办公行政管理制度现金管理.docx

办公行政管理制度 总公司办公管理制度 证原则上允许改两次。 （四）办理汇票须提前两天通知财务部。 第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定10天。 第九条条各部门门不按规规定的提提前期通通知财务务部，而而影响用用款，申申办部门门自负其其责，第三章 现金管管理第十条现现金的收收入、支支出范围围： （一）现金收收入包括括：公司司经济业业务范围围内的一一切现金金收入以以及支用用款项的的退回现现金等。 （二）支出范范围： 1职职工工资资、各种种工资性性津贴、劳务费费，劳保保。福利利费以及及国家规规定的对对个人的的其他支支出。 2出出差人员员必须随随身携带带的差旅旅费。 3结结算起点点以下的的零星支支出。 4发发给职工工的各种种奖金。 5因采采购地点点不确定定、交通通不便。收款对对方元银银行帐号号不能办办理转帐帐结算或或对方当当地有特特殊情况况等，必必须使用用现金结结算的。 6中中国人民民银行确确定的需需要支付付现金的的其它支支出。第十一条条以各部部编报的的、经财财务部平平衡、公公司总经经理批准准的月度度货币收收支计划划为依据据，由财财务部进进行日常常经济业业务的现现金收支支管理，对超计计划支出出，又元元批准计计划调整整追补支支出的，财务部部拒绝支支付。第十二条条现金收收支业务务的管理理 （一）现金收收入的管管理 1无无论是否否签合同同、协议议，公司司的所有有现金收收入，经经办部门门必须连连同收款款说明书书、发票票或收据据副本等等，于收收进日（最晚于于次日）如数交交付财务务部，收收款部门门不得挪挪作他用用，更不不准留存存于经办办部门内内。 2业务务人员办办理业务务预借的的现金，其未支支用部分分应连同同有关业业务凭证证（发票票或收据据支出凭凭单）送送交财务务部冲销销预借款款，不得得余款不不报，留留作他用用。 （二）现金支支出的管管理 1预预算内零零星采购购，由经经办部门门开具经经费支出出报审表表（代借借款单），写明明用途、金额，总公司司部门总总经理或或各专业业公司总总经理签签字后交交财务本本部总经经理或专专业公司司财务经经理签批批后办理理，稽核核员按预预算审核核。2预算内内经常性性费用支支出（办办公费、小额招招待费、市内交交通费等等），无无预借款款直接报报帐的，由指定定经办部部门开具具费用支支出凭单单，写明明用途，经总公公司部门门总经理理和专业业公司总总经理签签字，连连同发票票或收据据交财务务部稽核核员审核核后，交交财务部部经理签签字办理理。3预算外外或超预预算支出出，由经经办部门门提出书书面申请请，按全全面预算算管理办办法执行行。 4，业业务部门门借领现现金（不不包括差差旅费借借款），必须在在15天天内报帐帐，对逾逾期末报报的通知知该部门门报帐或或追回现现金，必必要时停停办该部部门现金金借领业业务。试试工人员员不许借借款，由由该部门门经理代代借。 5业务务人员出出差借款款50000元以以上的差差旅费时时，不得得付给现现金，可可开出支支票转入入其个人人信用卡卡中（不不能使用用信用卡卡的城市市例外）。第四章 银行行收支结结算管理理第十三条条根据中中国人民民银行规规定，本本公司目目前采用用银行汇汇票、商商业汇票票、汇兑兑、支票票、委托托收款等等结算方方式，在在国际贸贸易业务务和对外外经济合合作业务务中采用用信用证证结算方方式。第十四条条银行结结算资金金管理 （一）银银行结算算收入的的管理。 11通过银银行转来来的非支支票结算算方式的的营业收收入凭证证，财务务部转交交业务经经办部门门，由经经办部门门填写收收款说明明书，并并附有关关凭证，交财务务部稽核核员审核核后，由由主管会会计办理理有关手手续，并并进行会会计处理理。 2由由银行转转来的与与其他单单位及本本公司所所属企业业的往来来款的单单据，收收到后交交经办部部门，经经办部门门填写收收款说明明书，附附带结算算凭证，交财务务部稽核核员审核核，交主主管会计计处理。 