企业财务总监管理考核办法.docx

苏州工业业园区国国有企业业财务总总监管理理考核暂暂行办法法（送审稿稿）第一章 总则第一条 为了了建立现现代企业业制度，加强对对苏州工工业园区区国有企企业的资资产监管管和财务务监督，保障投投资者的的合法权权益，规规范财务务总监的的行为，根据企业国国有资产产监督管管理暂行行条例等有关关法律、法规的的规定，结合苏苏州工业业园区国国有企业业实际情情况，制制定本办办法。第二条 本暂暂行办法法适用于于设财务务总监的的苏州工工业园区区国有资产产控股发发展有限限公司（以下称称“园区国国控公司司”）所属企企业（指指园区国国控公司司所属全全资、控控股和受受苏州工工业园区区管理委委员会委委托管理理的企业业）。第二章 财务务总监任任职资格格第三条财财务总监监的任职职资格由由园区国国控公司司行政人人事部会会同财务务管理部部进行资资格审定定。财务务总监任任职资格格的必要要条件包包括政治治思想素素质、业业务素质质和工作作经历、学历要要求、专专业技术术职称、健康状状况及心心理素质质。具体体为：（一）政政治思想想素质：遵守国国家法律律、规章章和制度度，具有有较强的的事业心心和责任任感，敢敢于坚持持原则，自觉维维护国家家和企业业的合法法权益，品行端端正,忠忠于职守守,廉洁洁自律。（二）业业务素质质：熟悉悉经济、财会法法规，严严守财务务规章制制度,具具有较全全面的财财会专业业理论知知识和管管理经验验、在相相应企业业担任过过总会计计师或财财务主管管人员，具有五五年以上上财务会会计、审审计或相相关工作作经验，并取得得良好工工作业绩绩。（三）学学历要求求：具有有财务会会计或相相近专业业本科（含）以以上学历历。（四）专专业技术术职称：具有中中级（含含）以上上会计专专业技术术职称。（五）健健康状况况及心理理素质：身体健健康，具具有良好好的心理理素质、环境适适应能力力和团队队协作精精神。第三章 财务务总监岗岗位权责责第四条 财务务总监履履行下列列职责：（一）按按照财务务会计管管理有关关法律和和规章制制度,以以及园区区国控公公司财务务管理基基本要求求，负责责建立健健全所在在企业财财务管理理和会计计核算等等相关制制度。（1）负负责建立立健全财财务管理理体系、预算管管理制度度、资金金管理和和结算制制度、实实物资产产管理制制度、收收入管理理制度和和成本费费用管理理制度等等。（2）负负责建立立健全所所在企业业内部会会计管理理体系、会计人人员岗位位责任制制度、财财务处理理程序制制度、内内部会计计控制制制度、财财产清查查制度、财务收收支审批批制度、成本核核算制度度、财务务会计分分析制度度和财务务档案管管理制度度等。（二）组组织所在在企业的的预算管管理，组组织年度度总预算算的制定定和分解解落实，实施预预算全过过程控制制，并对对其执行行情况进进行分析析与考核核。（三）合合理组织织财务活活动，正正确计算算和反映映所在企企业经营营成果,对所在企企业的财财务决算算报告的的真实性性和完整整性负责责。（四）依依法合理理筹措、运用资资金，保保证经营营需要，不断降降低融资资成本，提高资资金使用用效果。及时、足额上上缴企业业国有资资产收益益。（五）负负责所在在企业内内部审计计和会计计人员培培训等日日常管理理工作。（六）及及时向园园区国控控公司报报送下列列相关财财务资料料及报告告重大事事项：（1）所所在企业业的年度度预算、预算执执行情况况及分析析资料；（2）所所在企业业月度、季度和和年度财财务报表表及财务务分析报报告；（3）所所在企业业发生的的重大事事项情况况。第五条 财务务总监享享有但不不限于以以下权限限：（一）参参与所在在企业发发展规划划的制定定。参与所在在企业的的中长期发发展规划划和年度度经营计计划的制制定，促促使其符合合园区国国有企业业的总体体发展战战略。（二）对对违反国国家财经经法律、法规、政策、制度和和有可能能在经济济上造成成损失、浪费的的行为，有权制制止或者者纠正。