银行业专业人员考试公司信贷（中级）2023年试题在线测试.docx

银行业专业人员考试公司信贷（中级） 2023年试题在线测试L在工程评估中，贷款人为有效降低和分散融资工程在建设期和经营期的各类风险，可以采取的措施包括（）oA.要求借款人或者通过借款人要求工程相关方投保商业保险B.要求借款人使用金融衍生工具对冲相关风险C.要求发起人提供资金缺口担保D.要求借款人签订长期供销合同E.贷款人要求工程相关方提供完工担保【答案】:A|B|C|D|E【解析】：贷款人应当采取措施有效降低和分散融资工程在建设期和经营期的 各类风险。贷款人应当以要求借款人或者通过借款人要求工程相关方 签订总承包合同、投保商业保险、建立完工保证金、提供完工担保和 履约保函等方式，最大限度地降低建设期风险。同时，可以以要求借 款人签订长期供销合同、使用金融衍生工具或者发起人提供资金缺口A.中长期贷款利率实行一年一定B.贷款展期，按合同规定的利率计息C.短期贷款合同期内，遇利率调整不分段计息D.逾期贷款从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清 偿本息为止E.借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行不得再按原贷款合 同向借款人收取利息【答案】：A|C|D【解析】：B项，贷款展期，期限累计计算，累计期限到达新的利率档次时，自 展期之日起，按展期日挂牌的累计期限同档次利率计息；达不到新的 期限档次时，按展期日的原档次利率计息。E项，借款人在借款合同 到期日之前归还借款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。 13.以下贷款方式中，银行不用承当贷款风险的是（）。A.自营贷款B.委托贷款C.特定贷款D.银团贷款E.辛迪加贷款【答案】:B|C【解析】：B项，委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金, 由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、 利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。委托贷款的风险由委 托人承当，银行（受托人）只收取手续费，不承当贷款风险，不代垫 资金。C项，特定贷款是指国务院批准并对贷款可能造成的损失确定 相应补救措施后责成银行发放的贷款，因而银行不需承当贷款风险。 14.财务预测审查的内容有（）。A.本钱B.利润C.税金D.销售收入E.工程递延资产原值确实定及其折旧和摊销方法【答案】:A|B|C|D|E【解析】：财务预测的审查是对工程可行性研究报告财务评价的基础数据进行 审查，审查的内容主要有：工程总投资、建设投资、流动资金估算 的审查；工程固定资产、无形资产、递延资产原值确实定及其折旧 和摊销方法的审查；本钱的审查；销售收入审查；税金的审查; 利润的审查。15.流动比率越高，说明借款人短期偿债能力越,债权人遭受 损失的风险越。（）A.强；小B.弱；大C.弱；小D.强；大【答案】：A【解析】： 一般情况下，流动比率越高，反映借款人短期偿债能力越强，债权人 的权益越有保证。流动比率高，不仅反映借款人拥有的营运资金高， 可用以抵偿短期债务，而且说明借款人可以变现的资产数额大，债权 人遭受损失的风险小。16.建筑工程费用属于工程投资中的（）A.预备费B.流动资金C.工程其他费用D.工程费用【答案】：D【解析】：工程总投资由建设投资、流动资金和建设期利息三局部组成。其中建 设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费，而工程费用 包括建筑工程费用、设备购置费用、安装工程费用。17.行业按照对经济周期变迁的应变程度可分为三类，不包括（）。A.增长型行业B.成长型行业C.周期型行业D.防御型行业【答案】：B【解析】：不同类型的行业其景气程度与经济周期的关系各不相同。按照对经济 周期变迁的应变程度可将行业分为三类，即增长型行业、周期型行业 和防御型行业。18.以下有关贷款文件管理说法错误的选项是（）。2016年11月真题A.二级信贷档案在存放保管时应视同现金管理B.二级信贷档案应按规定整理成卷，交信贷档案员管理一级信贷档案存档后，原那么上不允许借阅C. 一级信贷档案在存放保管时应视同现金管理【答案】：A【解析】：一级信贷档案是信贷的重要物权凭证，在存放保管时视同现金管理, 一级信贷档案存档后，原那么上不允许借阅；二级信贷档案在保管时, 应按规定整理成卷，交给信贷档案员管理。