某酒店集团财务系统管理办法(doc 98页)28639103074.docx

Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET. 合生国际酒酒店管理（集集团）有限限公司财务系统管管理办法二零零四年年四月目 录总则·······················································（11）第一章 财务管理制制度········································（1）第一节 财务计划管管理···················································（1）第二节 会计核算原原则···················································（2）第三节 资金管理规规定····················································（33）第四节 付款审批管管理····················································（44）第五节 外汇管理规规定····················································（66）第六节 台账的管理理·····················································（77）第七节 成本费用的的管理··················································（77）第八节 会计凭证及及帐薄的管管理··········································（88）第九节 会计报表··························································（9）第十节 会计监督·························································（10）第二章 财产管理制制度··········································（111）总则···························································（111）第一节 财产的划分分·····················································（112）第二节 财务管理组组织和人员员职责·····································（113）第三节 财产的请购购、审批、验验收、入库库规定··························（114）第四节 固定资产、低低值易耗品品及易耗物物品的管理理······················（116）第五节 物料用品、专专用基金材材料的管理理································（118）第六节 废旧物资管管理···················································（118）第七节 棉织品的使使用、保管管和洗涤规规定·······························（119）第八节 损坏、遗失失公物的赔赔偿规定·····································（19）第九节 会计科目·························································（20）第三章 餐饮成本控控制制度······································（222）第四章 酒店采购实实施细则······································（244）总则···························································（244）第一节 采购申请·························································（24）第二节 采购项目的的择商、确确认和报价价···································（25）第三节 基准单价·······················································（226）第四节 审批程序·························································（27）第五节 