某公司财务部岗位职责及工作流程概述.docx

售 楼 处 出 纳公 司 出 纳统 计会 计财务部经理001 财务务部组织织架构图图002 财 务 部部 职 责A/0 1/11、公司司设置公公司财务务部和项项目售楼楼处财务务部。公公司财务务部是公公司财务务管理的的职能部部门，负负责公司司财务活活动的反反映、监监督和组组织。公公司财务务部可根根据实际际需要同同时负责责公司的的一些与与财务核核算有关关的统计计和其他他相关工工作。各各项目售售楼处财财务部负负责公司司各项目目楼款、租金的的收入；2、公司司财务部部根据工工作需要要配备相相应数量量的财务务会计人人员。设设财务经经理岗位位，会计计岗位，统计岗岗位，出出纳岗位位。各岗岗位根据据公司业业务量安安排一名名人员或或多名人人员上岗岗。3、认真真贯彻执执行财经经方针、政策、纪律、法纪、法规和和财务制制度。4、负责责公司的的财务管管理及财财务制度度的建立立与改进进，并对对下属企企业的财财务工作作实施监监督与指指导。5、负责责公司日日常财务务工作的的管理与与运作。负责公公司财务务收支计计划、费费用开支支计划和和综合财财务报表表及分析析报告的的编制。6、负责责公司现现金流入入流出、资金收收入、 工程成成本费用用、销售售费用、日常费费用开支支、流动动资金、固定资资产、工工资及往往来资金金的核算算及管理理。7、负责责与银行行等金融融机构的的联系与与协调，做好贷贷款、按按揭等资资金的筹筹措。8、负责责审核工工商、税税务年审审财务数数据。日日常税务务申报缴缴纳。9、积极极参与公公司的经经营活动动，做好好经营状状况的分分析，及及时提供供财务分分析报告告。10、负负责做好好财务人人员的业业务指导导与技术术培训。11、负负责完成成公司领领导交办办的其他他工作。003 经 理 岗岗 位 职 责责A/0 1/11、认真真贯彻执执行财经经方针、政策、法纪、法规及及各项财财务制度度；2、负责责编制公公司月度度、季度度、年度度财务收收支计划划、费用用开支计计划、资资金安排排计划；3、负责责审核各各种款项项和费用用开支支支付；4、负责责审核销销售合同同及售楼楼款项的的收取，督促分分期付款款的收取取工作；5、根据据销售计计划，及及时落实实按揭贷贷款额度度；6、审核核房产证证的办证证工作中中的各项项办证费费用；7、负责责公司资资金的筹筹措，合合理使用用资金，努力降降低资金金成本；8、掌握握各项财财务、税税收法规规，统筹筹安排会会计核算算、税务务申报工工作；9、积极极参与公公司经营营、商贸贸活动，项目开开发和主主要经济济合同的的决策和和制定，积累并并整理本本企业的的历史资资料；10、负负责公司司会计制制度的制制定及修修改，并并督促执执行现行行的公司司财务制制度；11、负负责审核核公司报报送银行行、税务务、工商商局、国国土局的的报表和和统计资资料；12、负负责协调调处理公公司与银银行、税税务、工工商局、国土局局之间的的关系；13、负负责财务务部与公公司各部部门之间间的协调调工作；14、负负责协调调处理财财务部各各岗位工工作，做做好财务务人员业业务培训训和业务务指导；15、负负责协调调处理公公司日常常财务工工作，对对无力处处理的问问题及时时报公司司领导；16、负负责上传传下达公公司指令令，做好好上下沟沟通、左左右平衡衡工作，完成公公领导交交办的其其他工作作。004 会计计岗位职职责A/0 1/21、负责责公司各各项目财财务核算算，编制制会计凭凭证，登登记各明明细分类类帐、总总帐；2、编制制“会计报报表”“科目明明细表”“管理费费用明细细表”“销售费费用明细细表”“财务费费用明细细表”“本年利利润明细细表”各项目目“成本费费用明细细表”各项目目“合同付付款一览览表”并于每每月5号号前报财财务部经经理；3、根据据付款合合同及有有关规定定审核各各项目工工程款支支付，费费用报销销、往来来款业务务等；4、凭分期付付款补充充协议建立分分期付款款档案，进行登登记；5、每月月三十日日对公司司各项目目全部分分期付款款客户当当月的分分期付款款缴付情情况进行行清理；6、编制制各项目目“已收分分期付款款一览表表”“分期期付款欠欠款明细细”“应收收分期付付款明细细表”、“催收欠欠款通知知”“停水水停电通通知”于5号号前报财财务经理理。