19.以下关于放款执行部门的职责说法正确的有（）oA.审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化的情况B.可以根据审核情况选择是否提出审核意见C.主要职能包括审核银行内部授信流程的合法性、合规性D.主要审核贷款审批书中提出的前提条件是否逐项得到落实E.贷款发放和支付的审核【答案】:A|C|D|E【解析】：放款执行部门的核心职责是贷款发放和支付的审核，其主要职能包 括：审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性。 核准放款前提条件，主要审核贷款审批书中提出的前提条件是否逐 项得到落实；放款执行部门要进行把关，提出审核意见并对审核意见 负责，主要审核内容包括审核审批日至放款核准日期间借款人重大风 险变化情况等。其他职责。20 .以下关于借款人自主支付的表述，错误的选项是（）。2014年11月 真题A.自主支付是受托支付的补充B.自主支付应遵守实贷实付原那么C.自主支付方式排斥贷款人对贷款资金用途的控制D.在固定资产贷款中，自主支付应遵守贷款与资本金同比例到位的要 求【答案】：C【解析】：C项，借款人自主支付方式并不排斥贷款人对贷款资金用途的控制。 在借款人自主支付方式下，贷款人也可以与借款人协商采取措施，对 贷款资金支付进行监督和控制。21 .关于债项评级，以下说法错误的选项是（）oA.债项评级是指商业银行根据不同债务工具的特点，对其债项层面的 归还能力进行风险计量和评价B.在第二维度债项评级中，同一客户商业银行内部只能有一个客户评 级C.在第一维度客户评级中，同一客户商业银行内部只能有一个客户评 级D.债项评级的核心内容是LGD模型开发【答案】：B【解析】：在第一维度客户评级中，对于同一客户，无论是作为债务人还是保证 人，无论有多少债项，在商业银行内部只能有一个客户评级。在第二 维度债项评级中，商业银行应对每个客户名下的每笔债项进行独立的 债项评级。22 .生产人员和非生产人员的数量及其构成比例进行分析属于（）。2016年11月真题A.人力资源专业技能结构分析B.人力资源文化结构分析C.人力资源业务或工种结构分析D.人力资源供求预测【答案】：C【解析】：人力资源业务或工种结构是指以业务类型或工种组合配置的人力资 源结构。一般来讲，拟建工程总是有一定数量和比例的不同工种的工 人、工程技术人员、管理人员、服务人员及其他人员。生产人员和非 生产人员的数量及其构成比例也是拟建工程人力资源的基本结构。23 .以下关于绿色信贷的说法，错误的选项是（）。A.银行业金融机构应当将绿色信贷执行情况纳入内控合规检查范围， 定期组织实施绿色信贷内部审计。检查发现重大问题的，应当依据规 定进行问责B.银行业金融机构应当公开绿色信贷战略和政策，充分披露绿色信贷 开展情况C.银行业金融机构应当聘请合格、独立的第三方，对银行业金融机构 履行环境和社会责任的活动进行评估或审计D.对涉及重大环境与社会风险影响的授信情况，银行业金融机构应当依据法律法规披露相关信息，接受市场和利益相关方的监督【答案】：c【解析】：C项，根据绿色信贷指引第二十四条，必要时可以聘请合格、独 立的第三方，对银行业金融机构履行环境和社会责任的活动进行评估 或审计。24 .在固定资产折旧到期前（）,要将固定资产账面净值扣除预计的 残值后的净额平均摊销。2016年11月真题A. 一年B.四年C.两年D,三年【答案】：C【解析】：担保等方式，有效分散经营期风险。2 .银行对贷款工程的工程设计方案评估的内容主要包括（）。A.选择的设备具有较高的经济性B.拟建工程的主要产品和副产品所采用的质量标准是否符合要求C.产业基础和生产技术水平的协调性D.主要工程设计方案分析E.总平面布置方案分析【答案】：D|E【解析】：对工程设计方案的分析评估可以从以下两个方面进行分析：总平面 布置方案分析；主要工程设计方案分析，包括建筑工程方案分析和 施工组织设计分析。3 .如果企业速动比率很小，以下结论正确的选项是（）。A.企业短期偿债能力较弱B,企业流动资产占用过多C.企业流动比率很小在双倍余额递减法中，年折旧率=折旧年限；年折旧额=固定资产 账面净值义年折旧率。在固定资产折旧到期前两年，要将固定资产账 面净值扣除预计的残值后的净额平均摊销。25.我国现行的工商税收政策，房产税应（）。A.进入产品本钱B.从销售收入中扣除C.进入工程总投资D.