2018年度全市重点审计项目计划.docx

2018年度全市重点审计项目计划为依法有效开展审计监督，发挥审计项目安排导向作用，着力推动审计全覆盖，切实提高审计工作质量，根据市委市政府和上级审计机关的部署要求，制定本安排。一、总体思路全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，仔细实行市委经济工作会议和全国、全省审计工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，紧扣社会主要冲突改变，根据高质量发展要求，紧紧围绕市委市政府中心工作，坚固树立科学的审计理念，以推动供应侧结构性改革为主线，着眼统筹推动稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，聚焦打好“三大攻坚战”，创新审计理念，突出审计重点，提升审计质量，加大审计力度，推动实现审计全覆盖，为促进全市经济社会持续健康发展，加快实现“两个领先”供应有力的审计支撑。二、基本原则（一）围绕中心，服务大局。提高政治站位，将审计工作融入全市改革发展大局，立足新时代、聚集新目标、落实新部署，将市委、市政府重点决策部署纳入审计范围，加强审计监督，为宏观决策、政策推动供应审计服务，充分发挥审计监督在规范财经秩序、推动深化改革、保障改善民生、促进廉政建设等方面的作用。（二）突出重点，强化监督。加大对重点领域、重点部门、重点资金和重点环节的审计监督，着力揭示重大违法违规、重大风险隐患、重大损失奢侈等问题，推动依法治理。持续开展重大政策措施落实状况跟踪审计，打好“三大攻坚战”，主动开展扶贫审计、地方政府债务审计和推行领导干部自然资源资产离任审计。推动高质量发展，规范政府投资项目管理，提高政府投资绩效。强化对权力运行的监督制约，促进领导干部遵守法律守纪守规尽责，廉洁用权、干净干事。（三）加强覆盖，提升效能。仔细实行审计全覆盖要求，科学规划、统筹支配，不断拓展审计的深度和广度，确保在肯定周期内实现有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖。创新审计管理模式，在项目的组织实施上，加大各领域审计项目的整合力度，提高审计整体效果。优化审计资源配置，统筹运用好审计机关、内部审计和社会审计三方力气，做到“大项目”同步支配、“大兵团”协同实施、“大数据”精准审计，提升审计监督效能，扩大审计成果。三、重点审计项目支配（一）审计署统一组织的审计项目（6项）1.全省重大政策措施落实状况跟踪审计（4项）。（1）审计目标和重点。紧紧围绕国家和省市重大政策措施落实，重点关注供应侧结构性改革、“放管服”改革推动、新旧动能转换等状况；财政支出结构优化、营改增全面推开、阶段性降费政策接续、涉企收费清理及国家重大建设项目推动状况等；中心八项规定精神和国务院“约法三章”实行状况等。同时，关注政府性隐性债务状况。根据省审计厅支配的阶段性审计重点，立足我市经济社会发展实际和功能定位、区域发展、产业布局等状况，肃穆查处弄虚作假、隐瞒实情、上有政策、下有对策、有令不行、有禁不止，以及重大履职不到位等问题。进一步督促审计整改，提出看法建议，推动重大政策措施和宏观调控部署落实到位。（2）组织方式。由市审计局行政事业审计科牵头，按季度确定专题（结合扶贫审计），相关业务科室协作，实行“一托n”等方式实施，每季度向市政府和省审计厅报告跟踪审计状况和整改状况，重大事项随时报告。2018年支配的全部审计项目都要将重大政策措施落实状况作为一项重要审计内容。（3）审计时间。2018年1月至12月。2.全省2017年保障性安居工程跟踪审计。（1）审计目标和重点。以推动惠民政策实行，促进保障和改善民生为目标，重点关注保障性安居工程政策落实，资金筹集管理运用、工程建设管理、住房安排管理状况等。同时检查2015年、2016年保障性安居工程跟踪审计查出问题的整改状况。（2）组织方式。市审计局根据省审计厅统一支配组成审计组，实行交叉审计的方式对金昌市2017年保障性安居工程进行跟踪审计。（3）审计时间。2017年11月至2018年4月。3.地方政府隐性债务审计。（1）审计目标和重点。