7、凭返返租协议议和商铺铺租赁合合同分项项目建立立商铺出出租租赁赁户登记记档案；8、每月月三十日日对各项项目商铺铺出租租租赁户租租金的收收入情况况进行清清理； 9、编制制“商铺出出租情况况表”“已收商商铺租金金明细表表”“应收商商铺租金金明细表表”于次月月五日前前报财务务经理；10、负负责明源源软件资资料与销销售收入入、应收收楼款、代收代代付的相相互核对对；11、核核对清理理各项目目应收未未收楼款款，并于于每月55日前报报财务经经理；004 会计计岗位职职责A/0 2/212、严严格按照照售楼价价目表审审核认认购书的建筑筑面积、单价、总价、购楼定定金及购购楼首期期款；13、负负责在售售项目买买卖合同同的审核核；销售售收入审审核；分分期付款款应收未未收审核核；代收收代付业业主办证证费用的的审核；商铺租租金应收收未收审审核；14、办办房产证证开发票票清单审审核及开开具购房房发票并并对已开开发票进进行登记记；15、每每月底与与出纳核核对现金金、银行行存款的的收支与与结存，审核银银行余额额调节表表；16、每每年底对对各项目目销售收收入进行行汇总并并将“销售收收入汇总总”表报财财务经理理；17、负负责公司司纳税申申报、税税务报表表的报送送；国土土局报表表的报送送；银行行贷款报报表的报报送；年年终审计计报表的的报送；营业执执照年审审报表的的报送；贷款证证年审报报表的报报送；18、负负责贵族族公司、麦香园园、百得得利、爱爱克斯伦伦的纳税税申报。编制纳纳税申报报表，办办理国税税、地税税的有关关纳税业业务，向向税务局局报送纳纳税申报报表、会会计报表表。提供供营业执执照年审审报表的的报送；贷款报报表的报报送；19、负负责统一一管理收收据、发发票、经经济合同同、会计计档案；20、完完成经理理安排的的其他工工作。005 统计计岗位职职责A/0 1/11、凭分期付付款补充充协议建立分分期付款款档案，进行登登记；2、每月月三十日日对公司司各项目目全部分分期付款款客户当当月的分分期付款款缴付情情况进行行清理；3、编制制各项目目“已收分分期付款款一览表表”、“分期付付款欠款款明细”、“×××月应收收分期付付款明细细表”、“催收欠欠款通知知”于次月月五日前前报会计计处理。4、凭返返租协议议和商铺铺租赁合合同分项项目建立立商铺出出租租赁赁户登记记档案；5、每月月三十日日对各项项目商铺铺出租租租赁户租租金的收收入情况况进行清清理； 6、编制制“商铺出出租情况况表”“已收商商铺租金金明细表表”“应收商商铺租金金明细表表”于次月月五日前前报会计计处理；7、负责责明源软软件资料料与销售售收入、应收楼楼款、代代收代付付的相互互核对；8、核对对清理各各项目应应收未收收楼款，并于每每月5日日前报会会计处理理；9、除正正常工作作范围外外，服从从上级分分配，积积极主动动配合财财务部其其他同事事的工作作，齐心心协力将将公司财财务工作作做得更更完善。积极配配合财务务部其他他同事的的工作，服从工工作调配配。006 公司司出纳员员岗位职职责A/0 1/11、负责责公司日日常现金金收支、银行收收支及银银行结算算工作；2、按规规定对支支票领用用进行领领用支票票的登记记。3、按公公司规定定，根据据经报销销审核程程序审核核，签字字手续完完善的付款审审批单、费费用报销销单借单等报销销单据经经会计填填制付款款会计凭凭证，凭凭会计凭凭证支付付现金、开具支支票。支支票开出出后三天天内不能能按期报报销的付付款支票票，应及及时清理理追查，发现问问题及时时汇报，及时解解决；4、凭会会计凭证证登记现现金日记记帐、银银行日记记帐，每每月5日日前编制制银行余余额调节节表连同同银行对对帐单，银行日日记帐交交会计审审核签名名；以保保证帐实实相符。