购买·····························································（227）第六节 进口货物报报关与报验验·········································（288）第七节 货物运输·························································（28）第八节 货物验收·························································（29）第九节 结算工作·························································（29）第十节 特殊采购项项目··················································（30）第十一节 采购业务管管理···················································（330）第十二节 奖惩规定·······················································（331）第五章 电脑房工作作制度········································（331）第六章 资金管理实实施细则······································（333）总 则则·························································（333）第一节 资金计划管管理···················································（333）年度资金计计划···················································（333）月度资金计计划···················································（333）第二节 付款审批管管理···················································（334）合同付款审审批··················································（34）非合同付款款审批·················································（377）资金管理规规定··················································（400）第三节 资金调拨·······················································（41）第四节 资金的支付付·····················································（442）现金付款的的规定·················································（422）资金支付的的反馈·················································（422）第五节 监控体系·······················································（42）第六节 奖惩规定·······················································（43）第七章 会计核算管管理实施细细则·······························（455）总则···························································（455）第一节 一般原则·························································（46）第二节 会计机构的的设置·················································（477）第三节 会计核算基基本规范···············································（47）第四节 流动资产的的核算·················································（511）第五节 固定资产的的核算·················································（566）第六节 无形资产和和其它资产产的核算·····································（58）第七节 所有者权益益·····················································（559）第八节 流动负债及及长期负债债的核算·····································（61）第九节 成本和费用用的核算···············································（63）第十节 营业收入利利润的利润润分配的核核算·······························（664）第十一节 会计科目的的使用规范范··········································（666）第十二节 会计报表·························································（67）第十三节 税收管理规规定···················································（668）税务管理·······················································（668）其他税收事事项处理·············································（669）财政、税务务登记及年年审··········································（669）发票管理·························································（71）税务检查·························································（71）责任及其他他·····················································（771）第十四节 发票管理规规定···················································（772）发票的开具具····················································（773）第十五节 奖惩规定·························································（75）第八章 附 则························································（777）总 则为加强酒店店的财务管管理，建立立科学的会会计工作程程序，正确确行使会计计人员的职职权，按照照中华人人民共和国国会计法和和中华人人民共和国国企业会计计制度，结结合集团公公司财务务系统管理理办法制制订本财务务管理制度度，酒店集集团本部及及下属各酒酒店必须遵遵守。酒店集团财财务管理部部在集团财财务副总裁裁的直接领领导和在集集团财务管管理中心的的指导下对对该办法的的执行情况况进行监督督、管理。第一章 财务管理制制度第一节 财务计划管管理第一条 根据集团总总部和酒店店集团对酒酒店经营目目标的要求求，在酒店店总经理的的领导下对对市场及酒酒店经营情情况调查分分析的基础础上，提出出酒店全年年经营计划划大纲；各各部门根据据经营计划划大纲编制制各自的经经营计划，经经酒店管理理班子集体体讨论通过过报酒店集集团，集团团总部审批批后，由酒酒店财务部部汇总编制制酒店财务务计划。第二条 酒店财务计计划主要包包括经营计计划，资本本性支出计计划，现金金收支计划划，外汇收收支计划，还还本付息计计划，人员员编制和工工时利用计计划等。1. 经营计划的的制订，要要以集团总总部和酒店店集团的管管理目标为为依据，以以市场客源源、价格等等方面的变变化和在上上年费用支支出的水平平为基础，结结合物价上上升指数并并考虑酒店店经营支出出的水平，在在酒店总经经理的领导导下，通过过市场营销销部、房务务部、餐饮饮部、人力力资源部和和财务部集集体讨论确确定。2. 资本支出计计划的制订订，要根据据酒店实际际情况和工工程部专业业人员提出出的维修改改造计划以以及各部门门提出的设设备购置计计划，由财财务部汇总总编制。财财务部根据据集团总部部和酒店集集团的指示示，按照计计划的现金金需要数量量，编制成成表后报酒酒店集团与与集团总部部批准。3. 现金收支计计划的制订订，要根据据经营计划划，资本性性支出计划划，还本付付息计划，外外汇收支计计划等由财财务部编制制，报酒店店总经理送送酒店集团团和集团总总部批准。4. 下年度的经经营计划编编制时间在在每年100-11月月完成。第三条 财务计划报报集团总部部和酒店集集团批准后后，由酒店店管理班子子委托财务务部将计划划指标下达达到各个部部门。