从利润中扣除【答案】：A【解析】：我国现行的工商税收与工程评估有关的按其归属分类有：进入工程 总投资的设备进口环节所交的增值税和关税；进入产品本钱的有土 地使用税、房产税、车船牌照使用税；从销售收入中扣除的有增值 税、消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、土地增值税、教育 费附加；从利润中扣除的有企业所得税。26.以下哪一项内容不属于贷款审查事项的基本内容？（）A.担保B.财务C.设备D.非财务【答案】：C【解析】：贷款审查事项的基本内容主要包括：信贷资料完整性及调查工作与 申报流程的合规性审查；借款人主体资格及基本情况审查；信贷 业务政策符合性审查；财务因素审查；非财务因素审查；担保 审查；充分揭示信贷风险；提出审查结论。27.以下哪一项内容不属于贷款审查事项的基本内容？ （）2016年 11月真题A.担保B.财务C.设备D.非财务【答案】：c【解析】：贷款审查事项的基本内容主要包括：信贷资料完整性及调查工作与 申报流程的合规性审查；借款人主体资格及基本情况审查；信贷 业务政策符合性审查；财务因素审查；非财务因素审查；担保 审查；充分揭示信贷风险；提出审查结论。28.商业银行在对客户经营管理状况分析的过程中，属于销售阶段分 析的主要内容有（）oA.原材料价格B.销售渠道C.目标客户D.原材料质量E.收款条件【答案】：B|C|E【解析】：销售阶段的核心是市场，这包括销售给谁、怎样销售、以什么条件销 售等内容。信贷人员应重点调查以下方面：目标客户；销售渠道; 收款条件。AD两项均属于供应阶段分析内容。29.波特认为有5种力量决定了行业竞争程度和吸引力，以下属于这5 种力量的有（）。A.潜在竞争者进入的威胁B.供应商议价能力C.替代产品或服务的威胁D.客户议价能力E.行业竞争状况【答案】:A|B|C|D|E【解析】：迈克尔波特教授认为可以用五个方面来描述行业竞争态势：行业竞 争状况、供应商议价能力、客户议价能力、替代产品或服务的威胁、 潜在竞争者进入的威胁。上述五种力量决定了行业竞争程度和吸引力，企业应该综合评价以上各个方面，分析行业潜力，并由此制定竞争战略。30,以下选项中，属于非流动资产的有（）。A.应收账款B.存货C.长期投资D.预付账款E.固定资产【答案】：C|E【解析】：非流动资产，是指借款人在一年内不能变现的那局部资产，包括长期 投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。31 .对于借款关系清楚的案件，债权银行可以不经起诉而直接向人民 法院申请（）。A.财产保全B.破产C.强制执行D.支付令【答案】：D【解析】：对于借贷关系清楚的案件，债权银行可以不经起诉而直接向人民法院 申请支付令；对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请 其破产。32.商业银行在不良贷款清收中，委托第三方清收属于（）。A.依法清收B.以资抵债C.常规清收D.现金清收【答案】：C【解析】：常规清收包括直接追偿、协商处置抵（质）押物、委托第三方清收等方式。33 .贷款人分析工程还款资金来源的主要内容不包括（）。A.流动资产中的结构如何B.工程有哪些还款资金来源C.工程本身的利润是否已按规定提取了公积金后再用来还款D.各种还款资金来源的可靠性如何【答案】：A【解析】：分析工程的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把工程的 还款资金来源分析作为评估的重点，主要分析工程有哪些还款资金来 源，各种来源的可靠性如何，以及工程本身的利润是否已按规定提取 了公积金后再用来还款。34 .以下关于贷款的质押与抵押的区别，错误的选项是（）。A.标的物的占有权是否发生转移不同：抵押权的设立不转移抵押标的物的占有权，而质权的设立必须转移质押标的物的占有权B.对标的物孳息的收取权不同：在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押权人无权收取C.标的物的范围不同：质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标的物一般是动产和不动产，以不动产最常见D.受偿顺序不同：抵押权无受偿顺序，而质押权有【答案】：D【解析】：D项，在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权，因而不存在 受偿的顺序问题。而一物可设数个抵押权，当数个抵押权并存时，有 受偿的先后顺序之分。