（三）有有权组织织所在企业业各职能能部门、下属企企业的经经济核算算、财务务会计和和成本管管理方面面的工作作。（四）主主管审批批财务收收支工作作。除一一般的财财务收支支可以由由财务总总监授权权的财会会机构负负责人或或者其他他指定人人员审批批外，重重大的财财务收支支，须经经财务总总监审批批或者由由财务总总监复核核签名后后报所在在企业主主要负责责人批准准。（五）企企业财务务收支计计划、成成本和费费用计划划、信贷贷计划、财务专专题报告告、会计计决算报报表，须须经财务务总监签签署。涉涉及财务务收支的的重大业业务计划划、经济济合同或或协议等等，在所所在企业业内部须须经财务务总监会会签。（六）企企业会计计人员的的聘用、晋升、调动、辞退和和奖惩，应当事事先征求求财务总总监的意意见。财财会机构构负责人人或者会会计主管管人员的的人选，由财务务总监进进行业务务考核，依照有有关规定定审批。第六条 财务务总监实实行重大大事项报报告制度度。当所所在企业业经营活活动中出出现或将将发生以以下重大大事项时时，财务务总监应应及时向向园区国国控公司司报告：（一）所所在企业业违反园园区国控控公司财财务管理理制度和和有关规规定，如如设立帐帐外帐，非法借借贷，违违规提供供任何形形式、任任何金额额的担保保等。（二）所所在企业业经营实实绩与预预算出现现超过110%以以上的偏偏差。（三）因因违法或或经营失失误等造造成所在在企业资资产发生生损失或或潜在亏亏损。（四）因因被投资资的全资资、控股股或参股股的企业业发生亏亏损、破破产或被被收购，致使所所在企业业投入资资本及其其权益大大量减少少。（五）所所在企业业发生法法律纠纷纷、税务务纠纷或或其他重重要未决决事项。（六）所所在企业业变更主主营业务务、对外外投资。（七）所所在企业业购置或或购建单单位价值值较大的的资产、企业资资产发生生盘亏、报废或或毁损。（八）聘聘任或解解聘会计计机构负负责人或或会计主主管人员员等。（九）发发生的非非货币性性交易。（十）金金额较大大的融资资事项。（十一）变更负负责审计计的会计计师事务务所。（十二）会计政政策发生生变更。（十三）所在企企业其他他重大的的财务变变动事项项。第七条 按照照园区国国控公司司的有关关规定，财务总总监应定定期向园园区国控控公司报报告所在在企业的的财务状状况、经经营成果果及经济济活动分分析报告告。（一） 建立财务务总监例例会制度度。园区区国控公公司财务务管理部部每月召召集一次次财务总总监工作作会议，财务总总监汇报报每月工工作情况况、所在在企业发发生的重重要经济济事项，交流工工作经验验，安排排下月的的工作。（二） 财务总监监按月度度、季度度报告所所在企业业下列情情况：（1）所所在企业业财务会会计工作作情况；（2）所所在企业业预算执执行情况况及分析析资料；（3）所所在企业业财务状状况、经经营成果果和资金金周转情情况及其其分析评评价；（4）所所在企业业重大经经营决策策过程和和执行情情况；（5）所所在企业业制度管管理上存存在的问问题及解解决办法法；（6）所所在企业业资产抵抵押等或或有负债债和潜在在经营风风险情况况；（7）所所在企业业发生的的其他重重要事项项。（三） 财务总监监年终应应报告下下列情况况：（1）所所在企业业年度经经营管理理情况；（2）所所在企业业经营预预算完成成情况；（3）所所在企业业可持续续发展情情况分析析评价；（4）所所在企业业下一年年度预算算及预算算编制说说明； （5）园园区国控控公司要要求报告告的其他他事项。第八条 财务务总监确确保所在在企业每每月100日之前前应报送送上月度度财务报报表及财财务分析析、预算算执行情情况报告告；季度度终了后后15日日内应上上报上季季度财务务报告及及财务分分析、季季度预算算执行情情况报告告;年度度终了一一个月内内应递交交上年度度经注册册会计师师审计的的财务报报告、预预算执行行情况。