酒店店管理班子子将按周、按按月考核计计划完成的的情况，并并根据市场场经营预测测的情况，不不断地调整整周、月、年年的计划。在在财务计划划执行过程程中，按时时间划分成成年度计划划、三个月月预测计划划和本月调调整计划。第四条 为保证支付付的合理性性、经济性性，在资本本支出计划划超过规定定标准时要要报酒店集集团和集团团总部批准准；酒店财财务部要按按财务计划划审批每一一笔支出，对对没有列入入计划的临临时急需开开支，则需需根据情况况报酒店集集团或集团团总部批准准。第二节 会计核算算原则第五条 酒店的会计计核算工作作是根据中中国的有关关法律、法法规、条例例的有关规规定制订酒酒店会计制制度和核算算程序。第六条 会计年度按按公历年度度每年1月月1日起至至12月331日止确确定。第七条 会计核算采采用“权责发生生制”。第八条 会计记帐采采用借贷记记帐法。第九条 酒店的会计计凭证、会会计账簿、会会计报表等等各种会计计记录都必必须根据实实际发生的的经营业务务进行登记记，要求手手续完备，内内容完整、准准确、及时时。会计的的一切自制制凭证、帐帐簿、报表表均用中英英文书写。第十条 记账本位币币为人民币币。第十一条 记账汇率以以国家公布布的牌价为为基础，年年终以人民民银行年末末外汇牌价价进行调整整。第十二条 固定资产折折旧采用直直线法，按按固定资产产原值的33%计提残残值；开办办费按财务务制度在开开业当月一一次性摊完完，其他递递延费用采采用平均摊摊销法。第三节 资金金管理规定定第十三条 流动资金管管理1. 流动资金的的管理原则则是既要保保证酒店营营业所需的的资金，又又要加快资资金周转。2. 流动资金管管理的依据据是按酒店店管理班子子报酒店集集团批准的的现金流量量计划表执执行。要加加强流动资资金管理，严严格审查各各项库存占占用的资金金，应收结结算款占用用的资金。要要责成信贷贷部定期核核对，及时时催收应收收款项，合合理安排应应付款的支支付，及时时归还贷款款及上缴各各种款项。3. 各酒店的流流动资金由由酒店集团团根据集团团总部的要要求进行统统一调动。第十四条 固定资金管管理1. 酒店固定资资金主要是是银行存款款。2. 按酒店规定定，营业收收入的3.5%作为为提取预算算大维修费费用，主要要用做各项项固定资产产的维修、改改造；在当当年未支用用的部份，年年终还要冲冲减费用，调调整损益。3. 凡已经列入入并被集团团总部批准准的资本性性支出计划划的项目，必必须向酒店店集团申报报，批准后后实施，所所需资金由由集团总部部统一拨款款。第十五条 现金管理1. 酒店现金管管理采用备备用金制度度。1.1根据据经营情况况 ，向各各收款处和和总出纳等等有关部门门配备一定定数量的备备用金。1.2备用用金金额的的核定是根根据每天现现金的平均均支出量，按按三天的用用量进行核核定。核定定出的备用用金由各使使用部门填填制备用金金申请表，按按规定批准准后，从银银行提款。1.3.财财务部财务务经理、日日审主管、夜夜审主管及及审计员定定期检查备备用金的使使用情况，核核对备用金金的金额，并并填制备用用金核查情情况表，说说明检查结结果，对于于核查出的的长短款，要要说明原因因提出处理理意见，报报财务总监监批准。1.4.酒酒店支付5500元以以下（含5500元）的的款项都要要通过使用用总出纳备备用金来支支付，因此此，总出纳纳备用金要要根据支出出情况随时时补充。酒酒店支付5500元以以上的款项项都要通过过支票或银银行转帐支支付，具体体见第十五五条.3.点。总出出纳申请补补充备用金金，要填制制备用金补补充申请表表，并将有有关零星支支出凭证及及原始发票票附在申请请表后，送送应付款主主管逐一审审核后，填填写支票申申请，报酒酒店财务负负责人审批批后，从银银行提款补补足备用金金。2. 对于从营业业收入中取取得的现金金、转帐支支票、信用用卡等，由由总出纳进进行清点，并并编制总出出纳收入表表，每日送送存银行，任任何人不得得从营业收收入中坐支支现金。3. 对于酒店使使用转账支支票付款的的管理3.1.由由使用部门门填写支票票申请，由由总会计师师根据所附附采购订单单或其它有有关明细单单证审批，由由应付会计计填写支票票后，再送送酒店财务务负责人签签字，送酒酒店总经理理签字批准准。3.2.支支票领取者者，需在应应付款的支支票登记簿簿和支票根根上签字后后，方可领领用。3.3.凡凡领用后的的支票要在在7天内将将发票送回回应付会计计，并注销销登记。超超过一个月月未回的支支票，由酒酒店财务负负责人督促促回收。4. 每月定期编编制月度现现金流量表表4.1. 财务负责责人根据现现金流量表表来安排日日常财务收收支计划。4.2.酒酒店应按现现金流量表表，按时计计提酒店资资金（利润润）。4.3.酒酒店对工程程款的支付付要按计划划和有关报报批手续进进行。4.4.现现金流量表表按月编制制，每月都都要修正现现金收支计计划，使酒酒店在现金金日常管理理中能按计计划进行。