ERP知识手册4632.docx

ERP企业基础管理的方法和工具ERP知识手册ERP概况ERP 是英文(Enterprise Resource Planning)的缩写，中文既企业资源计划，ERP实施是对旧的管理模式、管理习惯和方法的一场革命。通过ERP实施改变了管理思想，改善了管理工具，理顺了管理流程，对管理职责进行了重新划分。ERP的功能涉涉及了企业的的市场、销售售、计划、物料、生生产过程、成成本、财务、工工程、设计、工工艺、库存等等几乎所有部部门，使用计计算机分析和和处理企业技技术、生产、经经营等大量动动态的、互相相影响的管理理数据，做到到统一、完整整、准确、及及时，为企业业各层次经营营管理人员经经营、管理提提供信息和决决策依据。ERP的发展历历程60年代中期 定货点法，解解决了控制库库存的问题70年代中期 MRP（MMateriial Reequireementss Plannning）物料需求计划，解决了计划与控制问题80年代初期MRP（Manuffacturring Resouurces Plannning）制制造资源计划划，解决了物物料与资金信信息集成的问问题90年代初期ERP(Ennterprrise RResourrce Pllanninng)企业资资源计划，解解决在全球化化环境下，提提高企业竞争争力的问题90年代后期 互联网技技术的发展，产产生iERPP学习之一、BOOM模块（工程数数据管理）BOM是英文(bill of maateriaals)缩写写，中文既物物料清单BOM 实例意大利面条意大利食品比萨饼饼坯果酱选项草莓酱西红柿酱橄榄油西红柿计划BOM模型BOM选项组BOM标准BOM项目和项目属性性的概念ü 项目：采购、销销售、计划、生生产、库存、分分销等所有的的物料，如：原材料、产产成品、半成成品等称为项项目，也叫物物料。ü 项目属性：项目目在采购、销销售、计划、生生产、库存、财财务、BOMM等方面的管管理信息，或或者说项目的的特点及管理理特征，称为为项目属性。OORACLEE应用系统共共计有1411个项目属性性。项目属性性控制着软件件的流程，直直接影响项目目的管理分析析。 主要项目属性说说明1)    基基本单位：库库存数量计量量和BOM上的定定额所使用的的计量单位。2)    计计划方法：   MRPP计划：把需需求写入主计计划，通过MMRP计算产产生车间任务务或采购申请请。 库存计划划：根据库存存数量多少进进行生产或采采购。 MPS计计划：直接把把需求写入主主计划产生生生产计划和采采购计划。3)    安安全库存：对对供货不稳定定的物品，为为了应付意外外情况下的供供货不及时，减减少对生产的的影响，所需需保持的库存存量。4)    供供应类型：     推推式：按系统统中打印出来来的领料单，发发料仓库向任任务限额发料料。     操操作拉式：任任务一开始移移动，物料就就自动按定额额从供应子库库中拉到任务务上。     装装配拉式：任任务完工时，物物料就才自动动按定额从供供应子库中拉拉到任务上。5)    供供应子库：物物料的存放和和领用仓库。6)    完完工子库：任任务完工后，加加工或装配成成的半成品或或成品所存放放的子库。7)    固固定供应天数数：根据生产产和采购运作作的实际情况况，需把若干干天的需求合合并到一起，一一次性下达，这这种合并所选选取的时间段段就是固定供供应天数。8)    最最小定单数量量：为了满足足生产或采购购批量的需要要，把小于某某个数量的需需求加大到一一个数量下达达，这个数量量就是最小定定单数量。9)    提提前期批量：正常情况下下，该种物料料一次下达的的任务量。10)   列列表价格：采采购定单上使使用的不含税税价。11)   处处理提前期：物料从产生生采购申请到到采购回来报报检整个过程程所需时间。