3业业务部门门收到外外单位开开具的支支票，连连同有关关凭证、收款说说明书，送交财财务部，由稽核核员审核核，交银银行出纳纳员于当当日送交交银行并并作会计计处理。 4信信用证结结算按我我公司（迸出口口业务财财务管理理规定）中的有有关规定定办理。 （二）银行结结算支出出的管理理 1根根据合同同、协议议的规定定，由业业务部门门申办的的对外投投资、对对内贸易易等需要要银行办办理汇票票、电汇汇、银行行本票等等方式支支出时，由经办办业务部部门填写写经费支支出报审审表，交交财务部部稽核员员按计划划项目审审核用途途后，交交财务部部经理签签字。需需签报本本公司领领导的，由财务务部签署署意见后后签报。 2日常常采购物物资或支支出费用用领用支支票按预预算报财财务部审审批。 3严格格控制签签发空白白支票，如因特特殊情况况确需签签发，必必须在支支票上写写明收款款单位名名称、用用途、签签发日期期和规定定限额，在银行行规定开开空白支支票范围围内才可可以开出出。 4专专设领用用空白支支票登记记簿，由由领用人人签字。逾期一一周未用用的空白白转帐支支票要及及时交回回财务部部。财务务部根据据空白支支票登记记簿，对对逾期末末交的空空白支票票进行查查询。 5一一个部门门已领用用三张支支票，不不按规定定时间报报帐，财财务部书书面通知知该部门门启行查查询，一一周内仍仍无反馈馈，财务务部门停停止对该该部门签签发新的的支票。第五章 报帐销销帐 第十五五条各部部门预借借的支票票，结算算款项业业务处理理完毕，应及时时执有关关凭证（发票或或收据、支出凭凭单等）在一周周内到财财务部报报帐销帐帐。 第十六六条为贯贯彻经济济责任制制，报帐帐采取上上级审签签办法，即：总总公司业业务人员员报帐，属预算算内支出出，由部部门总经经理审签签，报财财务本部部按权限限审批；属预算算外支出出，均须须报总公公司主管管财务的的领导审审批。部部门总经经理报帐帐由总公公司分管管领导审审签，总总公司副副总经理理报帐由由总公司司总经理理审签。第十七条条应付现现金的金金额在220000元以上上的报帐帐，原则则上以支支票转入入报帐人人信用卡卡内。第六章 附 败败 第十八八条本规规定由财财务本部部负责解解释和修修订。固定资产产管理办办法第一章 总 则则第一条为为了加强强固定资资产管理理，提高高使用效效益，保保护公有有财产安安全，促促进管理理工作和和业务活活动的开开展，根根据国家家有关财财务制度度的规定定，制定定本办法法。第二条本本办法适适用于总总公司和和各专业业公司（不包括括有独立立人事管管理权的的专业公公司，下下同），其它所所属企业业可参照照执行或或另行制制订管理理办法并并报总公公司财务务本部备备案。第二章 固定资资产及其其分类 第三条条固定资资产是指指使用期期限在一一年以上上、在使使用过程程中保持持原有物物质形态态的房屋屋建筑物物、机器器设备、运输设设备以及及其他与与生产经经营有关关的设备备、器具具、工具具等；不不属于生生产经营营设备的的物品，单位价价值在220000元以上上、使用用期限超超过两年年的，也也应作为为固定资资产。总总公司财财务本部部根据实实际情况况，制定定固定资资产目录录。 第四条条固定资资产分类类按国家家相关行行业财务务制度规规定执行行。第三章 固固定资产产的计价价第五条固固定资产产计价的的原则和和方法： （一）购人的的固定资资产，以以其购人人价加由由公司负负担的运运输、装装卸、安安装调试试、运输输途中保保险费及及其他附附加费用用计价，国外购购人的还还应包括括进口税税金； （二）自制、自建的的固定资资产，按按建造过过程中的的实际支支出计价价； （三）在原有有固定资资产基础础上进行行改建、扩建的的，按固固定资产产原值，加上改改建扩建建发生的的实际支支出计价价。 （四）投资者者投入的的固定资资产，按按评估确确认或按按合同、协议约约定的价价格计价价。 （五）接受捐捐赠、从从境外调调人或引引进的固固定资产产，以所所附单据据确定的的金额加加上由公公司负担担的运输输费、保保险费、安装调调试费、缴纳的的税金等等计价；无所附附单据的的，按照照同类固固定资产产现行市市场价格格计算； （六）盘盈的的固定资资产，按按照同类类固定资资产的重重置完全全价值计计价； 公司购购建固定定资产交交纳的固固定资产产投资方方向调节节税、耕耕地占用用税计人人固定资资产的价价值。 