季度和年年度预算算执行情情况报告告应详细细分析预预算执行行情况，突出差差异原因因分析、应采取取的措施施和未来来趋势。第四章 财务务总监职职务任免免与管理理第九条 园区区国控公公司向审审计委员员会提出出企业财财务总监监调整方方案、建建议人选选，审计计委员会会提出财财务总监监任免建建议，按按照干部部管理权权限和法法定程序序办理聘聘任或解解聘手续续。第十条 财务务总监实实行回避避制度，所在企企业负责责人的直直系亲属属不得担担任该企企业的财财务总监监。第十一条条 财财务总监监不得兼兼任所在在企业的的正、副副董事长长、副总总经理和和监事。第十二条条 财财务总监监有下列列情形之之一者，应予解解聘:（一）患患病无法法正常履履行岗位位职责的的；（二）经经考核属属于E档档的或连连续两年年考核结结果属于于D档的的；（三）因因违法被被有关部部门取消消相应技技术职称称的；（四）工工作中不不能坚持持原则,失职渎渎职,甚甚至违法法乱纪,给企业业造成重重大损失失的。（五）园园区国控控公司认认定的其其他情形形。第五章 财务总总监考核核、奖惩惩及工资资福利第十三条条 对对财务总总监实行行日常考考核与年年度考核核相结合合的办法法，考核核结果与与财务总总监的收收入挂钩钩。第十四条条 财财务总监监应于每每年年度度终了后后一个月月内，向向园区国国控公司司递交年年度述职职报告，总结年年度工作作业绩和和存在的的问题以以及下年年度的工工作目标标。第十五条条园区国国控公司司财务管管理部负负责对财财务总监监进行日日常管理理和考核核，并对对财务总总监的年年度述职职报告提提出初步步评价。审计委委员会负负责审议议财务总总监的年年度述职职报告，并提出出年度考考核意见见。第十六条条 财财务总监监的年度度考核结结果，作作为审计计委员会会提出调调整和任任免财务务总监建建议方案案的主要要依据。第十七条条 财财务总监监年度考考核得分分计算办办法：园区国控控公司和和其所在企企业根据据财务总总监日常常表现，结合财财务总监监年度述述职报告告的自我我评价，对财务务总监履履行职责责情况进进行考核核。园区区国控公公司和所所在企业业对财务务总监的的考核满满分值均均为1000分，考核结结果分别别以500%记入入财务总总监年度度考核总总分。财务总监监年度考考核总分分=园区区国控公公司对财财务总监监的考核核分值*50%+所在在企业对对财务总总监的考考核分值值*500%第十八条条 财务务总监考考核内容容为财务务总监岗岗位职责责履行情情况。第十九条条 考考核结果果与财务务总监的的收入挂挂钩办法法：档次分值收入A95分以以上总经理收收入的990%B90995分(不含)总经理收收入的880%85990分(不含)总经理收收入的775%C80885分(不含)总经理收收入的770%75880分(不含)总经理收收入的665%D70775分(不含)总经理收收入的660%E70分(不含)以下总经理收收入的550%第六章 财务务总监所所在企业业责权第二十条条 财财务总监监所在企企业要积积极、全全力支持持财务总总监的工工作，不不得阻碍碍财务总总监履行行正当责责权。第二十一一条 财务总总监所在在企业对对财务总总监履行行职责情情况进行行监督，并结合合企业自自身特点点，对财财务总监监履行职职责情况况进行考考核。第七章 附 则第二十二二条 园区国国控公司司可根据据本办法法制定相相关实施施细则。第二十三三条本办办法由园园区国控控公司负负责解释释。第二十四四条 本办法法由园区区审计委委员会和和薪酬委委员会审审议通过过后执行行。