12）后处理提提前期：从报报检到质检报报告出来后，送送货入库所需需。13）标准成本本：在作库存存事物处理、系系统统计成本本和库存价值值时，使用的的不受采购价价格和实际消消耗影响的一一个固定的物物料的参考价价值。 物料清单（BOOM）相关概概念物料清单(BOOM)：构成父项的的所有子装配配件、材料清清单，即工程程技术部门所所说的产品结结构树。材料消耗定额：制造一个装装配件理论上上需要消耗其其子装配件的的数量。利用率：制造一一个装配件理理论上需要消消耗其子装配配件的数量与与实际消耗量量的比例。供应方式：仓库库向车间任务务发料方式，不不同的方式表表达了车间任任务对物料消消耗的不同计计算方法，通通常有推式和和拉式两种。供应子库：指具具体向车间任任务发料（供供应）的某一一仓库。 工艺路线（ROOUTINGG）相关概念念工艺路线：即生生产制造时要要经过哪些工工序（工段），依依次要用到哪哪些资源设备备，也就是生生产加工流程程。工艺路线要素：工序、部门门、资源、班班次。资源：即生产过过程中用到的的机器设备、人人工和时间等等。资源类型：即根根据资源的使使用特点进行行分类，资源源分为两类：批次资源和和项目资源。资源的作用：资资源在ERPP计划中体现现了制造部门门的生产能力力，决定了制制造提前期，是是计划运行时时时间计算的的依据，是计计算制造费用用的基础。日历、班次的作作用：日历和班次次决定了生产产可占用的时时间，以便计计划运行时合合理安排生产产。工程数据的作用用是联系与沟通各各业务部门的的纽带。使各部门得到统统一、准确的的物料清单， 方便查询与与统计，避免免传递和复制制报表等方面面的差错。可提高计划与成成本核算的准准确性。学习之二、MRRP模块（计划管管理）MRP运算的三三要素 主生产计划 物料清单 库存信息 计划运作的基础础一、库存信息 作用是回回答现在有什什么？ 包括现有有库存数量、在在途数量和车车间在制数量量。二、物料清单信信息 作用是数数量上的分解解，回答现需需多少？ 主要参数数是清单结构构和工艺定额额。三、工艺路线信信息 作用是时时间上的分解解，回答什么么时候要？ 主要参数数是工序结构构和资源利用用率四、项目属性信信息 包括各种种控制计划运运作的信息，目目的是使计划划更切实可行行。 主要参参数有：固定定批量倍数； 固固定天数供应应； 最最小、最大订订单数量； 安安全库存； 提提前期；提前期：以交货货或完工日期期为基准，倒倒推到加工或或采购的开始始日期的这段段时间预处理提前期：从计划到下下定单需要的的时间处理提前期：从从下单供应商回厂的时时间后处理提前期：从物料回厂厂到可用于生生产的时间 固定提前期：对采购件就就是处理提前前期可变提前期：每每一个项目的的生产需要消消耗的天数， 利用率/班次.S 累计制造提前前期：从生产产的第一道工工序到完成所所需时间 累计总提前期期：对采购件件就是从物料料采购到可用用于生产的时时间 对自制件就是是从子项中采采购周期最长长的物料采购购开始到该自自制物料生产产完成 提前期批量：该项目1天的生产数数量 五、工作日历 是计划时时间段的依据据，包括个部部门的工作班班次和例外工工作日。六、物料的供求求关系 是MRPIII计划产生的的最重要依据据，不断的满满足物料的供供求需要是MMRP的精华华所在。 当需求> 供应时，就就产生计划订订单； 当供应> 需求时，就就产生例外信信息； 计划管理包括的的主计划、物物料计划和能能力计划 主计划就是企业业的独立需求求，可分为主主生产计划（MPS）和主需求计划（MDS）。 物料计划就是企企业的相对需需求，也就是是通过主计划划驱动，根据据工程、库存存等基础数据据信息分解的的物料需求。 能力计划分粗能能力计划和细细能力计划，主主要用于计划划的平衡，保保证计划的可可行性。学习之三、INNV（库存管理）库存组织§ 组织是一种业务务单位，例如如：公司、工工厂、仓库、分分部和部门等等。