公司可可依法对对固定资资产进行行有偿转转让、出出租、变变卖、抵抵押借款款、对外外投资，企业兼兼并、投投资、变变卖、租租赁、清清算时，应依法法对固定定资产进进行评估估。第四章 固定资资产析旧旧第六条公公司固定定资产提提取折旧旧的范围围和折旧旧年限按按国家规规定范围围执行。第七条公公司计算算提取固固定资产产折旧，采用平平均年限限法（下下称直线线法）。净残值值率按33计算算。当月月增加的的固定资资产当月月不提折折旧，当当月减少少的固定定资产当当月照提提折旧。第八条直直线法的的折旧额额按下列列公式计计算： （一）固固定资产产年折旧旧额=（固定资资产原值值-净残残值）/预计使使用年限限 （二）固固定资产产年折旧旧率=固固定资产产年折旧旧额/固固定资产产原值 （三）固固定资产产月折旧旧额-（固定资资产值××固定资资产年折折旧率）/122第五章 固定资资产购置置、报废废与管理理第九条总总公司各各部门和和各专业业公司的的年度预预算应包包括固定定资产购购置计划划和预算算。购置置固定资资产时应应填写固定资资产购置置申请表表）（样样式附后后），报报总公司司财务本本部和办办公室，并按下下列程序序核准： 1）预预算内购购置固定定资产55，0000元（不含）以下由由财务本本部和办办公室共共同审批批；5，0000元一330，0000元元（不含含）由主主管副总总经理或或助理总总经理审审批，三三万元以以上的由由总公司司总经理理审批。 2）凡凡预算外外购置固固定资产产一律由由总公司司总经理理批准。第十条亏亏损企业业扭亏期期间不得得购置固固定资产产，特殊殊情况必必须购置置的，一一律按程程序报总总公司总总经理批批准后方方可购置置。第十一条条经批准准购置的的固定资资产，由由办公室室负责购购置或经经办公室室指定规规格、型型号后由由申请部部门自行行购置。 第十十二条总总公司各各部门和和各专业业公司报报废固定定资产应应向总公公司办公公室报送送固定定资产报报废申请请表（调样式式附后），经总总公司办办公室组组织有关关部门和和人员鉴鉴定并签签署意见见后按购购置固定定资产的的审批程程序转呈呈有关领领导批准准报废。第十三条条原则上上维修费费用小于于净值的的固定资资产不予予报废。 第十十四条总总公司办办公室统统一负责责固定资资产的实实物管理理，应对对所有固固定资产产进行分分类，设设置固定定资产卡卡片并详详细登记记，年内内会同财财务本部部进行固固定资产产盘点。第十五条条总公司司财务本本部负责责固定资资产的价价值管理理，应根根据固定定资产实实物的增增减（购购置、报报废、盘盘盈、盘盘亏、毁毁损等）及时按按有关规规定进行行帐务处处理。 第十六六条固定定资产的的日常维维护、保保养以及及修理由由各位用用部门负负责。各各部门对对固定资资产的维维护和管管理应建建立岗位位责任制制度，落落实到人人。第六章 财产清清查第十七条条总公司司办公室室和财务务本部对对固定资资产进行行定期或或不定期期的清查查（至少少年终清清查一次次），固固定资产产清查主主要是通通过对固固定资产产实物盘盘点进行行帐物核核对，以以便真实实地反映映其实有有数量和和分布情情况。如如有盘盈盈盘亏还还应查明明原因。第十八条条固定资资产清查查的程序序：固定定资产全全面清查查时，由由办公室室和财务务本部组组成清查查小组，编制“固定资资产盘点点表”，经查查核后确确定出固固定资产产盘盈盘盘亏数额额，根据据“固定资资产盘点点表”填制“固定资资产盘盈盈表”和“固定资资产盘亏亏表”，经有有关人员员签字或或盖章后后，财务务本部据据以进行行有关的的帐务处处理。第十九条条财产清清查中发发现盘盈盈的帐外外固定资资产，应应按重置置完全价价值作为为原值，按新旧旧程度估估计确定定折旧额额，并按按重置完完全价值值减去累累计折旧旧额后作作为净值值。