财务总监工作手册nsl.docx

财务总监工作手册企业模拟经营沙盘一、财务总监岗岗位职责1、编制公司财财务预算。2、选择融资方方式，制定融融资计划。3、成本费用控控制。4、日常经营中中的现金收支支。5、财务核算。6、依法经营，照照章纳税。二、本岗位相关关规则贷款类型贷款时间贷款额度年息还款方式长期贷款每年年初所有长贷和短贷贷之和不能超超过上年权益益的3倍10%年初付息，到期期还本；每次贷款为100的倍数短期贷款每季度初5%到期一次还本付付息；每次贷款为200的倍数资金贴现任何时间视应收款额1/10（1季季，2季）1/8（3季，44季）变现时贴息库存拍卖原材料八折，成成品按直接成成本价三、相关规则及及操作详解1、账期是指企企业销售产品品所得的销售售收入，以应应收账款的方方式兑现现金金的时间周期期。在沙盘中中一个账期即即一个季度。2、当年出售的的生产线不提提折旧、不缴缴维护费。3、长、短贷款款利息及贴现现的贴息全部部放入盘面费费用区的“利息”项上。4、破产企业新新注入的资金金加入资产负负债表中的“股东资本”项。5、企业贷款额额度（长贷+短贷）上年权益×3企业历历年未还之贷贷款总额。第第一年权益为为初始现金即即股东资本。6、举例说明“每次长贷、短短贷分别为110、20的的倍数”的含义。例例如：某企业业贷款额度为为56M,则则其可申请最最大长贷500M，最大短短贷为40MM。长、短贷贷到期本金需需上缴到指导导教师处，利利息放入盘面面费用区“利息”项。7、贴息的计算算及操作流程程。例1：某企业现现有1账期的的32M应收收账款需要贴贴现，则贴现现利息322M×1/10=3.2M，向向上取整应扣扣除4M贴息息费。例2：某企业现现有3账期的的18M应收收账款需要贴贴现，则贴现现利息188M×1/8=22.25M，向向上取整应扣扣除3M贴息息费。贴现时到指导教教师处申报，将将所要贴现的的应收账款兑兑换全额现金金，将贴息费费放至盘面“利息”项，其余作作为现金使用用。8、长期贷款、短短期贷款的还还款时间，应应收账款的变变现时间，均均可通过盘面面推算直观确确定。四、编制综合费费用表、利润润表、资产负负债表的说明明1、综合费用表表除“损失”外各各科目均通过过核对盘面相相应货币数额额填入。2、利润表“直接成本”是是指实现销售售的全部产品品直接成本之之和。“所得税”是指指“税前利润”弥补前五年年的亏损后，盈盈利部分按225%计算的的应缴税金。相相应金额在下下一年初企业业经营至“支付应付税税”时扣除。3、资产负债表表“现金”、“应应收款”、“在制品”、“产成品”、“原材料”、“厂房”均依据盘面面货币数量填填入。“生产线”为企企业全部生产产线计提折旧旧后的净值之之和。“在建工程”为为企业处于安安装期各生产产线的实际投投资额之和。“利润留存”上年年度净净利+上年利利润留存，第第一年利润留留存为0。“所有者权益合合计”“股东资本”+“利润留存”+“年度净利”五、与其他部门门的协作1、及时向CEEO提供财务务信息数据，以以助其做出正正确的经营决决策。2、向生产、采采购总监提供供资金支持，确确保企业生产产、原材料供供应的正常进进行。3、向营销总监监提供资金支支持，满足企企业市场开拓拓、产品研发发及质量认证证的资金需求求，确保企业业营销工作的的正常进行。综合费用表 第（ ）年年利润表 第（ ）年项 目金额项 目金额管理费销售收入广告费直接成本设备维护费毛利损失综合费用转产费折旧前利润厂房租金折旧新市场开拓支付利息前利润润ISO资格认证证财务费用产品研发税前利润信息费所得税合 计年度净利润资产负债表 第（ ）年项目金额项目金额现金长期负债应收款短期负债在制品应交所得税产成品原村料流动资产合计负债合计厂房股东资本生产线利润留存在建工程年度净利固定资产合计所有者权益合计计资产总计负债和所有者权权益总计注：库存折价销销售，生产线线变卖，紧急采购，订单违约记入入损失。综合费用表 第（ ）年年利润表 第（ ）年项 目金额项 目金额管理费销售收入广告费直接成本设备维护费毛利损失综合费用转产费折旧前利润厂房租金折旧新市场开拓支付利息前利润润ISO资格认证证财务费用产品研发税前利润信息费所得税合 计年度净利润资产负债表 第（ ）年项目金额项目金额现金长期负债应收款短期负债在制品应交所得税产成品原村料流动资产合计负债合计厂房股东资本生产线利润留存在建工程年度净利固定资产合计所有者权益合计计资产总计负债和所有者权权益总计注：库存折价销销售，生产线线变卖，紧急采购，订单违约记入入损失。综合费用表 第（ ）年年利润表 第（ ）年项 目金额项 目金额管理费销售收入广告费直接成本设备维护费毛利损失综合费用转产费折旧前利润厂房租金折旧新市场开拓支付利息前利润润ISO资格认证证财务费用产品研发税前利润信息费所得税合 计年度净利润资产负债表 第（ ）年项目金额项目金额现金长期负债应收款短期负债在制品应交所得税产成品原村料流动资产合计负债合计厂房股东资本生产线利润留存在建工程年度净利固定资产合计所有者权益合计计资产总计负债和所有者权权益总计注：库存折价销销售，生产线线变卖，紧急采购，订单违约记入入损失。综合费用表 第（ ）年年利润表 第（ ）年项 目金额项 目金额管理费销售收入广告费直接成本设备维护费毛利损失综合费用转产费折旧前利润厂房租金折旧新市场开拓支付利息前利润润ISO资格认证证财务费用产品研发税前利润信息费所得税合 计年度净利润资产负债表 第（ ）年项目金额项目金额现金长期负债应收款短期负债在制品应交所得税产成品原村料流动资产合计负债合计厂房股东资本生产线利润留存在建工程年度净利固定资产合计所有者权益合计计资产总计负债和所有者权权益总计注：库存折价销销售，生产线线变卖，紧急采购，订单违约记入入损失。综合费用表 第（ ）年年利润表 第（ ）年项 目金额项 目金额管理费销售收入广告费直接成本设备维护费毛利损失综合费用转产费折旧前利润厂房租金折旧新市场开拓支付利息前利润润ISO资格认证证财务费用产品研发税前利润信息费所得税合 计年度净利润资产负债表 第（ ）年项目金额项目金额现金长期负债应收款短期负债在制品应交所得税产成品原村料流动资产合计负债合计厂房股东资本生产线利润留存在建工程年度净利固定资产合计所有者权益合计计资产总计负债和所有者权权益总计注：库存折价销销售，生产线线变卖，紧急采购，订单违约记入入损失。综合费用表 第（ ）年年利润表 第（ ）年项 目金额项 目金额管理费销售收入广告费直接成本设备维护费毛利损失综合费用转产费折旧前利润厂房租金折旧新市场开拓支付利息前利润润ISO资格认证证财务费用产品研发税前利润信息费所得税合 计年度净利润资产负债表 第（ ）年项目金额项目金额现金长期负债应收款短期负债在制品应交所得税产成品原村料流动资产合计负债合计厂房股东资本生产线利润留存在建工程年度净利固定资产合计所有者权益合计计资产总计负债和所有者权权益总计注：库存折价销销售，生产线线变卖，紧急采购，订单违约记入入损失。