§ 子库存是从物料料库存中分离离出来的独特特的物理或逻逻辑库存，如如原材料、成成品或不良品品的独自存货货位置，客户户虚拟仓等§ 货位是存储物料料的子库存内内的实际区域域，例如：行行、通道、存存料箱或货架架。§ 组织中的所有物物料均保留在在子库存中，因因此必须至少少定义一个子子库存。库存组织架构§ 系统内允许有多多个组织§ 每个组织允许有有多个子库§ 每个子库允许有有多个货位库存项目§ 对应于实际中的的物料在各个个部门应用到到的控制信息息，系统中的的库存项目使使用项目属性性来进行控制制§ 每一种属性都是是各功能模块块的控制信息息,都确定项目目在相应的模模块方面的功功能属性Items提前期属性车间属性库存属性发票属性ERP/MPS属性成本属性物料单属性订单分录属性采购属性计划属性物理属性接收属性服务属性主要属性库存项目§ 定义计量单位以以用于项目定定义、存放、订订单、计划、交交易、发运和和计算§ 在Oraclee库存中定义义的任何项目目必须有一个个主计量单位位，执行任何何库存事务的的交易数量必必须有单位§ Oracle库库存使用基本本计量单位来来执行同一单单位类别的单单位之间的换换算和不同类类别之间的单单位换算库存控制建立库存控制§ 货位控制§ 批次号控制§ 序列号控制§ 版本控制货位控制§ 可以使用货位来来标识存储库库存项目的实实际区域。§ 项目数量量可以通过货货位跟踪。§ 项目也可可以限制在特特定货位范围围内。§ 实行货位位控制便于控控制储货位置置和存储能力力库存控制批次号控制§ Oraclee 库存管理理系统为库存存事务处理提提供了完整的的批号支持。§ 可以为库存中的的特定项目启启用批次控制制，批次号特特别适用于有有保质期控制制的物料。§ 对于批次控制下下的项目，可可以对转入库库存的每次收收货指定批号号，此后在每每次执行物料料事务处理时时您均可以参参考相同的批批次。§ 这可以对库存中中的项目批进进行严格控制制。 序列号控制§ ORACLE库库存管理系统统为事务处理理提供完整的的序列号支持持。§ 可以为库存中的的特定项目启启动序列号控控制，序列号号控制比批次次号控制更加加严格。§ 对于在序列号控控制下的项目目，您可以将将唯一序列号号分配给每个个单位，然后后在每次执行行物料事务处处理时参考相相同的序列号号。§ 可以有效地控制制库存中各个个项目的每个个单位，特别别适用于控制制大型设备§版本控制§ 版本号是项目、物物料清单和工工序的一种特特殊形式，可可根据版本号号跟踪项目数数量§ 子库内同一规格格、同一图号号的部品材料料和半成品中中构造有差异异的可能有多多批，存放较较混乱，且难难以区分其数数量。§ 以版本号来区分分，通过查询询可了解各版版本的部品材材料和半成品品的数量，且且必须输入版版本号才能进进行事务处理理。§ Oracle 库存管理系系统与 订单分录管管理系统、 采购管理系系统和 在制品管理理系统一起为为您提供了一一整套维护库库存控制的事事务处理。§ 允许控制从收到到项目到向客客户发运成品品时的物料流流。库存事务处理是是库存业务的的核心，是EERP库存模模块数据和相相关模块数据据处理的源头头，它包括： 采购订单接收与与返回 WIP发退料与与完工入库 子库间转移 杂项事务 销售发货与RMMA与RMAWIP发退料与与完工入库§ 在系统内车间发发料的物料供供应类型有二二类，即推式式物料和拉式式物料，拉式式物料又分操操作拉式和装装配拉式两种种，主要区别别是在于工单单发料是否为为系统自动倒倒冲以及系统统何时倒冲§ 推式物料在进行行工单发料时时需人工在系系统内操作发发料§ 操作拉式物料在在相应工步完完成时由系统统自动倒冲所所需物料§ 装配拉式物料在在整个工单完完成后由系统统自动倒冲所所需物料子库间转移§ 在子库存之间或或同一子库存存内的两个货货位之间转移移当前组织中中的物料。