35.商业银行应兼顾信贷风险控制和提高审批效率方面的要求，合理 确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。这是信贷授权 应遵循的（）原那么。2014年11月真题A.权责一致B.差异授权C.动态调整D.授权适度【答案】：D【解析】：授权适度原那么是指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批 效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分 权的平衡。实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权。 36.以下关于贷款风险分类的表述，错误的选项是（）。A.贷款是否被挪用，是判断贷款政策与否有效的重要标志，贷款一旦 被挪用，就意味着将产生更大的风险，至少应被分类为关注类贷款 B.需要重组的贷款应至少归为次级类C.相对于抵质押担保或重新筹资，借款人正常经营所获得的现金流是 归还债务最有保障的来源D.借款人还款记录直接反映了借款人归还贷款的能力，同时也是判断 借款人还款意愿的重要依据，假设借款人在其他行贷款已逾期，其在本 行贷款至少应分类为次级类【答案】：D【解析】：D项，假设借款人在其他行贷款已逾期，其在本行贷款至少应分类为关 注类。贷款风险分类指引对于一些特殊形态的贷款，从审慎监管 角度出发，提出了强制性的分类要求，例如：以下贷款应至少归为 关注类：本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立 等形式恶意逃废银行债务的嫌疑；借新还旧，或者需通过其他融资方 式归还；改变贷款用途；本金或者利息逾期；同一借款人对本行或其 他银行的局部债务已经不良；违反国家有关法律和法规发放的贷款。 以下贷款应至少归为次级类：逾期（含展期后）超过一定期限、其 应收利息不再计入当期损益；借款人利用合并、分立等形式恶意逃废 银行债务，本金或者利息已经逾期。重组贷款（指银行由于借款人 财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款做出调整的贷款）: 需要重组的贷款应至少归为次级类；重组后的贷款（简称重组贷款） 如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类；重 组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束 后，应严格按照指引规定进行分类。37.贷放分控中的“贷”，不包括的环节是（）。A.贷款调查D.企业资产流动性很强【答案】：A【解析】：速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。一般认为速动比率为 1较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题; 速动比率过高，那么又说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些 有利的投资或获利机会。4.以下关于企业“经营杠杆”的表述，正确的有（）o 2013年11月 真题A.保持较高的销售量和维持市场占有率是经营杠杆较高的行业成功 的关键B.固定本钱占总本钱的比例越大，经营杠杆越高C.通常情况下，高经营杠杆代表着高风险D.经营杠杆越高，销售量对营业利润的影响就越大E.在经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高经营 杠杆行业的增长速度缓慢B.贷款审查C.贷款审批D.贷款发放【答案】：D【解析】：贷放分控是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立 的业务环节，分别进行管理和控制，以到达降低信贷业务操作风险的 目的。贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审 查和贷款审批等环节，尤其是指贷款审批环节，以区别贷款发放及支 付环节。38.企业的速动资产包括（）A,货币资金B.预付账款C.应收账款D.短期投资E.应收票据【答案】：A|C|D|E【解析】：速动资产是指易于立即变现、具有即时支付能力的流动资产。由于流 动资产中存货的变现能力较慢，它通常要经过成品的销售和账款的收 回两个过程才能变为现金，有些存货还可能不适销，根本无法变现。 