第二十条条固定资资产有偿偿转让收收入或清清理报废废变价收收入扣除除清理费费后的净净收入与与其帐面面净值（固定资资产原值值减累计计折旧）的差额额以及固固定资产产盘盈、盘亏、毁损、报废的的净收益益或净损损失，计计人营业业外收入入或营业业外支出出。毁损损、报废废损失较较大的，可分期期摊销，摊销期期限不得得超过22年。第七章 附 则则第二十一一条本规规定由财财务本部部负责解解释和修修订。关于总公公司财务务审批权权限的规规定第一章 总 则则第一条为为促进总总公司各各项工作作的顺利利开展，明确职职责权限限，增强强事业心心和责任任感，特特制订本本规定。 第二二条本规规定适用用于总公公司。第二章 总公司司费用开开支 第三条条总公司司各部门门在日常常费用开开支中，要本着着少花钱钱、多办办事的原原则尽尽量为总总公司节节约开支支。 第四条条总公司司各部门门的费用用开支按按预算定定额办法法执行，年初总总预算由由财务本本部平衡衡后报总总公司总总经理办办公会讨讨论，通通过后由由总经理理签批。原则上上半年做做一次预预算调整整。第五条各各部门的的日常费费用开支支中，属属预算内内的，由由各部门门正职签签字，报报财务本本部审核核并按下下列权限限签批：一次开开支3000元以以下的，由财务务本部会会计处经经理审批批；一次次开支3300500000元元的，由由会计处处经理审审核后报报财务本本部总经经理签批批；一次次开支5500000元以以上的，由会计计处经理理审核，财务本本部总经经理复核核后报总总公司主主管财务务领导签签批。属属预算外外的费用用开支，必须提提前报财财务本部部，财务务本部审审核后报报总公司司总经理理签批。第六条总总公司各各部门的的费用开开支在110000元以上上的，必必须用支支票（预预借差旅旅费按总总公司（费用报报销管理理规定执行）。在日日常开支支用款前前，凭部部门正职职签字的的“经费审审批单”到财务务本部按按权限审审批，报报销时，对未超超过批准准范围和和金额的的开支，由财务务本部会会计处经经理审批批人帐，对超过过批准范范围和金金额的开开支由财财务本部部按权限限重新审审批或报报批。第三章 投资项项目用款款 第七七条总公公司及各各所属企企业公司司的大型型投资项项目用款款，必须须按年、季、月月上报用用款计划划，由总总公司平平衡后于于年初下下达资金金计划，并在实实际执行行过程中中根据实实际情况况进行适适当调整整。第八条大大型投资资项目向向总公司司申请的的计划内内用款，一次用用款1000万元元以内（不含）的，必必须将用用款申请请及款项项用途明明细报总总公司投投资管理理部和财财务本部部共同审审批：一一次用款款100010000万万元（不不含）的的，必须须将用款款申请及及款项用用途明细细报总公公司投资资管理部部和财务务本部审审核，然然后报总总公司总总经理签签批；一一次用款款10000550000万元（不含）的、必必须将用用款申请请及款项项用途明明细报总总公司投投资管理理部和财财务本部部审核、然后报报总公司司主管领领导和总总经理两两人共同同签批；一次用用款在550000万元以以上（含含）的，必须将将用款申申请及款款项用途途明细报报总公司司投资管管理部和和财务本本部审核核，然后后报总公公司总经经理办公公会，并并经总公公司副总总经理（助理总总经理）两人以以上和总总经理共共同签批批。 第九条条大型投投资项目目向总公公司申请请的计划划外用款款，一律律先报总总公司投投资管理理部和财务本部部审核，然后报报总公司司总经理理签批，凡计划划外用款款在10000万万元以上上的，必必须同时时有总公司主主管领导导和总经经理两人人以上的的共同签签字。第四章 贸易项项目用敷敷第十条各各所属企企业需总总公司提提供资金金和资金金担保的的贸易项项目，凡凡一次所所需资金金或资金金担保在在1000万元以以下的，须报总总公司法法规室和和财务本本部审批批；10005500万万元的，须报总总公司法法规室和和财务本本部审查查，报总总公司总总经理签签批：5500万万元以上上的，须须报总公公司计划划部、法法规室和和财务本本部审查查，报总总公司主主管领导导及总经经理共同同签批。