5、负责责审核各各项目售售楼处出出纳收款款收据与与银行进进帐单是是否等额额，核对对无误后后填制收收款会计计凭证登登记银行行日记帐帐交会计计；6、负责责电话催催收各项项目分期期付款；负责电电话催收收各项目目商铺出出租租金金；7、负责责在售项项目明源源软件销销售收入入资料的的输入，代收代代付业主主保险费费、公证证费及办办房产证证费用的的输入；8、管理理好库存存现金日日记帐和和银行存存款日记记帐，每每月月未未对当月月的现金金日记帐帐、各帐帐户银行行日记帐帐进行分分类结算算，并于于次月22日前将将各帐户户收、支支、余结结存数与与会计核核对。9、除正正常工作作范围外外，服从从上级分分配，积积极主动动配合财财务部其其他同事事的工作作，齐心心协力将将公司财财务工作作做得更更完善。积极配配合财务务部其他他同事的的工作，服从工工作调配配。007 项目目售楼处处出纳员员岗位职职责A/0 1/11、严格格按照售售楼价目目表审核核认购购书的的建筑面面积、单单价、总总价。经经审核销销控确认认销售后后，收取取购楼定定金、购购楼首期期，开具具收款收收据并及及时将楼楼款存入入指定银银行；在在售楼工工作中发发现违反反公司规规定或非非正常情情况应及及时向部部门经理理反映；2、及时时收取分分期付款款、租金金，对不不能及时时收回的的款项及及时上报报经理；3、公司司财务实实行收支支二条线线，售楼楼部出纳纳收入的的现金全全额存入入指定银银行。对对公司费费用开支支由公司司财务部部根据费费用报销销制度统统一安排排报销。售楼部部出纳不不支付任任何费用用报销，决不允允许白条条抵库和和坐支现现金；4、每日日清算现现金收入入，及时时存入指指定银行行，做到到日清日日结，帐帐款相符符。每月月月底及及时结算算现金收收入总额额，将各各项现金金收支总总额报会会计对帐帐；5、完成成经理安安排的其其他工作作。008 公司司出纳员员岗位工工作流程程A/0 1/5一、收款款流程公司要求求出纳岗岗位人员员收款会会计凭证证、收款款单据当当天移交交会计复复核签字字并进行行帐务处处理；每每月1日日前与会会计核对对准确明明源软件件收款数数据；工工作中有有关业务务方面的的问题及及时咨询询会计；在售楼楼工作中中发现违违反公司司规定或或非正常常情况应应及时向向部门经经理反映映；1.收各各项目楼楼款、代代收代付付业主办办证费用用凭各项目目售楼部部出纳收收楼款收收据核对对银行进进帐单填制收收款会计计凭证登记银银行日记记帐收款数数据输入入明源软软件；2. 收收分期付付款/租租金凭“应收收分期付付款清单单”/“应收租租金清单单”电话催催收分期期付款/租金 收现现金或凭凭银行进进帐单开开收据 现金存存入银行行 填制收收款会计计凭证登记银银行日记记帐 收款数数据输入入明源软软件 ；3.公司司出纳收收其它款款项根据收款款凭据或或会计提提供的收收款清单单收款开收据据 填制收收款会计计凭证登记日日记帐；二付款款公司要求求出纳岗岗位人员员：付款会计计凭证、付款单单据当天天移交会会计进行行帐务处处理；每月1日日前与会会计核对对准确明明源软件件付款数数据；付款时负负责核验验发票真真伪，假假发票拒拒绝付款款，如因因特殊原原因0008 公司出出纳员岗岗位工作作流程A/0 2/5付款时不不能取得得发票的的由出纳纳负责追追回发票票入帐；支票开出出后三天天内不能能按期报报销的付付款支票票，应及及时清理理追查，发现问问题及时时汇报，及时解解决；1.购支支票凭银行支支票领购购单填制制公司印印章使用用审批表表经审核核签字加盖公公司财务务章、私私章到银行行购买支支票支票购购回登记记2.付款款审批程程序由经办人人填写合合同款、工程款款付款款审批单单/费用报报销单/借借款申请请单 部门门经理审审核 总工工程师审审核审算部部审核 财务务部经理理审核 副总总经理审审批 总经经理签批批 财务部部办理付付款手续续（加附附付款款单、正规税税务发票票、借借款单及相关关付款凭凭据。）