审计计主要工工作是针针对房地地产业务务主要环环节进行行专项审审计，建建立营销销、设计计、工程程、成本本、物业业、离任任审计等等工作程程序，并并逐步完完善。审审计工作作严格按按照内内部审计计实施细细则、销售售专项审审计方案案、设设计专项项审计方方案、工程程专项审审计方案案、成成本专项项审计方方案、物业业专项审审计方案案、离离任审计计方案。（具体内内容见附附件7“内部审审计控制制”中的77217227）（五）审审计法务务部每年年拟订年年度审计计计划，每每季度根根据实际际情况进进行调整整，并报报部门负负责人和和公司总总经理及及分管领领导审阅阅后执行行。（六）审审计人员员开展专专项审计计工作需需要编制制工作底底稿、收收集相关关资料，并并且出具具专项工工作审计计报告；内部审审计人员员应对报报告中反反映的问问题提出出建议后后加以追追踪，并并定期撰撰写落实实情况报报告，对对相关部部门的整整改措施施进行评评估。上上述工作作底稿、专项工工作审计计报告、整改落落实报告告及其他他相关资资料等至至少应保保存五年年。（七）专专项审计计报告和和整改落落实报告告应及时时向集团团管理层层和董事事会提交交。第十条 内部部控制制制度总结结报告由由董事会会办公室室和审计计法务部部依据本本制度相相关规定定共同完完成。（一）董董事会办办公室和和审计法法务部共共同成立立“内部控控制审计计联合工工作小组组”（以后后简称“工作小小组”），负负责监督督检查本本制度的的执行情情况、评评价内部部控制有有效性、提出完完善内部部控制和和纠正错错弊的建建议。（二）每每年四月月底前向向董事会会提交上上一年度度内部控控制审计计总结报报告，内内部控制制审计总总结报告告应据实实反映上上一年度度中所发发现的内内部控制制的缺陷陷及异常常事项、对发现现的内部部控制缺缺陷及异异常事项项的处理理建议及及整改情情况等内内容。第三章 内部部控制效效果的评评估第十一条条 总总部各职职能部门门依据本本制度相相关规定定在每年年2月份份前完成成对自身身专业系系统内的的控制制制度实施施情况和和效果进进行评估估，并向向“工作小小组”提交评评估报告告，评估估报告应应包括：（一）本本专业系系统内部部控制情情况综述述，并给给出自评评结果，包包括：“优秀”、“正常”和“待改进进”三种评评级：1、优秀秀：是指指内部控控制制度度得到有有效的落落实，本本专业系系统严格格按照此此规定执执行，并并且有相相应的执执行情况况记录；本专业业系统没没有发现现任何对对公司经经营运作作产生风风险的行行为；本本专业系系统所有有员工对对于自身身系统的的内部控控制制度度了解并并且熟悉悉，而且且自发的的去实行行。2、正常常：是指指内部控控制制度度得到了了实施，对对于重大大的决策策严格按按照相关关规定执执行；没没有发现现重大经经营风险险，对于于个别风风险进行