山东××有限公司资金付款流程及计划管理制度-doc34686.docx

山东九九有限公司资金付款流程及计划管理制度 随着生产经营规模的扩大，资金付款内容日趋复杂，付款金额急剧增加，这无形中加大公司资金管理和运作的难度。同时由于资金付款涉及面广，不仅面向公司内部各个用款部门，而且还与众多的供应商和客户打交道，各方面处理不好，很容易引起误解，甚至会影响公司形象。从资产安全和服务好各相关部门及客户和供应商两方面考虑，现根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及计划管理作如下规定：1 人员组织安安排：1.1财务务总监从从公司宏宏观角度度负责公公司资金金运作和和统筹调调度，负负责计划划的审批批和计划划外资金金的协调调和有关关批准事事项。1.2资金金处负责责资金的的具体计计划安排排，具体体落实公公司资金金管理政政策，同同时负责责对各用用款部门门资金计计划员的的培训和和业务指指导。1.3会计计处负责责具体实实施各种种批准的的资金计计划，办办理具体体付款事事宜，向向资金处处提供编编制计划划所需的的帐户资资金余额额及供应应商和客客户欠款款情况。1.4 各各资金用用款部门门应配备备专职或或兼职的的资金计计划员，资资金计划划员名单单应到资资金处备备案，资资金计划划员接受受资金处处业务方方面指导导，并及及时向自自己主管管领导汇汇报部门门资金落落实情况况，同时时负责客客户协调调沟通工工作。2 审批内内容和审审批权限限2.1 资资金计划划的审批批资金计划原原则分为为年度计计划、季季度计划划、月度度计划和和周计划划。年度度计划、季季度机化化和月度度计划是是方向目目标性计计划，但但周计划划必须是是严密可可执行的的计划。各种计划必必须由各各分管副副总、财财务总监监和总经经理书面面审批，根根据需要要总经理理、分管管副总可可以书面面委托其其他处长长以上人人员代理理审批，审审批责任任由授权权人承担担。资金金处和相相关用款款部门才才能依据据批准的的计划严严格落实实。2.2 付付款审批批单 计划内内资金项项目在落落实过程程中，对对于各用用款部门门按计划划提交的的付款审审批单，总总经理和和各分管管副总不不在具体体审批单单上签字字。但部部门业务务经办人人和部门门处长级级负责人人必须在在付款审审批单上上签字。 财务总总监和资资金处长长须在具具体付款款审批单单上签字字，特殊殊情况财财务总监监审批签签字后，无无资金处处长签字字或者有有资金处处长签字字审批无无财务总总监及其其书面委委托人签签字审批批，付款款审批单单可直接接交出纳纳办理，事事后业务务经办人人必须补补办有关关手续。 总之，付付款审批批单必须须由部门门处长级级别的负负责人和和业务经经办人签签字，财财务总监监及其书书面授权权的人员员和资金金处长或或其授权权的主管管人员书书面签字字。出纳纳才能依依据批准准手续齐齐备的付付款审批批单办理理付款。2.3 计计划外的的付款的的审批 单笔计划划外付款款超过550万元元以上（包包括500万元），周周累计超超过2000万元元上的（包包括5000万元元）必须须由总经经理、分分管副总总和财务务总监及及上述人人员书面面授权的的其他人人员签字字后，资资金处审审核签字字后，会会计处出出纳予以以及时办办理。单笔计划外外付款在在1万-500万元以以上（不不包括550万元元），周周累计付付款在55万元-2200万万元（不不包括2200万万元）之之间的必必须由分分管副总总和财务务总监及及其书面面授权的的其他人人员签字字后，资资金处审审核签字字后，会会计处出出纳予以以及时办办理单笔计划外外付款超超过1万万元以下下（包括括50万万元），周周累计付付款在110万元元（不包包括100万元）之之间的必必须由部部门处长长级别的的负责人人和财务务总监及及其书面面授权的的其他人人员签字字后，资资金处审审核签字字后，会会计处出出纳予以以及时办办理。