；3.付合合同款、工程款款出纳凭经经付款审审批手续续审批后后的付付款审批批单填填付款款单 电话话通知收收款单位位开发票票凭付付款审批批单、付款款单经经会计复复核填制制付款会会计凭证证财务经经理审核核总经理理审批出纳开开具支票票 凭付付款审批批单、付款款单财财务印鉴鉴管理人人盖章收款单单位签收收登记日日记帐 ；4.支付付借款出纳凭经经付款审审批手续续审批后后的借借款申请请单填填借款款单经经会计复复核填制制付款会会计凭证证财务经经理审核核总经理理审批支付借借款008 公司司出纳员员岗位工工作流程程A/0 3/5收款人签签收登记日日记帐；5. 现现金支付付费用报报销会计凭经经付款审审批手续续审批后后的费费用报销销单填填制付款款会计凭凭证出纳凭凭会计凭凭证、费用报报销单支付现现金 登记记日记帐帐；6.支付付保险费费、公证证费、办公室办办证员填填制费费用报销销单附附“支付保保险费清清单”/“支付公公证费清清单”附保险险单/公公证费收收款收据据会计复复核填制制付款会会计凭证证经付款款审批手手续审批批出纳开开具支票票付保险险公司保保险费 凭费费用报销销单支付保保险费清清单/支付付公证费费清单财务印印鉴管理理人盖章章保险公公司签收收出纳登登记银行行日记帐帐付款数数据输入入明源软软件；退业主主保险费费现金交交各项目目售楼处处出纳登记现现金日记记帐退款数数据输入入明源软软件 ；各项目目售楼处处出纳凭凭支付付保险费费清单退业主主保险费费业主签签名后退退回公司司出纳入入帐；7.支付付印花税税、契税税、产权权登记费费、贴花花等业主主办证费费办公室办办证员填填制付付款审批批单附附“应收应应付业主主办证费费清单”会计根根据明源源软件、收款记记录复核核填制付付款会计计凭证经付款款审批手手续审批批出纳开开具支票票 凭付付款审批批单“应收应应付业主主办证费费清单”财务印印鉴管理理人盖章章收款单单位签收收登记银银行日记记帐付款008 公司司出纳员员岗位工工作流程程A/0 4/5数据输入入明源软软件 ；退业主主办证费费现金交交各项目目售楼处处出纳登记现现金日记记帐退款数数据输入入明源软软件；各项目目售楼处处出纳凭凭应收收应付业业主办证证费清单单退业业主办证证费业主签签名后退退回公司司出纳入入帐； ；8.竣工工面积补补差办公室办办证员填填制付付款审批批单附附“应退补补收楼款款清单”会计根根据明源源软件资资料、收收款记录录、竣工工查仗报报告复核核填制付付款会计计凭证经付款款审批手手续审批批出纳开开具支票票凭付付款审批批单“应退补补收楼款款清单”财务印印鉴管理理人盖章章提取现现金登记现现金日记记帐退款数数据输入入明源软软件 ；面积补补差额现现金交各各项目售售楼处出出纳各项目目售楼处处出纳按按“应退补补收楼款款清单”退或收收楼款业主签签名后“应退补补收楼款款清单”退回公公司出纳纳入帐；9.提取取备用金金出纳填制制备用用金申请请单领用支支票审批批单经会计计复核填填制付款款会计凭凭证财务部部经理审审核总经理理签批开开具支票票 银行行提取现现金登记日日记帐 9.公司司内部银银行往来来出纳根据据公司付付款业务务需要填填领用用支票审审批单会计复复核财务部部008 公司司出纳员员岗位工工作流程程A/0 5/5经理审核核总经理理签批出纳开开具转帐帐支票 银行行转帐 登记记银行日日记帐； 凭收款会会计凭证证、付款款会计凭凭证登记记现金日日记帐、银行日日记帐，每月月月未对当当月的现现金日记记帐、各各帐户银银行日记记帐进行行分类结结算，并并于次月月2日前前将各帐帐户收、支、余余结存数数与会计计核对。每月55日前凭凭银行对对帐单编编制银行行余额调调节表连连同银行行对帐单单，银行行日记帐帐交会计计审核签签名；以以保证帐帐实相符符。