第四节 付款审批管管理合同付款审审批第十六条 合同请款规规定：（11）由合同同跟踪人负负责请款，填填写付款审审批表，并并附上盖有有请款专专用章的的合同复印印件和其它它附件。（22）所有以以酒店名义义签订的合合同，无论论合同跟踪踪人为酒店店或酒店集集团职能部部门须先经经签订合同同的酒店财财务部审核核，登记。第十七条 合同付款审审批职责：1. 由合同跟踪踪人、各级级审核审批批人各负其其责。2. 不同付款内内容附有不不同付款依依据，由不不同审批人人或职能部部门审核和和审批，明明确各自的的审核内容容及范围，各各条线把关关。3. 财务部对付付款审核实实行二级负负责，属于于酒店审核核权限的付付款审核由由酒店会计计进行一级级审核，酒酒店财务负负责人进行行二级审核核；属于酒酒店集团审审核权限的的付款由酒酒店财务部部进行一级级审核，酒酒店集团财财务管理部部进行二级级审核。第十八条 合同付款审审批权限：1. 20万元以以下款项最最后审批人人为酒店集集团财务管管理部负责责人、总经经理；2. 20万元以以上月资金金计划内和和月资金计计划外的最最后审批人人为集团财财务副总裁裁（超过5500万元元由总裁/董事局加加签）。非合同付款款审批第十九条 行政费用付付款审批1. 审批职责，同同合同付款款审批职责责；2. 审批权限：2.1酒店店行政费用用开支最后后审批人为为酒店财务务部经理、酒酒店总经理理；2.2酒店店集团总部部各部门行行政费用开开支最后审审批人为酒酒店集团财财务管理部部负责人、酒酒店集团总总经理；2.3酒店店集团总经经理费用的的开支由集集团财务副副总裁或其其指定负责责人审批，并并由指定人人员审核。第二十条 行政费用外外付款审批批：1. 审批职责：同合同付付款审批职职责；2. 审批权限：2.1 2万元元元以下最后后审批人为为酒店第一一负责人；2.2 2万元至至10万元元（含100万元）最最后审批人人为酒店集集团财务负负责人，酒酒店集团老老总；2.3 10万元元以上月资资金计划内内和资金计计划外的最最后审批人人为集团财财务副总裁裁（超过5500万元元由总裁/董事局加加签）。第二十一条 付款集中会会审办法：酒店集团团职能部门门和酒店集集团老总对对付款的审审批采取每每周两次集集中会审制制。第五节 外汇汇管理规定定第二十二条 严格执行国国家外汇管管理的各项项制度和规规定。1994年年1月1日日国家外汇汇管理局宣宣布取消官官方外汇牌牌价，酒店店以中国人人民银行每每天发布市市场外币对对人民币的的兑换价格格作为基础础，以中国国银行外汇汇牌价作为为兑换外币币的价格，外外国客人支支付给酒店店的现钞一一律通过“外币兑换换处”兑换成人人民币予以以结算。第二十三条 客人使用外外币信用卡卡付款时，应应将信用卡卡直接从银银行购买外外汇并存入入外汇现汇汇户，也可可以根据需需要直接存存入人民币币帐户。从从异地或境境外汇入的的外汇可直直接进入外外币现汇户户，其它托托收的外汇汇支票、汇汇票等可在在托收后存存入外汇现现汇户。第二十四条 严格按国家家规定控制制外汇现汇汇户的支出出，外币不不足时可向向外汇管理理局申请，批批准后向银银行购买。对对外采购时时必须严格格控制，每每笔汇款必必须经过酒酒店管理班班子批准报报酒店集团团审批后方方可汇出。若若外汇管理理班子另有有规定时，则则按规定办办理。第二十五条 建立严格的的往来款项项记录，对对于以外币币应收国外外的款项，应应及时记帐帐；同时建建立外币铺铺助登记帐帐，以便更更好地核对对、结算。对对外币业务务产生的汇汇兑损益，按按国家有关关规定进行行账务处理理，及时列列入当期损损益。第二十六条 酒店外币兑兑换从银行行购买水单单后，立即即登记并妥妥善保管，使使用过的水水单，要及及时注销号号码，每天天外币兑换换处管理人人员必须对对水单进行行审核。使使用过的水水单定期打打捆，送财财务部档案案库保存。第二十七条 酒店按政府府各部门对对外汇管理理要求，及及时、准确确地填写各各种外汇报报表。对外外汇的收入入、支出、结结存的各项项数字按报报表要求的的口径逐一一填报。对对酒店内部部各级外汇汇报表中的的收、支情情况，要分分析具体情情况，剔除除外汇在内内部结算的的因素，避避免外汇收收支的重复复计划。第二十八条 外汇的稽核核主要对外外汇管理暂暂行条例和和外汇管管理施行细细则执行行情况的稽稽核；对各各有关外汇汇业务记录录完整性、合合法性，以以及外汇帐帐户核算的的准确性进进行稽核。杜杜绝套汇、逃逃汇现象。日日常稽核工工作由财务务部经理负负责督导执执行。第六节 台台账的管理理第二十九条 为加强酒店店的资产管管理，防止止资产的流流失，各相相关部门的的相应岗位位均设台账账。第三十条 各相应岗位位根据合同同费用、物物资的具体体情况设置置台账。台台账分合同同台账、费费用台账和和物资台账账。合同台台账按合同同类别、合合同会签、合合同请付款款时间、合合同金额等等设立明细细项目；费费用台账按按费用明细细设立项目目；物资台台账按物资资的品种、规规格、单价价、数量、金金额等设立立明细项目目。