特殊紧急付付款的可可以由财财务总监监及其书书面授权权的其他他人员安安排付款款，事后后业务经经办人必必须及时时补办手手续，否否则财务务总监及及其书面面授权的的其他人人员和出出纳承担担相关责责任。2.4 出出差借款款（包括括备用金金）的审审批 总经理原原则上不不签字审审批。借款（每人人）在1100000元（包包括1000000元）以以上，分分管付总总（或其其书面委委托的其其他人员员）和财财务总监监及其书书面授权权的其他他人员必必须在借借款单签签字审批批。借款（每人人）在110000元-100000元元（不包包括1000000元）之之间，部部门主管管处长级级负责人人和财务务总监及及其书面面授权的的其他人人员必须须在借款款单签字字审批。 借款（每每人）在在10000元（不不包括110000元）以以下，部部门主管管处长级级负责人人和财务务总监（或或其委托托的其他他人员）必必须在借借款单签签字审批批。 所有的的借款必必须经会会计处主主管根据据制度进进一步审审核。 特殊紧紧急借款款的可以以由财务务总监及及其书面面授权的的其他人人员安排排付款，事事后业务务经办人人必须及及时补办办手续，否否则财务务总监及及其书面面授权的的其他人人员和出出纳承担担相关责责任2.5 其其他费用用支付（非非采购和和工程性性支出）的的审批总经理原则则上不签签字审批批。费用支付（每每笔）在在500000元元（包括括500000元元）以上上，分管管付总（或或其书面面委托的的其他人人员）和和财务总总监及其其书面授授权的其其他人员员必须在在费用单单签字审审批。费用支付（每每笔）在在5000元-500000元元（不包包括5000000元）之之间，部部门主管管处长级级负责人人和财务务总监及及其书面面授权的的其他人人员必须须在费用用单签字字审批。 费用支支付（每每笔）在在5000元（不不包括5500元元）以下下，部门门主管处处长级负负责人和和财务总总监（或或其委托托的其他他人员）必必须在借借款单签签字审批批。 费用审审核人员员首先按按照公司司制度和和有关费费用标准准，审查查单据合合理性和和合法性性，并在在会计审审核处签签字，出出纳在审审查以上上手续齐齐全后上上予以支支付。 特殊紧紧急付款款的可以以由财务务总监及及其书面面授权的的其他人人员安排排付款，事事后业务务经办人人必须及及时补办办手续，否否则财务务总监及及其书面面授权的的其他人人员和出出纳承担担相关责责任2.6 财财务部门门内部资资金付款款和费用用审批 对于财财务部门门内部借借款和费费用支出出，单笔笔金额超超过50000元元（包括括50000元），应应经总经经理或总总经理书书面授权权人员同同意。 单笔金金额在2200元元-550000元（不不包括550000元），应应经由财财务总监监、会计计处长或或资金处处长同时时签字审审批。 单笔金金额超过过2000元（不不包括2200元元）以下下的，应应经分管管处长签签字同意意费用审核人人员首先先按照公公司制度度和有关关费用标标准，审审查单据据合理性性和合法法性，并并在会计计审核处处签字，出出纳在审审查以上上手续齐齐全后上上予以支支付。特殊紧急付付款的可可以由财财务总监监书面授授权的其其他人员员安排付付款，事事后业务务经办人人必须及及时补办办手续，否否则财务务总监及及其书面面授权的的其他人人员和出出纳承担担相关责责任2.7 不不涉及资资金支付付的业务务的审批批 对于非非涉及资资金支付付的发票票或其他他单据入入帐业务务，部门门主管处处长级负负责人签签字审批批，财务分管业业务人员员审核签签字。特殊说明： 对于于车间生生产部门门，部门门主管处处长级负负责人必必须是公公司总调调度室主主任调度度级别管管理人员员，车间间主任单单独签字字无效。