可可以将物料从从资产子库存存转移至费用用子库存，或或者将其从已已跟踪子库存存转移至未跟跟踪子库存。§ 如果项目具有子子库存限制列列表，则物料料只能在此列列表中列出的的子库存之间间进行转移。§ 主要的子库存转转移事务有以以下几种1、原 材 料料 发 放 到 外 协 厂 家 。2、内部部门之之间物料的领领用。3、废 品 的的 转 移 。杂项事务§ 主要指非采购的的接收、退回回、非生产的的领料、退料料、非销售的的发货、退货货的其它直接接从帐户上接接收或发到账账户上的库存存收发事务。以以下是系统中中使用杂项处处理的事务：1. 实施库存系统时时作为项目现现有库存量的的初始装入2. 部门领用3. 转类存储4. 退料5. 调换6. 盘点库存盘点§ 在ERP系统中中，仓库数据据的准确性直直接影响到整整个系统计划划的运行。§ 库存盘点是保证证库存记录准准确的必要手手段，通过盘盘点可以查找找出错的原因因，调整系统统与实际库存存量的差异，及及时维护库存存数据的准确确性。ORACLE库库存管理系统统提供多种盘盘点的方法§ 实际盘点§ 周期盘点YY超出许差批 准调整系统库存量定义实际盘点确定范围、批准选项和许差生成缺省/空白标签打印项目盘点报表盘点项目输入盘点数量审批实际盘点NNABC分类§ ABC分类是周周期盘点的前前提条件§ 将库存物料按一一定的标准分分成相应的等等级，用于决决定不同的物物料在周期盘盘点时的盘点点频率§ 可以根据库存价价值，库存数数量，使用频频率等作为划划分的标准周期盘点§ 周期盘点是一个个计划的抽样样盘点§ 周期盘点与实际际盘点的区别别在于周期盘盘点有计划性性，其根据AABC分类结结果，设定的的周期盘点频频率定期对物物料进行盘点点§ 对库存控制和准准确性要求更更高库存计划§ 库存计划的目的的是在保证生生产的前提下下，最大限度度地降低库存存水平§ ERP系统中常常用的库存计计划工具有两两种： 最大最小计计划 重订货点计划 两种方法都是在在仓库存货处处于各自定义义的临界点时时生成请购，保保证库存水平平输入最小数量输入最大数量输入固定批量增量输入最小定货数量输入最大定货数量运行最大最小报表YesNo定义批量增量？确定最大最小数量最大最小计划库存数量时间重订货点安全库存重订货数量提前期重订货点计划学习之四、POO模块（采购管管理）PO是英文(ppurchaase orrder)缩缩写，中文既既采购订单采购模块中供应应商管理主要要包括以下几几个方面 建立新的供应商商信息 定义供应商地点点和联系信息息 提交供应商表现现报表 执行供应商查询询报价单管理 当原材料可由多多家供应商提提供时，企业业就会发出询询价单，再由由各个供应商商回复报价单单内容 得到供应商报价价单内容后，可可以将报价单单内容输入到到系统中，集集中管理供应应商报价以及及其它发货有有关信息 对于特殊物料严严格控制供应应商来源时，可可在系统中定定义批准的供供应商清单，即即某种物料只只能从被批准准供应商处采采购系统请购单的作作用 不需要书面申请请 执行在线输入、提提交、批准和和转交 提供供应商信息息 输入交货指令 能给采购员提供供注释信息 便于取消或最后后关闭采购请请求请购单来源 手工创建请购单单 由MRP（物料料需求计划）产产生的请购单单 由库存的计划（重重订货点计划划等）所生成成的请购单 由车间引出的请请购单（外协协作业） 由其它系统引入入的请购单系统采购单的作作用 更容易创建采购购订单 可以从请购单自自动生成采购购订单 方便浏览查询已已存在的采购购订单 灵活地打印采购购订单 请求和输入供应应商接受承诺诺 创建和打印更改改订单MRP系统提供供多种采购单单类型 标准采购订单 计划采购订单和和计划发放 一揽子采购订单单和一揽子发发放 采购协议处理多种接收方方式 可根据实际的采采购接收流程程在系统中定定义接收途径径 可进行检验接收收（通过质检检部门检验，即即标准接收） 可进行直接接收收（不需通过过检验直接接接收入库）处理多种退货情情况 可在检验时检验验不合格退货货 可在入库后发现现问题退货 可在车间使用发发现问题退货货采购审批概览 确定文档的安全全和存取级别别 确定文档的审批批流程 确定文档的传递递路径文档安全级别：谁可以看？