第三十一条 各相应岗位位针对不同同的台账要要求逐日逐逐笔详细登登记每一份份合同、每每一笔费用用支出、每每一项物资资进出，随随时核对帐帐实是否相相符，做到到“日清月结结”。第三十二条 各相应岗位位在登记台台账的过程程中如发现现帐实不符符的情况，应应及时查明明原因，并并将差异情情况及时上上报部门负负责人和财财务部，并并按相关制制度办理。第三十三条 每月月末对对台账做出出汇总表，便便于进行总总量控制，对对合同、费费用、物资资的使用进进行核算和和监督。第七节 成本本费用的管管理第三十四条 成本费用是是指酒店在在经营过程程中发生的的各项物料料、原材料料消耗，人人工报酬或或其它耗费费。第三十五条 根据管理班班子与国家家财会制度度的有关规规定，酒店店制订了成成本及费用用项目，并并按客房、餐餐饮、商场场、电话、洗洗衣、商务务、健身、美美容等营业业部门和其其它非经营营部门分别别进行成本本费用的核核算及考核核管理。第三十六条 酒店成本主主要指餐饮饮成本和商商品成本。餐餐饮成本主主要指食品品饮品的原原材料、辅辅料的进价价加运输、关关税等费用用的成本；商品成本本主要指商商品进价加加有关费用用。第三十七条 费用的核算算与控制1. 营业费用，主主要是客房房、餐饮、商商场等经营营部门发生生的直接费费用，是各各部门可直直接控制的的费用；2. 行政费用，主主要是行政政管理费、市市场费、能能源及维修修费用，是是不能直接接计入各个个部门的费费用；3. 非经营费用用，主要是是折旧费、大大修费、集集团总部费费、土地使使用费、房房产税、保保险费、汇汇兑损益、利利息等费用用，是管理理者无法直直接控制的的费用。4. 对于第二类类行政管理理费用，由由各职能部部门进行控控制，按照照预算计划划进行考核核。第三十八条 成本费用核核算原则1. 依据权责发发生制原则则，以权责责发生的时时间作为会会计确认的的基础，同同时，收入入与其相关关的成本费费用要相互互配比，以以正确核算算各期损益益。2. 成本费用发发生时，要要按实际成成本计价。3. 合理划分收收益性支出出和资本性性支出。由由于支出而而产生的效效益仅与会会计年度相相关的，应应作为收益益性支出；而支出产产生的效益益与几个会会计年度相相关的，则则应作为资资本性支出出。4. 酒店为购建建固定资产产，购入无无形资产及及其它资产产支出、对对外投资支支出、罚没没损赠及其其它与生产产经营业务务无关的其其它支出，不不能列入成成本费用。第八节 会计凭证证及账簿的的管理第三十九条 会计凭证管管理1. 会计凭证是是记录酒店店经济业务务，明确经经济责任的的书面证明明，是登记记账簿的依依据。2. 酒店会计凭凭证分为原原始凭证和和记账凭证证。财务记记账是通过过集团采用用的财务软软件系统实实现的，因因此酒店的的付款凭证证主要以支支票号作凭凭证登记号号，借贷方方均通过科科目代号来来表示；收收款凭证则则以酒店内内部编号入入账。审核核会计要审审核凭证的的真实性、及及时性，又又要检查凭凭证表示经经济业务的的合理合法法性；要审审核记账凭凭证的内容容是否与原原始凭证相相符合，又又要检查所所出账的会会计科目代代号，以及及金额有无无差错。3. 酒店会计凭凭证在完成成经济业务务手续和记记账之后成成为重要的的会计档案案和历史资资料。会计计凭证由财财务部各个个有关小部部门按照一一定的顺序序号或按公公司名称分分类存档，并并在封面上上登记记帐帐凭证的日日期、号码码等。年终终登记编制制清单，封封存在箱子子内归入会会计档案室室，各有关关小部门均均需建立登登记本。归归入档案室室的有关会会计资料登登记在本，以以备查询。第四十条 账簿的管理理1. 酒店财务记记帐是依据据会计凭证证通过电脑脑系统处理理实现的，账账簿实际是是打印出的的电脑报表表。电脑记记帐要求会会计科目必必须用9位位数字代码码来代替，所所以，酒店店会计科目目中只有一一级会计科科目，而同同一科目下下的明细帐帐是通过代代码完成的的。2. 总账做平行行登记是将将应收款、日日审、应付付款本月每每一科目的的发生额及及余额直接接转到总账账相应科目目中进行汇汇总。3. 电脑记账将将所有会计计资料存在在光盘上保保存。光盘盘按一定编编号专人保保管，存放放在保险柜柜中。4. 会计账簿要要保管好，办办法与记账账凭证管理理类同。5. 定期打印所所有帐表，按按类别装订订成册，至至少一式二二份，由财财务各小部部门的专人人负责保管管。尤其是是对应定期期保存的帐帐表，应列列出清单，由由专人保管管。6. 对历史账簿簿的查阅，应应经过财务务领导批准准后办理有有关借阅手手续。第九节 会计报报表第四十一条 会计报表是是按周、月月、年度等等会计报告告期，正确确及时地反反映经济成成果的报表表，它是酒酒店在某一一时期或年年度终了的的经济活动动总结。