3 付款流流程 按照以上上审批权权限，规规定的付付款流程程如下：计划外用款按按权限报总经理和分管副总（包括其书面授权人员）审批3.1 付付款审批批单流程程资金用款部门主管处长级负责人签字审批资金用款部门业务经办人编制 各用款部门计划员持客户完整手续代客户领款出纳付款根据权限和具体情况财务总监或其书面授权人签字原则上资金处长或其授权的主管人员签字审批， 业务流程中中每一步步由资金金使用部部门资金金计划员员负责传传递3.2 借借款流程程会计处指定专人审核人签字出纳付款根据权限财务总监或其书面授权人审批根据权限决定是否由分管副总签字审批借款人编制借款单部门主管处长级负责人审批签字22223.3 其其他费用用流程根据权限决定是否由分管副总签字审批业务经办人按规定提交费用发票或其他单据出纳付款会计处指定专人审核人签字根据权限财务总监或其书面授权人审批部门主管处长级负责人审批签字 4 资金付付款计划划的编制制4.1 编编制依据据各资金用款款部门计计划员根根据本部部门业务务开展需需要和项项目用款款紧急程程度，编编制资金金用款申申请表，资资金用款款申请表表必须由由部门处处长级负负责人审审批签字字后提交交给资金金处。会计处专人人提供工工程客户户和供应应商的最最新欠款款余额。会计处出纳纳提供最最新帐户户余额。销售部门提提交收款款计划。收收款计划划必须由由部门处处长级负负责人审审批签字字后提交交给资金金处资金处根据据以上资资料编制制资金付付款计划划4.2 计计划编制制时间年度计划：每年111月220日前前，各资资金用款款部门计计划员向向资金处处提交下下年度计计划。季度计划：每季度度末所在在的月115日前前，各资资金用款款部门计计划员向向资金处处提交下下季度计计划。月度计划：每月220日前前，各资资金用款款部门计计划员向向资金处处提交下下月计划划。周计划： 每周周星期四四前，各各资金用用款部门门计划员员向资金金处提交交下周计计划。相关资金付付款部门门必须按按照合同同及其他他文件，结结合下期期业务开开展情况况，认真真仔细部部门编制制付款计计划，在在规定的的期限内内报送资资金处。逾逾期引起起的一切切相关责责任由资资金付款款部门承承担。资金处负责责将批准准的周计计划自批批准之日日起2日日内反馈馈给给资资金用款款部门，11日内将将计划交交会计处处出纳安安排付款款。资金处负责责将批准准的月计计划自批批准之日日起5日日内反馈馈给给资资金用款款部门，33日内将将计划交交会计处处出纳安安排付款款资金处负责责将批准准的季度度计划自自批准之之日起77日内反反馈给给给资金用用款部门门，5日日内将计计划交会会计处出出纳安排排付款资金处负责责将批准准的年度度计划自自批准之之日起110日内内反馈给给给资金金用款部部门，77日内将将计划交交会计处处出纳安安排付款款。同时资金处处和资金金付款部部门负责责直接向向客户解解释付款款安排事事宜会计处不再再负责直直接向客客户解释释付款安安排事宜宜。5 费用付付款审批批报销：每周星期一一下午和和星期四四上午，财财务部受受理费用用报销。但但转帐单单据及发发票入帐帐受理不不收此时时间限制制。特殊殊情况由由财务部部处长级级以上领领导安排排办理。 其他尚末末涉及事事项按公公司借款款管理制制度、有关费费用报销销制度和和资金管管理制度度执行。6 责任 资金用款款部门负负责延报报计划引引起的一一切责任任，同时时对数据据填报质质量负责责，填报报主观失失误及部部门审核核失误，将将追究部部门负责责人责任任。 资金处负负责资金金筹集和和统筹调调度，承承担安排排失误及及反馈延延误的责责任。 会计处对对编制计计划所需需的并且且由会计计处负责责提供的的资料负负责，并并对准确确性负责责。同时时出纳负负责及时时按计划划付款。7 财务部部负责解解释对本本制度的的解释。以以前与本本规定的的相悖的的制度作作废。本本制度自自批准之之日起执执行。 附件：资资金付款款计划申申请表(经营付付款类) 资资金付款款计划申申请表(工程设设备付款款类)