谁可以更改改？文档审批流程：谁可以批准准？文档传递路径：把文档发给给谁？学习之五、WIIP（车间生生产管理）WIP是英文(work in prrocesss)缩写，中中文既在制品品管理车间生产管理(WIP)模模块的基础知知识1.作业来源由运行MRP计计划产生，通通过计划员工工作台下达给给车间，根据实际情情况，手工定定义产生2.作业命名规规则3.标准离散作作业与非标准准离散作业标准离散作业用于正常常生产的车间间任务。非标准离散作业业用于非正正常生产的车车间任务。如如：返工、维维修、拆卸、技技改等。 其中：非标准离散散作业有分为为非标资产和和非标费用两两类4.推式物料与与拉式物料推式物料 事前控制，严严格按照车间间任务的领料料单来发料的的物料。拉式物料 用完之后再再来算帐，自自动倒冲库存存，不用按照照车间任务的的领料单来发发料。拉式物物料一般指物物料的价值较较小，和难以以计数的物料料，如螺钉、束束紧带、贴片片电阻等。拉拉式物料又分分为操作拉式式和装配拉式式两种。5.工步排队在此工工序上等待加加工。运行在此工工序上正在加加工。至移动此工工序已加工完完，等待移到到下一工序。拒绝在此工工序产生次品品，等待返工工处理。废品在此工工序产生废品品，等待报废废处理。6.车间作业状状态未发放不允许许收费 该车间间任务不具备备生产条件，不不 能下下达到车间，且且不能做事务务处 理。 发放允许收费 该车间间任务已下达达到车间，可可以 进行行事务处理。 完成允许收费 该车间间任务已经完完成，还可以以对 车间间任务进行事事务处理。 暂挂不允许收费费 该车间间任务暂时挂挂起，不能进进行 事务务处理。已取消不允许许收费 该车间任任务已被取消消，不能进 行事务务处理。 关闭不允允许收费 该车间间任务已被关关闭，不能进进 行任何何的事务处理理。WIP简述WIP是计划的的执行部门，需需要机器、人人员、物料WIP是检验计计划的合理分分配性、采购购的及时性、物物料清单的准准确性的最终终尺码一般情况下，主主计划员在计计划员工作台台查询主计划划分解出来的的计划定单，经经过详细完整整的确认后下下达成车间任任务(一般为标准准离散作业)对于非正常生产产的车间作业业，如返修、改改装等，可由由车间计划员员手工定义车车间离散作业业(即非标准离离散作业)更新车间任务(对任务号、状状态、数量、日日期进行修改改)更新车间任务需需求(对该任务下下的物料、数数量、子库、供供应方式进行行修改)更新工艺路线(对该任务下下的工序、资资源、完工子子库进行修改改)学习之六、OMM（订单管理理）OM是英文(oorder managgementt)缩写，中中文订单管理理ORACLE订订单管理的作作用： 客户管理 订单录入，执执行 订单发运与开开票 ATO，直接接发运与内部部销售订单 价格与折扣管管理 退货处理 销售订单模块块与其他模块块的集成1、客户管理概概览 录入，维护及查查询客户信息息 客户绩效管理：划分客户信信用等级，对客户或客客户地点设定定信贷额度 联机客户信贷检检查客户信息结构信用等级电话地点付款方式银行帐号联系人业务目的税码关联客户信用等级电话银行帐号付款方式联系人联系人付款方式2、订单录入，执执行销售订单处理标标准流程录入退货订单 返回授权审批录入取消退料授权界面发放RMA检查、接收部分确认完全确认退料授权界面应收界面库存界面应收界面 完成订单完成订单 图11 图2 返回订单流程图图（图2）1) 正常销售订单Ø 录入订单（操作作路径：订单单/录入）必须输入：客户户、订单类型型、销售员、价价格表名、项项目及数量、发发货仓库。