第十一条条总公司司为各所所属企业业提供信信用证授授信额度度担保的的审批权权限按（关于资资金担保保和开立立信用证证的规定定）执行行。第五章 日常资资金调动动第十二条条总公司司与所属属企业之之间的日日常资金金调动，凡一次次调动资资金在1100万万元以下下（含）的，由由总公司司财务本本部总经经理签批批；凡一一次调动动资金在在1000万元以以上的，则须报报总公司司主管财财务领导导签批。 第十三三条各所所属企业业向总公公司临时时拆借资资金或总总公司为为各所属属企业临临时垫付付资一一次金额额在500万元以以下（含含）的，由总公公司财务务本部总总经理签签批；一一次金额额在500万元上上的，由由总公司司主管财财务领导导签批。第六章 附附 则第十四条条本规定定由财务务本部负负责解释释和修订订。总公司费费用报销销管理规规定第一章 总 则则 第一条条为促进进总公司司各项工工作的顺顺利开展展，明确确费用报报销的标标准、程程序和办办法，特特制定本本规定。第二章 费用报报销审批批 第二二条总公公司管理理费用包包括工资资、办公公费、差差旅费、招待费费、会议议费、车车辆使用用费。通通讯费、房屋租租赁费。咨询顾顾问费、低值易易耗品购购置费、工会经经费、福福利费和和职工培培训费等等支出。 第三条条总公司司各部门门（不含含综合业业务部，下同）应于年年初根据据业务需需要制定定本部门门年度费费用预算算并报财财务本部部。财务务本部审审查平衡衡后报总总公司总总经理批批准下达达费用预预算定额额。年度度费用预预算执行行过程中中，财务务本部将将视情况况对费用用预算做做适当调调整。第四条开开支各项项管理费费用时，属各部部门预算算内的正正常支出出，由各各部门正正职签字字，报财财务本部部直接审审批报销销。属预预算外的的支出和和不宜执执行费用用预算管管理的部部门开支支，必须须提前向向财务本本部申请请，由财财务本部部根据审审批权限限审批或或报批。第五条各各部门报报销有签签字权的的为部门门正职。部门正正职离京京时，可可以授权权部门副副职签字字，并书书面通知知财务本本部。如如一个部部门仅设设正职单单岗或副副职单岗岗而离京京的，报报销暂缓缓；确需需急办的的，报请请总公司司分管领领导签批批。第六条总总公司部部门正职职本人业业务报销销须经总总公司分分管领导导签批；总公司司副总经经理和助助理总经经理本人人业务报报销须经经总公司司总经理理签批。第三章 差旅费费开支第七条总总公司差差旅费包包括交通通费、住住宿费。出差补补助和邮邮电通讯讯等其他他费用。 第第八条总总公司差差旅费报报销根据据公司任任职和出出差地区区不同，采取实实报实销销与定额额补助 相结合合的办法法。第九条总总公司职职工出差差，须先先行确定定地点、任务，天数、人数及及费用预预算，以以保证差差旅费在在年度预预算定额额内节约约使用。出差天天数在一一星期以以内的，由部门门正职批批准，超超过此期期限的， 报报公司分分管领导导批准。 第十条条出差地地区划分分为一般般地区与与特殊地地区（特特殊地区区指深圳圳、珠海海、厦门门、广州州、 汕汕头、上上海、海海南等），出差差天数按按自然天天数计算算（出发发、返回回当日均均算）。 第十一一条总公公司职工工出差到到外地，按乘坐坐车、船船，飞机机标准（见附表表1）乘乘坐，特特殊情况况、不宜宜执行上上述标准准时，应应由总公公司分管管领导签签批。 第十二二条出差差人员夜夜间（晚晚7：000至次次日凌晨晨7：000）乘乘坐火车车超过66小时，或白天天连续乘乘车超过过10小小时的，可购买买同席卧卧铺票；未乘卧卧铺者，可按所所购票价价的600给予予补贴。（乘坐坐特快列列车的，按特快快票价的的50补贴；购买软软座票者者不给补补贴。） 第第十三条条总公司司出差人人员按规规定乘坐坐车、船船、飞机机，凭车车、船、机票据据实报销销。每次次出差的的机场。火车站站、码头头往返费费用，凭凭相应张张数票据据在1000元以以内据实实报销。第十四条条总公司司总经理理福！总总经理出出差，各各项费用用实报实实销。