《纳税实务》课程标准（2022年-2023年）.docx

2022年-2023年最新纳税实务课程标准适用专业：会计、会计电算化 课程性质：专业必修课程学 分：6总学时数：108一、课程简介纳税实务是东营职业学院会计学院会计、会计电算化专业学生必修的一门专业核心课 程，在第三学期开设，它既是对基础会计、初级会计实务等课程涉及税的知识的进一步 学习，也是学习税务会计等课程的基础。该课程以培养学生职业能力为核心，不仅使学生 掌握税法相关规定及纳税基本技能。还重视学生职业素养和人文素养的培养，使学生具备职业 开展与迁移所需的相对完整的知识、能力和素质结构。二、课程目标总体目标：培养学生的综合办税能力及综合职业素质。（一）能力目标：1 .能根据各税种的征税范围确认企业日常经济活动涉及税种.能根据各种税的相关规定对企业日常经济活动所涉及的各个税种进行税款计算2 .能根据纳税申报的相关规定填写各个税种纳税申报表并办理纳税申报.（二）知识目标：1 .掌握增值税、消费税的计算与纳税申报.掌握企业所得税、个人所得税的计算与纳税申报2 .掌握财产、行为和资源税的计算与纳税申报（三）素质目标：1 .树立纳税精益求精等职业精神.培养依法纳税的意识：依法节税的意识2 .与税务机关良好的沟通能力.培养独立学习纳税新政策的能力三、课程设计理念与思路1/102022年-2023年最新10 / 102022年-2023年最新中小企业财务岗位的核心工作是日常财务核算管理和定期办理纳税事宜，而且后一项工作 越来越被企业和社会所重视，“办理纳税事宜”要求有一定的理论基础和较熟练的实践操作能 力，与高职院校人才培养目标相匹配，企业需要H常财务处理准确，涉税事宜办理娴熟的高素 质人才，这为纳税实务课程大纲的制定指明了方向。纳税实务课程的设计，以就业为导向，以能力培养为宗旨，以适应岗位胜任能力为线 索，以讲解各种税的法律法规、计算方法作为教学内容，以如何填写纳税申报表、如何申报纳 税来组织教学过程。在教学中贯彻“教书育人”的方针，将职业道德素质的培养融入教学过程 中，在教学过程中突出学生职业能力的培养及职业素质的养成，增强学生的岗位适应能力，使 其成为职业素养高、业务能力强的优秀人才。、课程内容与要求工程（学时）学习内容网上实训内容知识要求能力要求教学建议税收基础知识（8）认知税收的基珈知识1 .理解税收的概念与特征、税 收的作用和税收法律关系：2 .了解我国现行税收管理制 度体系及校种的分类：3 .室握纳税义务人、征税对 象、税率等税收制度要素.1 .能幡利用全欲累进税率 和超颉累进税率进行应纳 fc 2.正确区分起 征点与免征额,能够对不问 税种进行分类。多媒体演示增值税纳税实务（32）（教学点）增值税应纳税 额的计算和纳税申报1 .发票的演购2 .各种发票的 开具3 .发票认证4 .小规模纳税 网上申报5 .一般纳税人 网上申报1 .理解增值税的含义、理解增 值税的征税范闱.2 .掌握增值税应纳税教的计算a3 .掌握增值税纳税申报表的 填制方法1 .能够iE确计算增值税般纳税人、小规模纳税人的应纳税歆2 .能够在增值税防伪税控系统中开具各种发票：进行发票认证3 .能够正确填制纳税申报表，进行网上申报纳税，步媒体演示： 案例分析：税 务实训平台实 训；任务驱动 教学消贽税纳 税实务 （14）（教学 点）消费税应纳税 额的计算和纳税申报1、烟类消苗税网上申报32、酒类消费税网上申报1 .了解消费税的征税范闱、税 目税率2 .掌握消费税应纳税额的计 算、消费纳税申报表的填制 方法1 .能正确计算消费税的应 纳税歆2 .能正确填制消费税纳税 申报表，进行网上报税表媒体演示： 案例分析：税 务实训平台实 训:任务驱动 教学城市维护 建设税和教育说附加（2）城建税和教育 费附加应纳税额的计算和申 报1 .了解城建税和教育费附加的概念,纳税义务人和税率12 .学握城建税和教育费附加应纳税额的计算1 .能正确计算城建税和教育费附加的应纳税额2 .能正确填制城建税的纳税申报表多媒体演示；案例分析：任务郸动教学企业所得 税纳税实务企业所得税应 纳税额的计算 和纳税申报1.