以推动主动稳妥化解地方政府性债务风险为目标，重点关注地方政府违规举债、违法违规融资担保，以政府投资基金、政府和社会资本合作、政府购买服务等方式变相举债等问题，摸清隐性债务底数，提出化解风险的措施建议。同时，关注2017年9月12日全省政府性债务管理工作会议分解问题清单整改状况。（2）组织方式。把地方政府隐性债务状况作为审计监督的重点内容，在政策落实跟踪审计、财政收支审计、经济责任审计等项目中重点关注。根据省审计厅的部署要求，组织开展地方政府隐性债务状况审计。（3）审计时间。2018年1月至12月。（二）财政审计（7项）1.2017年市级预算执行和部门预算执行审计。（1）审计目标和重点。以促进规范预决算编报和管理、盘活财政资金存量、优化财政资金增量、调整财政支出结构、提高财政资金运用绩效和揭露重大违法违纪问题为主要目标，监督检查市级预算执行及决算草案的真实性、完整性、规范性。重点关注财税政策执行、政府预算体系完善、财政体制运行、部门预算执行、政府债务管理、重点专项资金管理运用及绩效、公务支出和公款消费等状况；关注政府购买服务及管理、盘活运用财政存量资金、专项建设基金、政府性基金等状况；关注政务信息系统整合共享状况，正版软件选购资金及资产管理运用状况。同时，突出对依法行政，中心“八项规定”精神和国务院“约法三章”要求落实状况及“三公”经费、会议费管理运用等状况的审计。（2）组织方式。由市审计局行政事业审计科牵头，各业务科室协作，对市财政局组织的2017年市级预算执行和其他财政收支状况（含2017年地方税收征管状况）和市中级法院、市检察院、市民政局、市国土局、市安监局、市房管局等单位2017年预算执行状况开展审计。除市中级法院、市检察院外，其他项目以“1托2”方式，结合经济责任审计同步实施，其中市国土局以“1托3”方式，结合经济责任和领导干部自然资源资产离任审计同步实施。（3）审计时间。2018年3月至6月。2.专项资金审计。（1）审计目标和重点。以促进专项资金规范运用，提高资金运用效益，确保国家扶持政策落实到位为目标，重点关注政策措施执行效果和资金运用效益，覆盖重点专项资金安排管理运用各环节和资金流转全过程，关注预算执行、资金安排、拨付运用、管理制度建立、政策目标实现等状况，注意揭露骗（套）取财政资金、损失奢侈、资金闲置等突出问题，促进提高资金运用效益和政策实施效果。（2）组织方式。由市审计局行政事业审计科牵头，各业务科室协作，对2017年支持学前教化发展资金、基本公共卫生服务补助资金、就业补助资金、2017年科技三项费、文化产业发展专项资金、文化旅游发展专项资金、2017年中心补助地方公共文化服务体系建设专项资金、体育产业发展专项资金、专项建设基金本金及收益市财政补助资金、地下管网建设资金、污水处理建设项目资金、环境污染减排与监测监管项目资金、企业预算资金等13项专项资金，在开展重大政策措施落实跟踪、预算执行和经济责任审计等项目中同步实施，整体审计结果纳入2017年市级预算执行和其他财政收支状况审计报告，各专项资金审计不单独出具审计报告。（3）审计时间。2018年3月至6月。（三）民生审计（1项）2017年扶贫政策措施落实和扶贫资金安排管理运用状况审计。1.审计目标和重点。以推动扶贫攻坚相关政策措施实行、规范扶贫资金管理、提高资金运用绩效为目标，重点关注省市各项扶贫政策措施落实、中心和地方财政支配的扶贫资金管理安排运用、农村危旧房改造等扶贫重点项目建设、产业扶贫、农村集体经济组织财务收支等状况。揭露、查处违法违规、损失奢侈和政策落实不到位等问题，注意从政策执行、资金运用效益、项目实施及效果等方面开展绩效评估。2.组织方式。由市审计局涉农审计中心组织实施。3.审计时间。2018年3月至6月。（四）经济责任审计(24项)1.审计目标和重点。以促进部门科学发展，领导干部遵守法律守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注被审计领导干部贯彻执行国家和省市重大决策部署，部门预算执行和财政财务管理，重要投资项目建设和管理，内部管理制度建立及执行，对下属单位有关经济活动管理和监督，贯彻执行中心八项规定精神，以及遵守有关廉洁从政规定等状况。2.组织方式。由市审计局经济责任审计科牵头，各业务科室协作，结合预算执行、资源环境审计，以“1托n”的方式，对市委组织部托付的24名领导干部开展审计(其中5名离任审计、4名任中审计、15名离任经济责任事项交接)。