20XX年度学校内部监督审计工作实施方案.docx

20XX年度学校内部监督审计工作实施方案各处室、学院，附属医院：根据教育系统内部审计工作规定等有关文件规定 的要求，为充分发挥内部审计的“免疫”作用，为学校的 改革开展作出应有的贡献，经学校研究同意，学校将委托 XXXX会计师事务所对学校进行内部监督审计。为 保证内部审计工作规范有序、优质高效，特制定如下实施 方案：一、审计目的通过对学校内设部门和附属医院的审计，掌握预算执 行、收支管理、经费管理等情况，提出审计结果及建议， 提高被审计单位规范内部管理水平，促进学校廉政建设。二、审计内容及重点（一）审计内容：以20XX年度（上年度）财务收支审计为基础，抽调局部 学校内设部门和附属医院的20XX年度财务资料开展内部监 督审计。（二）重点审计:1 .部门预算执行情况;.经费使用是否规范，经费支出程序是否合规;2 .经费的使用是否做到依法管理、财尽其用；.是否建立完善的经费管理、使用方法等规章制度；3 .经费的报销是否严格按照学校、部门规定的流程进行 办理；4 .医疗收费是否严格按照相关收费标准文件执行，是 否存在使用不合规票据或超出票据规定的适用范围和收 费标准进行收费的现象；5 .是否有以其他名义提高收费标准或违规收取各类 证卡工本费、押金、保证金等行为；6 .是否按程序上缴，有无滞留、截留、挪用资金现象， 是否存在私设“小金库”的问题；7 .“三公经费”执行情况：差旅费、公务接待会议费 是否严格按照相关的财务制度进行预算和审批，是否存在 使用不合规票据、未按照相关制度进行报销以及超预算的 问题；公车购置与运行费是否符合程序，有无超预算问题； 三公经费是否存在超标、违规使用的情况；三公经费使用 情况是否按规定定期公示。三、审计工作安排及要求本年度3月28日12月10日对学校内设部门和附属医 院进行分批次抽调审计，被审计部门要积极配合学校内审工作，如实反映情况、提供有关资料。四、审计组分工审计组人员分工为：审计组组长负责审计组全面工作, 审计组副组长协助组长开展具体工作，审计组成员负责协 调被审计单位和会计师事务所工作及有关审计材料的准 备、撰写工作。五、审计人员工作纪律.不准由被审计单位安排食宿和宴请。1 .不准参加被审计单位安排的娱乐、联欢等活动。2 .不准接受被审计单位的任何纪念品、礼品、礼金和 各种有价证券。3 .不准向被审计单位提出与审计工作无关的要求。4 .不准在被审计单位报销任何因公因私的费用。5 .对违反上述纪律者，视情节轻重，分别作出处理，对负有领导责任的，予以追究。