企业所得税 核定月（季）申指L裳随所得税的计算方法2.掌握企业所得税纳税申报:.汩什确计可的应纳税糊2.能正确埴制企业所得税多媒体m小：案例分析：税务实训台次2/102022年-2023年最新(21)(教学重点)2 .企业所得税 核定汇算清 激：3 .企业所得税 查账月(季) 申收4 .企业所得税 查账汇算清 缴：表的编制纳税申报表.进行网上报税UI ： 一教学个人所得 税纳税实务(16)(敕学 点)个人所得税各 种所得应纳税额的计算和纳 税申报个人所得税代扣代缴申报.1 .掌握个人所得税纳税义务人的类别,个人所得税的征税 范用、税率,个人所得税应纳税额的计算2、求押个人所得税纳税中报表的埴列1 .能够正确确定个人所得 税的计税依据；2 .能滋确计算个人所得 税的应纳税额3 ,能够正确填制纳税申报 表,进行网上报税多媒体演小： 案例分析：税 务实训平台实 训：任务驱动 教学其他税种纳税实务(12)各税种应纳税额的计算和纳税申报1 .掌握资源税、城镇土地使 用税、房产税、车船税等各税 种的纳税义务人、征税范围及 税率2 .掌握资源税、城镇土地使用 税、房产税、车船税等各税种 税额的计算和申报1 .能够正确计肆资源税.城 镇土地使用税等的应纳税额2 .能够正确填制资源税、城 镇土地使用税等纳税申报表，进行网上报税多媒体演小：案例分析：任务驱动教学五、课程实施条件1 .师资条件：专任教师要求是双师型教师，具备会计师资格，最好具备企业顶岗实践经验。 兼职教师要具备会计师以上资格有多年企业会计从业经验。2 .教学条件：具备多媒体教学条件、网络教学条件、会计实训室、高度仿真的税务实训软 件。3 .实践条件：有多家不同行业类型的教学实践基地或者校企合作基地。六、考核形式.教学过程评价(1)教学评价的标准应表达任务引领型课程的特征，表达理论与实践、操作的统一，结 合课堂表现、训练活动等进行综合评价。(2)强调目标与评价和理论与实践目标一体化评价，教学评价的对象包括学生知识的掌 握、实践操作能力、学习态度和基本职业素养等情况，引导学生在理解的基础上进行记忆，对 所要到达的目标完成情况进行评价。3/102022年-2023年最新（3）评价是注重学生动手能力与分析、解决问题的能力，对在学习和应用上有创新的学 生应在评定时给予鼓励。4 .期末考核评价及方式期末采用闭卷考试方式5 .课程成绩形成方式本课程采用多样化的考评方式，课程成绩由课堂出勤、课内工程、课外工程、期末考试等 多项成绩组成。成绩评定采用百分制，课堂出勤占10乐 课内工程占10%,课外工程占20斩 期末考试占60%-七、课程资源1 .常规课程资源税收实务（基础局部），大连理工大学出版社，裴更生、宋剑茹主编。税收实务（实训局部），大连理工大学出版社，郑英美、裴更生主编。企业纳税实务，山东人民出版社，张格杨、娄玉花主编。经济法基础，助理会计师资格考试教材。2 .教学软件充分利用会计电算化实验室的设施进行教学，教师和学生每人拥有一台计算机，有高度仿 真的纳税实训软件可以进行纳税实训，通过红蜘蛛软件教师机可以进行操作演示，也可以对学 生机进行屏幕监视等，以便更好地掌握学生的情况。3 .网络课程资源充分利用实训操作演示视频、电子书籍、电子期刊、各大网站等网络资源，使教学内容从 单一走向多元，使学生的知识和能力的拓展成为可能。4 .利用外校实训基地本课程属于实践性较强的专业基础课程，培养学生处理会计业务的实际动手能力是本课程 的核心目标。因此有一个真实或仿真的操作环境是本课程教学的一个必要条件，学院在不断开 发和完善校内实训基地的同时，需要充分利用校外实习基地，让学生在真实的环境中熟悉真实 的业务流程，为学生毕业上岗的零过渡做好铺垫。八、其他说明为突出实践能力的培养，本课程大纲压缩了理论教学内容，有关关税纳税实务和税收征管 与行政法制不包含在本大纲中。如有需要可适当调整。4/102022年-2023年最新制定人：赵勤阳制定时间：2014年11月审定人：张银亭审定人：张银亭审定时间：2014年11月5/102022年-2023年最新6/102022年-2023年最新6/102022年-2023年最新6/102022年-2023年最新6/10