其其他人员员出差，住宿费费在规定定标准（见附表表2）以以内部分分，按住住宿发票票实报实实销，超超过标准准的部分分由本人人自负：部门副副职及其其以下人人员，同同性别两两人以上上出差，须合并并住宿。此外，助理总总经理及及其以下下人员出出差每人人每天给给予出差差补助11001300元（一一般地区区畸殊地地区），出差补补助包括括在外地地的市内内交通费费和伙食食费。职职工每次次出差如如在同一一地点驻驻留二十十日以上上者，自自第二十十一日起起比照规规定标准准的800给予予报销。经批准准开车出出差，当当日往返返者，按按每天出出差补助助的一半半给予补补助。第十五条条总公司司职工与与总公司司领导共共同出差差，财务务本部将将视具体体情况确确定报销销标准；聘请公公司以外外的人员员同总公公司职工工共同出出差办事事，聘请请人员的的报销标标准比照照陪同人人员的报报销标准准。 第十六六条职工工外地出出差发生生的宴请请费，原原则上应应按本规规定第二二十六、二十六六条的规规定于出出差前申申请，特特殊情况况应按审审批权限限事先口口头请示示，回单单位后补补办手续续。出差差发生宴宴请的扣扣除陪宴宴人员宴宴请当日日一半的的出差补补助。第十七条条职工出出差发生生的邮电电通讯费费、文印印费，信信用卡异异地提现现手续费费等杂费费支出按按发票据据实报销销。第十八条条总公司司职工为为所属企企业出差差办事，差旅费费应在所所属企业业报销，报销标标准按所所属企业业有关规规定执行行。 第第十九条条总公司司职工在在本市内内公出办办事，不不报销任任何市内内交通费费用。 第二十十条出差差人员预预借差旅旅费，应应填写“出差借借款预算算单”；若申申请出差差宴请费费的，还还应同时时附上”招待费费审批单单”，经出出差人员员所属部部门正职职审核签签字后，送财务务本部审审批。审审批后办办理借款款手续。 第二十十一条出出差人员员返京后后，应在在七日内内到财务务本部办办理报销销手续。第四章 招待费费支出第二十二二条业务务招待费费包括：招待来来访客人人的茶叶叶、水果果、饮料料等费用用；宴请请客人（包括工工作餐）的用餐餐、食品品、酒水水等费用用；赠送送客人、客户的的纪念品品衅L品品等费用用。第二十三三条总公公司用于于接待来来访客人人的茶叶叶、水果果。饮料料等统一一由办公公室负责责购买、保管、发放及及费用控控制，不不得突破破财务本本部下达达的费用用预算限限额。 第二十十四条以以总公司司名义制制作的纪纪念品，礼品，统一由由办公室室负责订订做和管管理，各各部门需需领用时时，按办办公室有有关规定定办理领领用手续续。 第二十十五条总总公司年年末举行行对外联联谊活动动所需费费用，或或公司举举办大型型活动的的费用由由办公室室和财务务本部集集中管理理。联合合控制。第二十六六条总公公司各部部门一般般性招待待用餐和和礼品等等费用一一次支出出在3000元以以下的，由各部部门正职职在财务务本部下下达的费费用预算算内严格格掌握，不得超超支。 第二二十七条条总公司司各部门门确因工工作需要要，必须须宴请的的，按下下列原则则和办法法办理。 1。提提倡勤俭俭节约，反对铺铺张浪费费，年度度招待费费用总额额不得突突破财务务本部下下达的预预算； 2限限制陪餐餐人数，原则上上陪同人人员不得得多于来来宾人数数； 3严严格执行行总公司司制定的的宴请标标准（见见附表33）； 4必必须事先先填写招招待费审审批单，并经批批准； 5凡凡违反上上述原则则，未事事先申请请或突破破申请标标准的宴宴请，财财务本部部有权拒拒绝报销销并向公公司总经经理反映映。第二十八八条总公公司各部部门全年年各项管管理费用用预算执执行情况况，由财财务本部部定期审审核公布布。第五章 附 则则第二十九九条本规规定由财财务本部部门负责责解释和和修订。各专业业公司（不包括括有独立立人事管管理权的的专业公公司）可可参照执执行，亦亦可在不不高于本本规定标标准的前前提下另另行制订订管理办办法，报报总公司司批准后后执行。第三十条条本规定定自总公公司颁布布之日起起生效，原费费用报销销管理规规定同同时废止止。