第四十二条 编制会计报报表一定要要确保填列列数字真实实正确，内内容项目完完整，逻辑辑关系清楚楚，说明合合理，上报报及时。第四十三条 在编制会计计报表前必必须将各类类明细帐核核对无误，总总账余额与与各明细账账全部一致致，方可编编制有关的的会计报表表。第四十四条 会计报表要要按规定做做好说明，内内容报表要要定期做好好分析，为为改善经营营管理提供供数据。第四十五条 所有通过电电脑完成的的报表必须须至少打印印二份，按按类进行装装订，并有有专人负责责保管。对对于需要长长期保存的的报表，要要登记造册册，按年度度分类装订订，妥善保保管。第四十六条 查阅报表时时要办理借借阅手续。第十节 会计监督第四十七条 会计人员必必须执行国国家的财经经方针政策策和酒店制制订的制度度，维护国国家和酒店店的利益，对对不真实、不不合法的原原始凭证不不予受理，账账薄记录与与实物款项项不符时，按按规定的程程序报告并并处理。第四十八条 会计核算员员对违反财财务制度的的收支项目目，可按会会计法的的有关规定定和要求执执行。第四十九条 建立内部稽稽核制度，对对会计资料料及所反映映出的经济济活动进行行稽核。第五十条 总出纳不准准兼管稽核核，会计档档案保管，收收入、费用用、债权债债务帐目的的登记工作作。第五十一条 会计人员主主要职责是是进行会计计核算和实实行会计监监督；参与与拟订财务务计划，分分析预算执执行情况，考考核资金使使用情况，考考核资金使使用效果；揭露经营营管理中的的问题。第五十二条 会计人员调调动岗位或或离职，必必须与接管管人办理交交接手续，由由财务分部部负责人监监督交接；财务部分分部门负责责人交接时时，由酒店店财务部负负责人监督督交接；财财务部主要要负责人交交接时，由由酒店总经经理和酒店店集团财务务监督交接接。酒店集集团财务负负责人交接接时，由集集团总部派派人监督交交接。第五十三条 财务管理实实行酒店财财务负责人人负责下的的全员责任任制，每位位会计人员员各司其职职，专业分分工，逐级级负责，直直线垂直式式管理。若若在酒店经经营方针和和财务管理理上，酒店店总经理与与财务负责责人意见不不一致时，财财务负责人人可直接向向公司财务务总监报告告解决，以以保证财务务政策和制制度的正确确执行。第五十四条 酒店财务部部必须接受受政府审计计机关、会会计师事务务所、财务务机关和税税务机构依依照法律和和有关规定定进行的检检查和监督督，如实提提供会计凭凭证、会计计账薄、会会计报表和和其它会计计资料以及及有关情况况，不得拒拒绝、隐匿匿、谎报。第二章 财产管理理制度总 则则第一条 为搞好酒店店经营管理理，管好财财产，延长长财产使用用年限，严严防物资积积压和铺张张浪费，充充分发挥财财产的效能能，必须加加强财产管管理，获得得最好的效效果。坚持持勤俭办酒酒店的原则则，坚持积积累资金，扩扩大再生产产原则。第二条 根据财务制制度规定，财财产划分为为：固定资资产、低值值易耗品和和零星物品品等。1. 低值易耗品品和物品购购入作为流流动资金占占用，领用用时作费用用列表。2. 搞好财产管管理，必须须严格控制制财产请购购计划的审审批，以及及具体的采采购、验收收、入库、领领发、保管管、维修、保保养、赔偿偿、报损等等手续。3. 建立健全岗岗位责任制制，使用部部门实行定定额管理，各各项财产按按“统一名称称”统一分类类编号设置置账页、账账卡。分级级管理，定定期复查、核核对，要求求账、卡、物物相符。第三条 酒店全体员员工必须自自觉遵守财财产管理制制度，爱护护酒店财产产，使酒店店财产不受受任何人的的的侵犯。1. 各部门（班班组）按着着“物物有人人管，人人人有专责”的原则，办办理财产验验收，领用用等手续，妥妥善保管，节节约使用，及及时维修和和保养。2. 要奖惩分明明，对一贯贯爱护酒店店财产，认认真执行制制度者给予予表扬与奖奖励，对于于保管不善善，违反制制度无故损损坏酒店财财产者，要要给予批评评、教育，以以至赔偿经经济损失，极极其严重者者要受到有有关行政处处分。第一节 财产的划分分第四条 固定资产：由酒店贷贷款购置或或按规定标标准合格转转入使用的的财产为固固定资产。1. 单位价值在在一千元以以上（含一一千元），使使用年限在在一年以上上的财产为为固定资产产；单位价价值虽然低低于规定标标准，但为为酒店营业业的主要财财产（沙发发、沙发床床、地毯等等）也应视视为固定资资产。2. 房屋、建筑筑物以及不不能分开的的附属设备备，单位价价值虽然低低于规定标标准，但也也应一律列列入固定资资产。第五条 低值易耗品品：由酒店店流动资金金购置的不不符合固定定资产标准准的经营用用具为低值值易耗品。1. 单位价值在在一千元以以下（不含含一千元）的的炊具、餐餐具、茶具具、玻璃器器皿等非消消耗物品均均列入低值值易耗品，开开业前领用用的作为开开办费处理理，开业后后领用的作作为待摊费费用在一年年内摊销。2. 消耗物品：为酒店经经营活动中中所必需用用的物资，如如修缮材料料、宾客用用品、卫