至于预付账款和待摊费用等，它们本质上属于费用，同时又具有资产 的性质，因此，只能减少借款人未来的现金付出，并不能转变为现金, 所以，应将这些工程扣除。因此，速动资产计算公式可以表示为：速 动资产=流动资产一存货一预付账款一待摊费用。39.以下工程属于递延资产的有（）。A. 土地使用权B.开办费C.专利权D.以经营租赁租入的固定资产改良支出E.商标权【答案】：B|D【解析】：递延资产是指不能计入当期损益，应当在以后年度内分期摊销的各项 费用，包括开办费和以经营租赁租入的固定资产改良支出等。40.一家公司的净销售额为3000万元，现金费用（包括各项税收）为 1400万元，折旧费用为500万元。假设不考虑其他因素，那么经营活动 现金净流量等于（）万元。2014年11月真题A.1100B. 2100C.1600D.1200【答案】：C【解析】：经营活动现金流量的计算方法有直接法和间接法。直接法又称为“自 上而下”法，即从营业收入出发，将利润表中的工程与资产负债表有 关工程逐一对应，逐项调整为以现金为基础的工程。此题应注意提取 折旧并没有引起现金支出，所以该公司经营活动现金净流量= 3000 -1400 = 1600 （万元）。41.要比拟全面地分析借款人短期偿债能力时，需将以下指标结合起 来观察（）。2014年11月真题A.速动比率B.流动比率C.现金比率D.资产负债率E.营运资金【答案】：A|B|C|E【解析】：在分析客户短期偿债能力时，可将流动比率、速动比率和现金比率三 个指标结合起来观察，特别是还可将营运资金指标结合起来进行全面 分析，一般能够得到评价借款人短期偿债能力的更佳效果，因为营运 资金是借款人偿债资金保证的绝对量，而流动比率、速动比率和现金 比率是相对数。D项是反映借款人长期偿债能力的指标。42.以下关于工程评价的说法，正确的选项是（）。A.财务内部收益率为23.95%,工程基准收益率为25.35%,那么工程可 以接受B.投资回收期为3.5年，基准投资回收期为3.9年，那么该工程能在规 定的时间内收回投资C. A工程的净现值率为2.38, B工程的净现值率为2.67,那么应该选择 A工程进行投资D.财务净现值为-3.55,那么工程的获利能力超过基准收益率【答案】：B【解析】：当工程投资回收期小于或等于基准投资回收期时，说明该工程能在规 定的时间内收回投资。A项，财务内部收益率低于基准收益率时，项 目不可以接受；C项，净现值率越大，工程效益越好；D项，财务净 现值小于零时，说明工程的获利能力达不到基准收益率或设定收益 率。43.银行信贷业务中较少用到的担保形式为（）。A.质押B.保证C.留置D.定金【答案】：D【解析】：贷款担保的形式有多种，一笔贷款可以有几种担保，担保的具体形式 主要有以下几种：抵押；质押；保证；留置；定金。其中， 定金较少用于银行信贷业务中。44.某公司向A银行申请2年期流动资金贷款，该贷款将于2009年6 月5日到期，该公司向A银行提出展期申请，在不考虑企业实际经营 状况的前提下，以下可被银行接受的贷款展期到期日有（）o2010年5月1日A. 2011 年 12 月 31 日2010年9月30日B. 2009 年 10 月 31 日2010年6月30日【答案】：A|D【解析】：贷款通那么对贷款展期的期限作了如下规定：现行短期贷款展期 的期限累计不超过原贷款期限；中期贷款展期的期限累计不得超过 原贷款期限的一半；长期贷款展期的期限累计不得超过3年；国家 另有规定的除外。中期贷款，系指贷款期限在1年以上（不含1年） 5年以下（含5年）的贷款。即该题目中可被银行接受的贷款展期到 期日为：2 + 2 = 1 （年），即2010年6月5日。45.关于贷款常规清收过程中需注意的问题，以下说法错误的选项是（）。A.要分析债务人拖欠贷款的真正原因，判断债务人短期和中长期的清 偿能力B.利用政府和主管机关向债务人施加压力C.强制执行债务人资产D,将依法收贷作为常规清收的后盾【答案】：C【解析】：常规清收需要注意以下几点：要分析债务人拖欠贷款的真正原因， 判断债务人短期和中长期的清偿能力；利用政府和主管机关向债务 人施加压力；要从债务人今后开展需要银行支持的角度，引导债务 人自愿还款；要将依法收贷作为常规清收的后盾。46 .以下银行确立授信额度的步骤中，位于“偿债能力分析”之后的 是（）oA.分析借款原因与借款需求B.讨论借款原因和具体需求额度，评估借款企业可能产生的特殊情况 C.评估关键风险和影响借款企业资产周转和债务清偿能力因素D.