财务总监监考核表表（由园区区国控公公司财务务管理部部填列）企业名称称: 财财务总监监:序号考核内容容分值得分1参与企业业发展规规划的制制定情况况主动参与与所在企企业发展展规划和和年度经经营计划划的制定定所在企业业发展规规划和经经营计划划符合园园区国控控公司的的总体发发展战略略5分232企业财务务会计制制度建立立和执行行情况企业财务务管理体体系建立立情况企业内部部会计管管理体系系建立情情况企业财务务会计制制度有效效执行15分5553组织企业业的预算算管理情情况预算的编编制、控控制、分分析、报报告符合合预算管管理制度度要求预算执行行情况（年度正正常经营营预算脱脱幅超过过10%扣5分分；年度度正常经经营预算算脱幅超超过200%扣110分；年度正正常经营营预算脱脱幅超过过30%扣155分）25分10154所在企业业的财务务报告的的真实性性和完整整性财务决算算报告符符合真实实性要求求 财务报告告及时、完整10分555资金筹措措和使用用情况资金筹措措能满足足企业需需要资金有效效使用及时、足足额上缴缴企业国国有资产产收益15分5556重大事项项报告制制度执行行情况（企业发发生重大大事项未未及时报报告，未未造成不不良后果果一次扣扣1分，造成不不良后果果一次扣扣2分）10分7企业内部部审计和和会计人人员培训训等日常常管理工工作情况况企业内部部审计工工作开展展情况会计人员员培训和和继续教教育情况况 10分558报送相关关财务资资料报送年度度预算、预算执执行及分分析资料料情况报送月度度、季度度和年度度财务报报表及财财务分析析报告情情况10分55合 计100分分财务总监监考核表表（由所在在企业填填列）企业名称称: 财财务总监监:序号考核内容容分值得分1参与企业业发展规规划的制制定情况况主动参与与所在企企业发展展规划和和年度经经营计划划的制定定所在企业业发展规规划和经经营计划划符合园园区国控控公司的的总体发发展战略略2企业财务务会计制制度建立立和执行行情况企业财务务管理体体系建立立情况企业内部部会计管管理体系系建立情情况企业财务务会计制制度有效效执行3组织企业业的预算算管理情情况预算的编编制、控控制、分分析、报报告符合合预算管管理制度度要求预算执行行情况（年度正正常经营营预算脱脱幅超过过- %扣-分；年度正正常经营营预算脱脱幅超过过-%扣-分；年度正正常经营营预算脱脱幅超过过-%扣-分）4所在企业业的财务务报告的的真实性性和完整整性财务决算算报告符符合真实实性要求求 财务报告告及时、完整合 计100分分备注：企企业可根根据各自自经营特特点，选选择对财财务总监监进行考考核项目目，但以以上四项项为企业业对财务务总监必必须考核核项目。财务总监监考核表表（财务总总监自评评）企业名称称: 财财务总监监:序号考核内容容分值得分1参与企业业发展规规划的制制定情况况主动参与与所在企企业发展展规划和和年度经经营计划划的制定定所在企业业发展规规划和经经营计划划符合园园区国控控公司的的总体发发展战略略5分232企业财务务会计制制度建立立和执行行情况企业财务务管理体体系建立立情况企业内部部会计管管理体系系建立情情况企业财务务会计制制度有效效执行15分5553组织企业业的预算算管理情情况预算的编编制、控控制、分分析、报报告符合合预算管管理制度度要求预算执行行情况（年度正正常经营营预算脱脱幅超过过10%扣5分分；年度度正常经经营预算算脱幅超超过200%扣110分；年度正正常经营营预算脱脱幅超过过30%扣155分）25分10154所在企业业的财务务报告的的真实性性和完整整性财务决算算报告符符合真实实性要求求 财务报告告及时、完整10分555资金筹措措和使用用情况资金筹措措能满足足企业需需要资金有效效使用及时、足足额上缴缴企业国国有资产产收益15分5556重大事项项报告制制度执行行情况（企业发发生重大大事项未未及时报报告，未未造成不不良后果果一次扣扣1分，造成不不良后果果一次扣扣2分）10分7企业内部部审计和和会计人人员培训训等日常常管理工工作情况况企业内部部审计工工作开展展情况会计人员员培训和和继续教教育情况况 10分558报送相关关财务资资料报送年度度预算、预算执执行及分分析资料料情况报送月度度、季度度和年度度财务报报表及财财务分析析报告情情况10分55合 计100分分