会计档案管理流程.docx

深圳市长长城投资资控股股股份有限限公司 流流 程 管 理理 文 件编号：CCC-LLC0771版号：AA/0会计档案案管理流流程编制马玉红日期20055.8.25审核日期批准日期修订记录录日 期期修订状态态修改内容容修改人审核人批准人会计档案管理流程1. 适用范围围长城地产产集团股股份有限限公司及及其所属属企业的的会计档档案资料料管理。2. 控制目标标与关键键绩效指指标(KKPI)2.1确确定会计计档案管管理过程程中的步步骤和事事项，明明确会计计档案保保管的责责任，加加强会计计档案的的科学管管理，保保证会计计档案妥妥善保管管、有序序存放、方便查查阅、严严防损毁毁、散失失和泄密密。2.2关关键绩效效指标：(绩效效管理部部分)A（数量量）Q（质量量）C（成本本）T（时效效）R（风险险）会计档案案的完整整会计档案案的妥善善保管及时归档档整理借阅及时时归还会计档案案的安全全差错、保密差差错档案销毁毁的差错错3. 主要涉及及部门及及职责3.1. 财务部3.1.1. 具体负责责会计档档案的整整理、归归档、保保管、交交接、借借阅、销销毁等事事项；3.1.2 集团团财务部部负责指指导下属属公司按按照会计计制度的的要求管管理会计计档案。3.2. 财务部经经理3.2.1. 负责会计计档案的的总体组组织、安安排、协协调等工工作。3.3 公公司档案案室3.3.1 负责接接收、保保管财务务部移交交的会计计档案。4流程程关键控控制点(CPPP)4.1会会计档案案的立卷卷、归档档4.2会会计档案案的保管管4.3会会计档案案的借阅阅4.4会会计档案案的销毁毁5 流程责任任人5.1财财务部的的档案管管理员及及财务部部经理6.支持持性文件件6.1会会计档案案管理流流程7.流程程说明步骤说明负责人输出1、会计计档案立立卷、归归档、存存放1.1会会计档案案是指会会计凭证证、会计计账簿和和财务报报告等会会计核算算专业材材料，记记录和反反映单位位经济业业务的重重要史料料和证据据。具体体包括：1.1.1会计计凭证类类：原始始凭证、记账凭凭证、汇汇总凭证证、其他他会计凭凭证；1.1.2会计计账簿类类：总帐帐、明细细帐、日日记帐、固定资资产卡片片、辅助助账簿、其他会会计账簿簿；1.1.3财务务报告类类：月度度、季度度、年度度财务报报告，包包括会计计报表、附表、附注及及文字说说明，其其他财务务报告；1.1.4其他他类：银银行存款款余额调调节表、银行对对账单，其他应应当保存存的会计计核算专专业资料料，会计计档案移移交清册册，会计计档案保保管清册册、会计计档案销销毁清册册。1.2按按照会计计档案管管理办法法，将会会计档案案整理、立卷、编制序序号、装装订成册册、填制制封面、编制会会计档案案目录清清单：1.2.1会计计凭证应应按统一一规定项项目填好好封面，编制序序号，装装订成册册，按年年度存放放；1.2.2会计计账簿应应按册编编制序号号，活页页应装订订成册，并按统统一规定定填好账账簿启用用表，经经管人员员一览表表及账簿簿目录等等，按年年度存放放；1.2.3会计计报表应应分别按按快报、月报、季报、年报装装订成册册；1.2.4其他他会计资资料应按按年度进进行整理理、分类类、编号号，并装装订成册册。财务部会会计档案案管理员员会计档案案目录、清单2、会计计档案保保管2.1 会计档档案必须须进行科科学管理理、妥善善保管、存放有有序、查查找方便便；2.2会会计档案案的保管管期限分分为永久久、定期期两类。定期保保管分为为3年、5年、10年年、155年、225年55类。会计凭凭证类 15年年会计账账簿类总帐、明明细帐、日记帐帐、辅助助账 115年（其中:现金、银行存存款日记记帐 225年固定资产产报废清清理后卡卡片 5年）财务报报告类 月、季度报报告（包包括文字字分析） 3年年 年度度财务报报告（包包括文字字分析） 永久久其他类类 会计计移交清清册 155年 会计计档案保保管清册册 永永久 会计计档案销销毁清册册 永永久 银银行余额额调节表表 5年 银银行对账账单 55年2.3会会计档案案的保管管期限，从会计计年度终终了后的的第一天天算起。2.4做做好会计计档案的的日常清清洁卫生生工作，做好防防潮、防防火、防防虫、防防鼠、防防盗工作作。财务部会会计档案案管理员员会计档案案目录、清单3、会计计档案交交接3.1 每年形形成的会会计档案案，按规规定应存存放在财财务部，需要移移交档案案室的，应编制制会计档档案移交交清册，由经办办人员及及监交人人员共同同签字；3.2档档案室接接收、保保管的会会计档案案，原则则上应当当保持原原卷册的的封装，个别需需要拆封封重新整整理的，应当会会同财务务部和经经办人员员共同拆拆封整理理，以分分清责任任。财务部会会计档案案管理员员档案室管管理员会计档案案移交清清单4、会计计档案借借阅4.1 会计档档案原件件原则上上不得借借出。需需要查询询、复印印会计档档案的，需登记记会计档档案查询询、复印印登记表表，经财财务部经经理批准准，；如如有特殊殊需要，必须借借阅会计计档案原原件的，需登记记会计档档案借阅阅登记表表，经财财务部经经理、本本单位负负责人批批准，并并不得拆拆散原件件、限期期归还。财务部会会计档案案管理员员财务部经经理会计档案案查询、复印登登记表会计档案案借阅登登记表5、会计计档案保保密5.1 严格执执行安全全和保密密制度，不得随随意堆放放，严防防损毁、散失和和泄密。财务部会会计档案案管理员员档案室管管理员6、会计计档案销销毁6.1 会计档档案保管管期满需需要销毁毁时，由由档案室室提出销销毁意见见，会同同财务部部共同派派人员进进行鉴定定、严格格审查，编制会会计档案案销毁清清单，经经集团公公司领导导审查，报经上上级主管管单位批批准后销销毁。销销毁后，在销毁毁清单上上签名盖盖章，并并将销毁毁情况报报告主要要领导。6.2对对于其中中未了结结的债权权、债务务的原始始凭证，应单独独抽出，另行立立卷，由由档案室室保管至至结清债债权、债债务为止止。财务部经经理会计档案案销毁清清册