初步核定集团授信总量，分配授信额度，完成最后授信评审并提交 审核【答案】：D【解析】：银行确立授信额度的步骤为：分析借款原因和借款需求；在一些 情况下，大致评估长期贷款额度需求；讨论具体需求额度与借款原 因及其合理性；进行信用分析以区分和评估关键的宏观、行业和商 业风险，以及所有影响借款企业的资产转换周期和债务清偿能力的因 素；进行偿债能力分析，评估客户未来可获得现金流量能否满足债 务清偿所需；初步核定集团（客户）授信总量，分配授信额度，设 定授信持续条件与风险控制措施、有效期等要素，完成最后授信评审 并提交审核，经审批后实施。47 .处于（）阶段的资金主要来自企业所有者或者风险投资者，而不 应该是来自商业银行。2016年11月真题A.启动B.成熟C.衰退D.成长【答案】：A【解析】：处在启动阶段的行业一般是指刚刚形成的行业，或者是由于科学技 术、消费者需求、产品本钱或者其他方面的变化而使一些产品或者服 务成为潜在的商业机会。这一阶段的资金应当主要来自企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行。48.评估中对税金的审查内容不包括（）oA.工程所涉及的税种是否都已计算B.计算公式是否正确C.所采用的税率是否符合现行规定D.利润的计算公式是否正确【答案】：D【解析】：评估中对税金的审查主要包括以下三方面：工程所涉及的税种是否 都已计算；计算公式是否正确；所采用的税率是否符合现行规定。 D项，利润的计算公式是否正确属于利润审查的内容。49.企业的经营风险主要包括（）。A.主要数据在行业统计中呈现出不利的变化或趋势B.应付账款大幅增加C.兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务D.产品结构单一【答案】:A|B|C|D|E【解析】：经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。如果一个行 业固定本钱占总本钱的较大比例，那么这个行业的经营杠杆较高。假设 某一行业几乎所有的本钱都是固定本钱，经营杠杆相对也会较高。在 高经营杠杆行业中的企业在产销量越高的情况下获得的利润越高。在 经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高杠杆行业 的增长速度缓慢得多。通常情况下，高经营杠杆代表着高风险。这些 行业需要获得更高的销售量来维持利润，而且利润相对于销售非常敏 感。所以，保证较高的销售量和维持市场占有率便成了经营杠杆较高 的行业成功的关键。5.企业外购一项固定资产，购买价格100万元，支付的运输费5万元, 保险费3万元，发生的安装本钱2万元，并缴纳税金5万元。那么该固 定资产的入账原值为（）。2010年5月真题A. 115万元B.110万元108万元C. 100万元E.经营活动发生显著变化，出现停产、半停产或经营停止状态【答案】：A|C|D|E【解析】：除了上述四点，经营风险还表达在：业务性质、经营目标或习惯做 法改变；不能适应市场变化或客户需求的变化；持有一笔大额订 单，不能较好地履行合约；对存货、生产和销售的控制力下降； 对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失；在供应链中 的地位关系变化；购货商减少采购；企业的地点发生不利的变化 或分支机构分布趋于不合理；收购其他企业或者开设新销售网点， 对销售和经营有明显影响；出售、变卖主要的生产性、经营性固定 资产；厂房和设备末得到很好的维护，设备更新缓慢，缺乏关键产 品生产线；建设工程的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调 整；借款人的产品质量或服务水平出现明显下降；流失一大批财 力雄厚的客户；遇到台风、火灾、战争等严重自然灾害或社会灾难; 企业未实现预定的盈利目标；关联交易频繁，关联企业之间资金 流动不透明或不能明确解释。50 .关于归还能力，以下说法正确的有（）oA.企业营运资本为正，说明其是用长期资金支持局部流动资产B.企业营运能力越强，说明其资产利用效率越高，银行信贷资金沉淀 为无效资产就越少C.企业营运能力越强，资产周转速度越快，取得收入和利润越多，可 用于归还短期债务的能力越强D.企业营运能力越强，说明其资产变现速度越快，可用于偿付流动负 债的能力越强E.企业营运资本为正，说明其是用流动负债支持局部非流动资产【答案】：A|B|D【解析】：C项，企业营运能力越强，资产周转速度就快，就能取得更多的收入 和利润，盈利能力就强，就会有足够的资金还本付息，那么其长期偿 债能力就强；E项，企业营运资本为负值时说明该借款人是用流动负 债支持局部非流动资产。