系统自动：生成成订单编号，不不可修改；从从价格表中自自动引入价格格。必须将订单状态态由输入改为预订，订单才才生效。Ø 发放进入发运发放界界面后，将拖拖欠订单域中中的排除改为为包括，输入入订单号和对对应的发货仓仓库，存盘后后，系统自动动生成批次号号。此时，会会产生后台进进程。等待后后台进程完成成后，才能进进行发货确认认。在发货确认前，通通过查看挑选选单是否有数数据输出，若若挑选单中显显示“未发现数据据”，则说明发发放不成功。Ø 确认根据批次号进行行发货确认，无无论完全确认认还是部分确确认，输入相相应项目数量量后，状态应应改为关闭。确认会产生后台台进程，待后后台进程完成成后，必须运运行三个进程程：更新发货信息、库库存界面、应应收界面。这这三个进程要要按所列顺序序逐个完成后后，才能运行行下一个进程程。2) 退货订单Ø 录入订单（操作作路径：订单单/返回）参考正常销售订订单的录入。Ø 退料审批（订单单/栏目批准准）Ø 运行退料授权界界面Ø RMA检查、接接收（库存模模块）Ø 运行退料授权界界面、应收界界面必须退料授权界界面先运行完完毕，才可运运行应收界面面。3、与MRP其他模块的的关系1) 工程数据项目属性：能进进行销售的项项目以下属性性项必须如表表所示：项目详细属性名称价值总信息项目状态ACTIVE命令输入客户订购项目是客户订单使有效效是可发货的项目是可交易订单分录录是发票可开发票项目是发票使有效是税收代码V172) 库存：所选发货货子库及项目目数量的正确确与否，直接接影响该组织织库存数的准准确性。3) 应收a) 客户信息：与误误应收模块共共用客户信息息，即客户信信息在任一模模块进行维护护均可。对于于销售模块来来说，至少保保证以下客户户信息是完整整的：客户名名称、编码、收收货地点、发发票地点。b) 价格列表中数据据的准确性直直接决定与客客户帐的正确确性。4、价格表维护护1) 定义价格表名称称2) 输入项目价格 大量项目：先增加项目目，后在价格格表中修改价价格。 单个项目：直接在价格格表中用行插插入输入新项项目。5、查询一般查询订单有有两种途径：察看/订单单，订单录入入界面。前一一种查询内容容比较全面，可可查询订单的的发货数量、库库存界面、应应收界面、对对应发票内容容等信息。后后一种查询多多用于订单处处理过程中。学习之七、COOST（成本本管理）ORACLE成成本管理的作作用：l 产品报价、成成本模拟l 库存价值分析析l 车间价值分析析，车间及班班组的考核l 成本核算与成成本分析l 利润分析，预预算与计划核算方法：标准成本法，OORACLEE 目前版本本只提供标准准成本法。生产成本核算对对象:车间任务-下达达到车间班组组的具体生产产工作ORACLE标标准成本信息息保密：可以以限制某些人人进行查询、修修改。标准成本法是按按照管理会计计的原则对企企业的成本进进行预测、计计划、决策、控控制、分析和和考核五大成本要素：物料、物料料管理费、管管理费用、外外协加工、资资源成本要素还可细细分为多个成成本子要素1-1.内容标准成本的制订订、差异计算算与分析、差差异的处理1-2.核算算日常核算与差异异分析相结合合，成本控制制与成本计算算相结合1-3.核算算办法以标准成本为基基础，把实际际发生的成本本与标准成本本进行对比，揭揭示出成本差差异，该差异异成为向管理理人员发出的的一种“警告”，以此为线线索，企业可可以进一步查查明形成差异异的原因和责责任，并据此此采取相应的的措施，实现现对成本的有有效控制。1-4. 实际际成本的确定定期终，进行差异异的分析，通通过一定的方方法将标准成成本和成本差差异结合起来来，来确定产产品的实际成成本。2-1、标准成成本的制订 制订部门：一般般由会计部门门会同采购部部门、技术部部门、具体生生产等部门，根根据内、外部部具体情况进进行科学的认认真分析后制制订。 