附表1级 别别乘 坐 标 准准飞 机火 车轮 船总经理、副总经经理、助助理总经经理头等仓软席头等仓部门正职职商业仓软席二等仓其他人员员普通仓硬席三等仓附表2级 别别单人住宿宿标准（人.天天）（一般地地区/特特殊地区区）同性两人人住宿标标准（人人.天）（一般地地区/特特殊地区区）助理总经经理500/8000内实报报部门正职职300/5000内实报报部门副职职240/4000内实报报150/2100内实报报处级经理理200/3200内实报报120/1800内实报报一般人员员160/2400内实报报100/1600内实报报附表3级 别别标 准行政副部部级以上上、特大大型企业业总经理理、副总总经理级级来宾总经理特特批行政司局局级、大大型企业业总经理理、副总总经理级级来宾（或由助助理总经经理、部部门正职职出面的的宴请）200元元/人行政县团团级、中中型企业业总经理理、副总总经理级级来宾（或由部部门副职职、处级级经理出出面的宴宴请）150元元/人一般宴请请80元/人总公司费费用报销销管理规规定的补补充规定定 为了了更好的的贯彻总总公司开开源节流流的精神神，本着着既提高高办事效效率，又又节约费费用支出出的原则则，现就就总公司司出差人人员乘坐坐交通工工具的标标准作如如下补充充。 一、部部门正职职以上人人员出差差，可乘乘坐飞机机。 二、部部门副职职以下（含副职职）人员员出差，单程连连续乘其其它交通通工具至至少需要要16小小时方能能到达目目的地者者，可乘乘坐飞机机。 三、部部门副职职以下（含副职职）人员员出差，因特殊殊情况，需乘飞飞机者，应事先先报请主主管财务务工作的的总公司司领导审审批。 四、原原总公司司费用报报销管理理规定与与本规定定相抵触触的，按按本规定定执行。 本补充充规定由由财务本本部负责责解释。成本管理理规定第一章 总 则则 第一条条为了加加强总公公司所属属备企业业的成本本、费用用管理，不断提提高经济济效益，现参照照国务院院（国营营企业成成本管理理条例及其实实施细则则，结合合现行财财务会计计制度的的有关规规定及我我公司实实际情况况，制定定本规定定。 第二二条本规规定适用用于111系统各各所属企企业。第三条成成本、费费用管理理的基本本任务，是通过过对成本本、费用用的预测测、计划划、控制制、核算算、分析析和考核核，正确确反映企企业的生生产经营营成果，挖掘降降低成本本、费用用的潜力力，努力力降耗增增效。 第四四条在成成本、费费用管理理中，各各单位要要严格遵遵守国家家经济政政策、财财经法规规和总公公司财务务规定，实行成成本、费费用管理理责任制制，使计计划管理理、定额额管理和和分级管管理相结结合，正正确核算算各单位位成本、费用。第五条根根据资产产经营责责任制，各公司司总经理理对本单单位成本本、费用用管理负负全责。总会计计师（财财务总监监、主管管财务副副总经理理）或财财务经理理（主管管）协助助总经理理组织领领导本单单位的成成本费用用核算和和管理，准确核核算成本本、费用用，并对对企业经经营效果果负责。各单位位财会部部门具体体负责成成本费用用的核算算与管理理工作。总公司司财务本本部依据据本规定定及国家家相关规规定负责责对所属属各单位位的成本本、费用用核算进进行管理理和监督督。所属属各单位位应根据据本规定定，结合合各自行行业实际际，参照照国家相相对应的的财务会会计制度度，制定定各自成成本、费费用管理理实施细细则，报报财务本本部备案案，并指指定专人人负责企企业的成成本管理理。第二章 成本、费用开开支范围围 第六条条工业企企业应严严格执行行国家财财务制度度关于成成本、费费用开支支范围的的规定，加强对对产品的的生产成成本、制制造费用用及企业业的管理理费用、财务费费用和销销售费用用的核算算与管理理。具体体开支范范围按（工业企企业财务务制度的规定定执行。 第七七条总公公司所属属其他行行业单位位应根据据各自的的单位实实际，认认真遵守守相对应应的国家家行业财财务会计计制度规规定的成成本、费费用开支支范围。第三章 成成本、费费用核算算 第八条条各所属属企业的的制造成成本，必必须根据据计算期期内完工工产品的的统计产产量、实实际消耗耗和实际际价格，按照权权责发生生制的原原则进行行核算，对于企企业生产产经营过过程中发发生的期期间费用用，应按按照其归归属期限限，区分分费用性性质，据据实进行行分类核核算。 