51 .一个企业有6年的历史，其中前2年主要生产白酒，中间2年从 事农副产品加工，后2年从事对外贸易，且股权完全发生变更，银行 分析该客户的品质时，（）。A.因主营业务和股权变更较大，应给予大力支持B.由于贸易行业利润丰厚，应当给予适当支持C.因主营业务和股权变更较大，应给予足够警觉D.由于该企业敢于创新突破，应给予大力支持【答案】：C【解析】：在分析贷款客户的品质时要注意客户经营范围特别是主营业务的演 变，对于频繁改变经营业务的客户应当警觉。52.工程的盈利能力分析指标主要包括（）。A.投资回收期B.投资利润率C.资产负债率D.资本金利润率E.财务内部收益率【答案】:A|B|D|E【解析】：工程的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值 率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率等七个评 价指标进行。53.银行信贷专员小王在运用相关指标对B区域风险状况进行分析时, 发现该区域的信贷资产相对不良率小于1、不良率变幅为负，如果小 王仅以上述信息判断，该区域风险（）oA.较大，不适合开展信贷业务B.较小，可开展信贷业务C.根据这两项指标判断，信贷资产质量较差，导致区域风险较大D.根据第一项指标判断，信贷资产质量较差，区域风险较大；以第二 项判断，信贷区域风险较小【答案】:B【解析】：信贷资产相对不良率小于1时，说明目标区域信贷风险低于银行一般 水平，因而区域风险相对较低；不良率变幅为负时，说明资产质量上 升，区域风险下降。综合起来，以上两个指标都说明该区域的风险较 小，因而可开展信贷业务。54.以下关于工程盈利能力分析表述错误的选项是（）。A.计算工程财务净现值时，设定的折现率越高，财务净现值越高B.净现值率越大，工程的效益就越好C.工程投资回收期小于基准投资回收期时，说明该工程能在规定时间 内收回投资D.财务净现值大于零，说明工程的获利能力超过基准收益率或设定收 益率【答案】：A【解析】：A项，一个工程的净现值是指工程按照基准收益率或根据工程的实际 情况设定的折现率，将各年的净现金流量折现到建设起点（建设期初） 的现值之和，设定的折现率越高，财务净现值越低。55 .关于资产负债表的分析，以下说法错误的选项是（）oA.借款人的资金结构应与固定资产周转率相适应B.在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是 否与同行业的比例大致相同C.合理的资金结构不仅要从总额上满足经营活动需要，并且资金的搭 配也要适当D.客户的长期资金是由所有者权益和长期负债构成的【答案】：A【解析】：A项，借款人的资金结构应与资产转换周期相适应。借款人合理的资 金结构指资金不仅要从总额上可以满足经营活动的需要，适应资产转 换周期，并且资金的搭配即短期负债、长期负债及所有者权益三者的 比例也要适当，这样才能以最小的资金本钱取得最大的收益。56 .以下关于存货周转率及周转天数的说法，正确的有（）。A.存货周转天数增加，一般说明客户存货周转速度加快B.存货周转天数减少，一般说明客户可能耗用量或销量增加C.存货周转率过快，也可说明客户存货缺乏、采购过于频繁、批量太小D.存货周转率通常按年计算E.存货周转率与存货周转天数是倒数关系【答案】：B|C|D【解析】：A项，存货周转天数增加，说明存货周转速度降低，资产利用效率下 降；E项，存货周转率=销货本钱/平均存货余额，存货周转天数=计 算期天数/存货周转次数=存货平均余额X计算期天数/销货本钱，因 而，存货周转率与存货周转天数不是倒数关系。57.以票据申请质押贷款的，必须对（）进行连续性审查。A.票据B.出票人C.所有人D.背书【答案】：D【解析】：根据相关法律规定，用于质押的质物、质押权利必须合法，对于用票 据设定质押的，必须对背书进行连续性审查。58.公司2012年流动资产8300万元，存货890万元，应收账款100 万，预付账款2100万元，待摊费用1900万元，流动负债为1210万 元，C公司的速动比率为()。A. 2.741.36B. 2.821.32【答案】：C【解析】：速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。其计算公式为：速动 比率=速动资产/流动负债，速动资产=流动资产一存货一预付账款 一待摊费用。