制订原则：要切切合实际，要要适当。 原材料的标准成成本：主要以采购价格格为参考依据据，并参考价价格历史及趋趋势确定其标标准成本。（输输入） 2-2、半成品品、成品的标标准成本的确确定 半成品、成成品的标准成成本根据BOOM及工艺路路线，通过成成本计算的累累计计算功能能得出（电脑脑自动计算）。 本层的标准成本本=前一层的成成本总和+本层的加工工费3-1、成本差差异的计算：n 价格差异（价差差）： 实际数量量*实际价格-实际数量*标准价格n 用量差异（量差差）：标准用量*标准准价格-实际数量*标准价格3-2、成本差差异的计算n 价差：PPV采购定单单价差=(采购单价价-标准成本)*数量IPV发票与定定单价差=（发票单价价-采购单价）*数量PV=PPV+IPVPPV采购物料料入库时产生生IPV发票与采采购定单匹配配时产生3-3、成本差差异的计算车间生产差异（BOM作为用用量标准）：n 用量差异：（实实际用量-标准用量）*标准成本n BOM替换差差异n 物料替换差异异车间任务关闭时时产生标准成本调整：n 标准成本进行行调整时产生生(分为WIP和库存存）4-1、其他n 物料的计价：除采购环节节的材料是按按照采购单价价计价，销售售成品环节成成品是按照销销售单价计价价，其余环节节的计价全部部按照标准成成本，库存中中所有物料和和在制品的所所有物料（产产成品、半成成品、原材料料、在制品）全全部按照标准准成本计价。4-2、其它n 材料成本方面：原材料从采采购接收入库库后材料按照照标准成本计计价入库，其其余部分全部部计算到材料料采购成本差差异科目，所所以材料的成成本差异已经经在入库环节节一次性地把把价差全部转转移了进到了了材料采购成成本差异。ORACLE标标准成本的核核算 采购、库存存、销售、生生产实施制造模块以以后，会计分分录的产生是是伴随着物流流、费用的花花费而自动产产生，在成本本模块通过总总帐转换功能能把成本信息息转换到总帐帐，在总帐再再进行会计分分录引入即可可在总帐产生生分录，在成成本模块可以以随时查询到到成本方面的的有关信息。制造费用、人工工费的核算：针对每个装配件件分别定义其其间接成本，并并通过卷积得得出最终产品品的间接成本本（即制造费费用）；人工工费用可以通通过财务核算算得到实际发发生的费用，在在总帐进行实实际归集，帐帐务处理按照照原来的处理理方式进行分分摊。车间仓库设置：n 车间材料仓仓：只存放从从原材料仓所所领的拉式物物料，用移库库来处理。车间任务帐务类类别的设定：用途：可以按照照所设定的科科目进行材料料消耗、材料料消耗差异的的归集车间的考核办法法：n 推式物料的的消耗考核：车间任务关闭以以后，电脑按按照完工入库库数量及领用用情况，会自自动算出材料料消耗差异，该该数据是按照照所设定的车车间任务帐务务类别进行归归集的。还可可以按照车间间任务命名已已区分的车间间或班组打印印物料节/超明细或汇汇总表。n 拉式物料的消耗耗考核：拉式物料的消耗耗只能依据盘盘点。根据电电脑拉式物料料仓的数据，并并依据实际盘盘点的结果，其其中差异就是是车间材料消消耗的差异。该该差异也可以以按照车间或或班组提供考考核资料n 在制品的考核：相应车间或班组组的在制品余余额，可以根根据相应班组组的在制品科科目的余额得得出。可以规规定在制品的的考核指标，而而无须去具体体盘点车间的的在制品。成本管理方法的的转变：会计方法由传统统的单一成本本会计向成本本会计及管理理会计的转变。既能提供供成本会计信信息，又提供供了各方面的的成本责任信息，还可以按按照要求进行行成本中心的的责任制考核核。成本核算方式的的转变制造、仓管业务务人员输入的的业务、单据据，直接产生生成本会计分分录，比原来来更直接、更更快速，体现现了物流与资资金流的统一一；采购、财财务、技术部部门制订的物物料方面的标标准将直接影影响成本的结结果。