3.审计时间。2018年1月至12月。（五）领导干部自然资源资产离任审计（1项）1.审计目标和重点。以推动生态文明建设，实行中共中心办公厅、国务院办公厅印发的领导干部自然资源资产离任审计规定（试行），促进领导干部仔细履行自然资源资产管理和生态环境爱护责任为目标，重点关注自然资源资产管理和开发利用过程中贯彻执行国家和省市重大决策部署，遵遵守法律律法规、目标任务完成、履行监督责任状况等。2.组织方式。由市审计局资源环境审计中心组织实施，结合预算执行、经济责任审计，对市委组织部托付的市国土局开展领导干部自然资源资产审计。3.审计时间。2018年1月至10月，10月底前向省审计厅提交审计报告及相关材料。（六）公共投资审计(10项)1.审计目标和重点。以加强中心、省级和市级财政投资项目管理，促进提高政府投资效益，确保资金平安高效运用为目标，重点关注意大建设项目的立项、招投标、竣工验收等制度和规定的执行状况，设计、施工变更的内容和程序执行状况，概算投资的调整、执行、限制等状况。促进规范政府投资项目管理，提高政府投资绩效，同时注意揭露和查处项目建设资金安排拨付和管理环节存在的重大违纪违规问题，促进深化投资体制改革、优化投资结构。2.组织方式。由市审计局固定资产投资审计科、基建审核中心和涉农审计中心组织实施，对嘉峪关市酒钢三中新校区建设项目、2016年“千村漂亮”示范村村组道路硬化工程（第一批）进行竣工决算审计；对嘉峪关丝绸之路文化博览园项目、峪泉古街建设项目（政府投入资金管理运用状况）进行跟踪审计；对“两湖一河”园林景观工程新增建设项目明珠阁新建工程、新华北路改造一、二、三期工程、南市区高压线迁移工程、嘉峪关市2015年高效节水浇灌项目（第五批重点县）、讨赖河嘉峪关市区段生态环境治理二、三期工程、讨赖河嘉峪关市区段生态环境治理四期工程等项目的中介机构审计结果进行审计复核。3.审计时间。2018年1月至12月。（七）国有企业审计（1项）国有企业改革（改制）状况专项审计调查。1.审计目标和重点。以推动国有企业深化改革，完善国有资产监管体制，促进国有企业转型升级健康发展为目标，重点关注嘉峪关市委办公室、嘉峪关市政府办公室关于印发<嘉峪关市关于进一步深化国有企业改革促进企业发展的实施方案>的通知（嘉办发201779号）确定的改革任务落实状况。2.组织方式。由市审计局经贸审计科组织实施。3.审计时间。2018年1月至12月。（八）交办、托付的审计项目（1项）在抓好年度审计任务的同时，要统筹兼顾完成市委、市政府和省审计厅交办、托付的其他任务。四、工作要求（一）强化组织领导，全力完成审计任务。市审计局要以十九大精神为统领，切实提高政治站位，围绕中心服务大局，依法履行审计监督职责。紧紧围绕对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任状况实行审计全覆盖的要求，立足实际，统筹支配，整合审计资源，创新管理模式，科学调配审计机关、内部审计和社会审计人员力气，做到项目、人员、技术的深度融合，形成工作合力，确保审计质量，防范审计风险，提升工作成效。市审计局班子成员担当各安排项目审计组长，加强审计项目管理，深化一线靠前指挥，全力以赴完成好2018年各项审计任务。（二）提高思想相识，全力协作审计工作。纳入2018年全市重点审计项目安排的各被审计单位和领导干部要高度重视审计工作，把审计监督作为推动工作、完善制度、加强管理的一项重要抓手，主动接受监督，全力协作审计，确保审计工作顺当开展。一是扎实支配。仔细支配部署，指派专人负责，供应必要的工作条件，做好资料供应、状况反馈、整改落实等工作。同时，协作执行好审计纪律，加强对审计人员遵守纪律状况的监督。二是主动沟通。畅通沟通渠道，照实供应审计资料和电子数据，刚好办理审计取证单、审计报告征求看法反馈等事项。对存在异议的事项，刚好向审计组沟通、说明。三是强化整改。对审计发觉的问题，要即知即改，举一反三，强化整改措施，落实整改责任，主动探讨审计发觉的问题及其成因，从完善体制机制和制度层面上深度整改，确保审计整改落到实处、取得实效。（三）加大统筹力度，严格执行项目安排。