因此该企业的速动比率=(8300-890-2100-1900)/12102.82o59 .在商业银行信贷业务经营管理架构中，（）负责执行风险管理政 策，制定风险管理的程序和操作规程。A.高级管理层B.监事会C.董事会及其专门委员会D.信贷业务前中后台部门【答案】：A【解析】：高级管理层的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和 操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足 够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统及技术水平，以有 效地识别、计量、监测和控制各项业务所承当的各项风险。60 .某人存款10000元，期限为一年，月息二厘五毫，那么到期可获得 利息（）元。A.3000300B. 303【答案】：B【解析】：我国计算利息传统标准是分、厘、毫，每十毫为一厘，每十厘为一分。 年息几分表示百分之儿，月息儿厘表示千分之几，日息儿毫表示万分 之儿。年利率+ 12 =月利率;月息二厘五毫即月利率为2.5%o,那么10000 元的年利息= 1OOOOX2.5%oX12 = 3OO （元）。【答案】：A【解析】：购入的固定资产原值按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、 安装本钱和缴纳的税金确定，那么该固定资产的入账原值=100 + 5 + 3 + 2 + 5 = 115 （万元）。6 .固定资产贷款借款人的经营管理要满足合法合规的要求，以下不符 合这一要求的是（）oA.借款人的经营活动符合国家产业政策和区域开展政策B.借款人的经营活动符合营业执照规定的经营范围和公司章程C.新建工程所有者权益与总投资比例可以适度低于国家规定的资本 金比例D.借款人的经营活动应符合国家相关法律法规规定【答案】：C【解析】：C项，新建工程企业法人所有者权益与所需总投资的比例不得低于国 家规定的投资工程资本金比例。7 .在审核借款凭证时，信贷员应确认贷款合同的（）等正确、真实 无误。A.提款申请书.用途C.金额D.账号E预留印鉴【答案】:B|C|D|E【解析】：在审核借款凭证时，业务人员要根据借款合同认真审核，确认贷款用 途、日期、金额、账号、预留印鉴等正确、真实无误后，在借款人填 妥借款凭证的相应栏目签字，交由有关主管签字后进行放款的转账处 理。8 .在估计可持续增长率时，通常假设内部融资资金的主要来源是（）。A.净资本B.留存收益C.增发股票D.增发债券【答案】：B【解析】：内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下， 企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部 融资的资金来源主要是留存收益。9 .考察企业资产偿债能力时，易于立即变现、具有即时支付能力的指 标是（）oA.速动比率B.流动比率C.营运资金比率D.杠杆比率【答案】：A【解析】：速动比率是指速动资产对流动负债的比率，它用于衡量企业流动资产 中可以立即变现用于归还流动负债的能力。速动资产是指易于立即变 现、具有即时支付能力的流动资产。10.()是控制客户产品本钱的第一道关口。A.上游厂商资质B.控制好进货价格C.把好生产技术关D.控制好销售费用【答案】：B【解析】：原材料等物品的价格是客户的主要生产本钱，进货价格的高低直接关 系到客户产品价格的高低，把好进货价格关是控制客户产品本钱的第一道关口。11.关于流动比率和速动比率的比照说明，错误的选项是（）。A.一般来说，流动比率和速动比率越高，说明短期偿债能力越强B.速动比率直接反映企业的短期偿债能力，它是对流动比率的补充C. -一般认为流动比率应在1 ： 1以上，速动比率应在2 ： 1以上D.不同行业经营情况不同，其流动比率和速动比率的正常标准会有所 不同【答案】：C【解析】：从理论上讲，只要流动比率高于1,客户便具有归还短期债务的能力。 但由于有些流动资产是不能及时足额变现的，按照稳健性原那么，对此 比率的要求会高一些，与客户的经营周期长短有关。根据经验，一般 认为速动比率为1较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿 债能力存在问题；速动比率过高，那么又说明借款人拥有过多的速动资 产，可能失去一些有利的投资或获利机会。12.根据人民币利率管理规定，以下关于利率的说法，正确的有（）。