成本管理人员职职责的转变成本会计信息自自动产生，成成本会计一般般只需期末做做一些成本差差异的分摊工工作，工作量量大大减轻。成成本管理人员员由成本核算算向成本预测测、监控、管管理、分析、核核算的全方位位转变。成本管理部门与与其他相关部部门关系的转转变非财务部门在完完成物流信息息的同时，同同时为财务部部门提供了会会计信息，但但如果物流信信息有错误自自然就导致财财务信息的错错误，在满足足物流信息顺顺畅的同时，又又要保证财务务的成本核算算的准确，财财务有时与制制造在有些业业务的处理上上要达成一种种共识，所以以更要比传统统的管理讲究究团队及合作作精神。学习之八、ARR(应收管理理)Oracle应应收帐款管理理的主要内容容有输入和维维护客户信息息，建立客户户关系、客户户情况查询和和报表打印、建建立客户预置置文件集等。 一、客户管理输入客户信息的的方式有两种种，一种是标标准输入，一一种是快速输输入。1、标准输入用标准输入来输输入新客户，查查询或修改已已存在的客户户信息。根据据实际情况，可可输入多个地地址，联络人人，银行帐户户，支付方法法，和每个客客户的电话号号码。你能输输入多个层次次的客户信息息，这依赖于于你如何进入入不同的区域域。例如，如如果你想输入入一地址的电电话号码，那那么你必须导导引至地址区区然后至电话话区。如果你你想为一特别别客户联络人人输入电话号号码，那么你你必须首先导导引至客户区区，然后至联联络区，再至至电话区。或或，如果你想想为一特定地地址的联络人人输入电话号号码，你必须须首先导引至至地址区，然然后联络区，再再然后至电话话区。以此类类推。2、快速输入用来输入新客户户，对存在的的客户信息进进行修改。 使你更容易易输入最小客客户信息。如如果你想输入入更多关于客客户的详细信信息，用标准准输入。3、建立客户关关系用此应用来定义义客户间的关关系以便更容容易的核销相相关客户。主主要客户与有有关客户的关关系有两种，一一种可以相互互核销，一种种是主要客户户能核销有关关客户的发票票，有关客户户不能核销主主要客户的发发票。二、发票管理1、 标准输入 用来输输入发票，查查询并修改发发票信息。当当你输入一发发票时，系统统用自动会计计法则来决定定默认的会计计信息。 发票信息未未输入完全时时，系统也允允许你保存关关于发票的部部分信息。本本应用主要包包括三个区域域：发票区、发发票附加区、行行区。2、 红冲发票我们可以输入、修修改查询红冲冲发票。输入入红冲发票后后系统会自动动冲减销售人人员的销售额额并建立适当当的会计帐。红红冲发票分为为两种，一种种针对某张具具体发票，一一种不针对具具体发票。针对具体发票的的红冲发票输输入时，需先先查询出被红红冲的发票。它它只能更改原原发票的发票票行，红冲额额不得大于原原发票。系统统会为它自动动产生与被红红冲发票相反反的会计分录录。这种红冲冲发票也不需需要核销，因因为在红冲过过程中它与原原发票互相核核销。不针对具体发票票的红冲发票票输入时，不不需预先查询询任何东西。在在输入过程中中需定义应收收帐款和销售售收入科目计计分录。3、 重新核销红冲发发票 对于针针对具体发票票的红冲发票票，输入完成成后，即与被被红冲的发票票互相核销。因因此不存在核核销的问题。对对于不针对具具体发票的红红冲发票，需需要核销，否否则永远处于于未结清状态态。重新核销红冲发发票模块可以以用来核销、重重新核销、或或取消核销不不针对具体发发票的红冲发发票，不论是是否已经过帐帐，在此都可可以重新核销销或取消核销销。三、收款管理ORACLE应应收帐款处理理与销售有关关的各类收款款。对于可以以直接确认的的收款，如电电汇、信汇、现现金、各类应应计到款，处处理较为简单单，只需要输输入、核销。对对于另一类是是需要到银行行进帐的收款款，如支票、汇汇票等，处理理的流程是输输入、