企业不不得以计计划成本本、估计计成本、定额成成本代替替实际成成本，成成本计算算过程中中对产成成品、自自制半成成品和劳劳务按计计划成本本或定额额成本进进行核算算的，要要按规定定的成本本计算期期，及时时调整为为实际成成本。原原材料按按计划价价格核算算的，与与实际价价格的差差异也应应按规定定的成本本计算期期及时进进行调整整分配。第九条一一次支付付、分期期摊销的的费用，应按照照费用项项目的受受益期限限，确定定分摊数数额。受受益期不不超过一一年的费费用，列列入待摊摊费用；受益期期超过一一年的费费用，列列入递延延资产，按实际际受益期期摊销，其中开开办费按按五年摊摊销。企企业递延延资产应应在年终终会计决决算中说说明，报报总公司司财务本本部审查查。第十条在在费用尚尚未发生生以前，需要从从成本中中预提的的费用项项目和标标准，应应报总公公司财务务本部备备案，预预提期短短的，年年终决算算不留余余额，预预提期长长，跨年年度使用用、需保保留余额额的，应应在年终终决算中中说明，报总公公司财务务本部审审查。第十一条条低值易易耗品单单价在2200元元（含2200元元）人民民币以下下的，可可列出品品名，在在领用时时一次列列入成本本、费用用。单价价在2000元（不含2200元元）人民民币以上上且使用用期限超超过一年年的，必必须采用用五五摊摊销法进进行核算算，在领领用和报报废时各各分摊550。第十二条条产成品品和在产产品成本本以及期期间费用用的核算算，除种种植业和和养殖业业按生产产季节、施工企企业按季季进行外外，一律律以月为为成本计计算期，同一个个计算期期内核算算的产量量、收入入、消耗耗和支出出，起讫讫日期必必须一致致。第十三条条成本核核算必须须划清下下列界限限，不得得相互混混淆，影影响成本本、费用用的准确确性。 一、制制造费用用与直接接生产成成本； 二、制制造成本本与期间间费用； 三、各各类期间间费用之之间的界界限； 四、本本期成本本与下期期成本； 五、在在产品成成本与产产成品成成本； 六、可可比产品品成本与与不可比比产品成成本。第十四条条成本核核算的程程序和方方法要切切实可行行，一经经确定，非经总总公司财财务本部部批准，不得变变动。第四章 成本管管理责任任制及监监督第十五条条各单位位必须按按分工及及岗位职职责建立立成本管管理目标标责任制制。并编编制成本本、公用用计划和和具体措措施，对对成本实实行计划划控制和和目标管管理，以以保证完完成。 第十六六条各单单位应根根据自身身的特点点并结合合国家相相关规定定，制订订本单位位的各项项定额指指标，并并认真执执行。总总公司将将对不同同性质的的单位采采用不同同的方法法和标准准进行成成本、费费用考核核。第十七条条各单位位财会部部门的成成本管理理责任。；制定定本单位位成本费费用管理理制度；组织成成本费用用核算；编制并并具体落落实成本本费用计计划；监监督考核核单位内内部各项项成本计计划的具具体执行行情况；对本单单位成本本费用进进行及时时的预测测、控制制和分析析。第五章 附附 则 第十八八条本规规定由总总公司财财务本部部负责解解释和修修订。进出口业业务财务务管理规规定第一章 总则 第一一条为适适应中国国11发发展总公公司高速速发展的的要求，加强进进出口业业务管理理，明确确责权，确保贸贸易项目目质量，建立规规范化、科学化化的管理理模式，根据国国家有关关规定并并结合111总公公司实际际经营情情况，特特制定本本规定。 第二二条本规规定的重重点是从从财务管管理与资资源控制制的角度度出发，涉及法法规的问问题，请请参照（中国111发展展总公司司合同管管理规定定）执行行。 第第三条本本规定适适用于111系统统所有从从事进出出口业务务的商品品流通企企业。第二章 出口业业务第四条出出口项目目报审时时，业务务人员需需向财务务部门提提供下列列资料。 1、合同审审批表）（见附附表一）； 2、出出口合同同及国内内购销合合同或委委托代理理出口协协议