审计项目实施要做好“结合”文章，注意运用“1托n”的方式，以预算执行审计和经济责任审计为平台，融合预算执行、经济责任、民生专项等审计内容，加大各领域审计项目的整合力度，做到项目同步支配、协同实施、成果共享，实现一组多审、一审多果、一果多用，全力推动有重点、有步骤、有深度、有成效的全覆盖。年度重点审计项目安排下达后，要严格根据甘肃省审计机关审计项目安排管理方法的有关规定组织实施，未经批准不得擅自变更和调整审计项目，确需变更和调整的，须按规定程序办理审批手续，确保审计项目安排的肃穆性和权威性。（四）依法文明审计，着力提高审计质量。坚持在法定职责权限范围内开展审计，加强审计现场管理，严格规范审计取证、资料获得、延长调查、审计处理、购买社会审计服务等行为。坚持文明审计，注意把握“三个区分”，依法审慎作出审计结论。严格执行各项廉政纪律要求，加强廉政风险防控，切实维护审计机关良好形象。狠抓审计质量建设和审计整改落实，突出重点环节、重点领域、重点资金的审计质量限制，把问题查清、查透、查实。持续跟进以前年度审计发觉问题的整改状况，实行督查、联动、问责的方式，对审计查出的问题紧盯究竟，落实到位。重大审计项目结果及重要状况以审计专报等形式上报市委、市政府和省审计厅，为领导决策供应参考，发挥审计建设性作用。（五）创新审计方法，主动推动才智审计。主动探究大数据审计工作模式，要在转变审计组织模式、融合审计数据资源、创新审计数据分析技术上下功夫，推行“总体分析、发觉疑点、分散核实、系统探讨”的数字化审计模式，加大业务数据与财务数据、单位数据与行业数据以及跨行业、跨领域数据的综合比对和关联分析力度，提高运用信息化技术查核问题、评价推断、宏观分析的实力，扩大审计监督的广度和深度，实现精准审计，进一步提高审计质量和效率。附件：2018年度全市重点审计项目安排表附件2018年度全市重点审计项目安排表项目类别合计具 体 项 目实施时间备注合计51一、审计署组织项目4全省政策措施落实状况跟踪审计每季度开展1次每季度末向市政府和省审计厅报告审计结果1全省2017年保障性安居工程跟踪审计1-4月1地方政府隐性债务审计1-12月二、财政审计市级预算执行审计12017年市级预算执行和其他财政收支状况（含2017年地方税收征管状况）审计3-6月重点专项资金（13项）：2017年支持学前教化发展资金、基本公共卫生服务补助资金、就业补助资金、2017年科技三项费、文化产业发展专项资金、文化旅游发展专项资金、2017年中心补助地方公共文化服务体系建设专项资金、体育产业发展专项资金、专项建设基金本金及收益市财政补助资金、地下管网建设资金、污水处理建设项目资金、环境污染减排与监测监管项目资金、企业预算资金“1托2”结合重大政策措施跟踪和预算执行审计，审计结果纳入2017年度市级预算执行和其他财政收支状况审计报告，各专项资金审计不单独出具审计报告部门预算执行审计6中级法院、检察院、民政局、国土局、安监局、房管局民政局、安监局、房管局“1托2”结合经济责任审计；国土局“1托3”结合经济责任和领导干部自然资源资产离任审计项目类别合计具 体 项 目实施时间备注三、民生审计12017年扶贫政策措施落实和扶贫资金安排管理运用状况3-6月四、经济责任审计24国土局（马先锋任中、程仁离任）1-12月民政局（史有峰任中）房管局（陈学军任中；邹发英、刘刚离任；徐剑锋、邹发英离任）安监局（佘占军任中）离任经济责任事项交接（15项）：刘鹏、杨平刚、曹健、荔瑾、张翔、李向东、徐红岩、王荣山、杨军、赵建毅、宋长远、刘长发、刘海（3）五、领导干部自然资源资产离任审计1国土局（马先锋任中）1-10月六、公共投资审计101.竣工决算审计（2项）：嘉峪关市酒钢三中新校区建设项目、2016年“千村漂亮”示范村村组道路硬化工程（第一批）；2.跟踪审计（2项）：嘉峪关丝绸之路文化博览园项目、峪泉古街建设项目；3.审计复核（6项）：“两湖一河”园林景观工程新增建设项目明珠阁新建工程、新华北路改造一、二、三期工程、南市区高压线迁移工程、嘉峪关市2015年高效节水浇灌项目（第五批重点县）、讨赖河嘉峪关市区段生态环境治理二、三期工程、讨赖河嘉峪关市区段生态环境治理四期工程1-12月七、企业审计1国有企业改革(改制）状况专项审计调查1-12月八、其他审计任务1市委、市政府及省审计厅临时交办事项1-12月