009 会计计岗位工工作流程程A/0 1/4会计岗位位工作全全面负责责公司各各项目财财务核算算，包括括成本费费用核算算、收入入利润核核算，成成本费用用审核、控制，各项楼楼款、租租金、应应收应付付款项清清理审核核催收，并将反反映财务务核算结结果和各各项应收收应付款款项清理理审核结结果的各各项报表表报财务务部经理理；一. 审审核成本本费用开开支1.根据据付款合合同及有有关规定定审核各各项目工工程款支支付，合合同款支支付，在在审核中中对工程程款、合合同款的的已付款款情况进进行说明明。工程程款、合合同款凭凭经正常常审批程程序审批批的“付款审审批单”填制付付款会计计凭证；2.借款款凭“借款审审批单”填制付付款会计计凭证；3.费用用报销按按公司规规定属于于正常规规定开支支范围内内的审核核“费用报报销单”，填制制付款会会计凭证证；4.支付付保险费费、公证证费时根根据明源源软件审审核“支付保保险费/公证费费清单”中的预预收业主主保险费费、公证证费，根根据保险险单/收收款收据据审核实实际支付付保险费费和应收收应退业业主保险险费，填填制付款款会计凭凭证；5.支付付印花税税、契税税、产权权登记费费、贴花花时根据据明源软软件审核核“代收代代付业主主办证费费清单”中的预预收业主主印花税税、契税税、产权权登记费费、贴花花，根据据收款收收据审核核实际支支付印花花税、契契税、产产权登记记费、贴贴花和应应收应退退业主办办证费，填制会会计付款款凭证；6.竣工工面积补补差，会会计根据据明源软软件资料料、收款款记录、竣工查查仗报告告审核“应退补补收楼款款清单”中的合合同价、预售查查丈面积积、竣工工查丈面面009 会计计岗位工工作流程程A/0 2/4积及面积积补差金金额，填填制付款款会计凭凭证；二、应收收应付款款项审核核公司要求求会计每每月及时时清理应应收楼款款、应收收分期付付款、应应收租金金、应收收借款，对每月月“应收分分期付款款”“应收收租金”“应收收借款”等应收收款项清清单交出出纳，督督促出纳纳及时收收回应收收款项。对不能能及时收收回的款款项公司司将根据据欠款金金额大小小与拖欠欠时间长长短追究究出纳责责任。1. 各项目售售楼款收收入审核核会计对每每天公司司出纳移移交的收收款会计计凭证及及收款收收据与银银行进帐帐单进行行核对签签字确认认；每月5日日前会计计根据明明源软件件资料、收款记记录审核核各项目目销售合合同价中中应收楼楼款是否否及时收收回，对对未及时时收回楼楼款的欠欠款进行行催收并并将欠款款情况列列清单报报财务经经理；2. 各项目分分期付款款/租金金收款审审核凭分期期付款补补充协议议/商铺租租赁协议议建立立分期付付款档案案/商铺铺租赁档档案，分分别进行行登记，编制“分期付付款登记记表”“商铺出出租情况况表”；每月300日出纳纳结算应应收分期期付款/应收租租金，将将分期付付款收款款情况及及租金收收款情况况报会计计审核；每月5日日前会计计对上月月公司各各项目全全部分期期付款客客户当月月的分期期付款缴缴付情况况/租金金收款情情况进行行清理，编制各各项目“已收分分期付009 会计计岗位工工作流程程A/0 3/4款一览表表”“已收收商铺租租金明细细表”及本月月“应收分分期付款款清单”“应收收租金清清单”“分期付付款欠款款明细”“催收收欠款通通知”“停水停停电通知知”报财务务部经理理；每月5日日前将本本月“应收分分期付款款清单”“应收收租金清清单”交出纳纳，督促促催收；3. 其他应收收款、应应收帐款款的清理理、催收收每月5日日前对上上月其他他应收款款、借款款、应收收帐款中中应收回回的款项项进行清清理，对对应收未未收款项项查明原原因，报报财务部部经理；每月5日日前将本本月其他他应收款款、借款款、应收收帐款中中应收回回的款项项清单交交出纳，督促催催收；三、汇总总登记各各明细分分类帐、总帐1.每天天及时根根据收付付款会计计凭证登登记各明明细分类类帐；2.及时时汇总会会计凭证证；3.月底底对各明明细分类类帐进行行汇总结结算，登登记总帐帐；4.每月月底与出出纳核对对现金、银行存存款的收收支与结结存，审审核银行行余额调调节表；5.每月月1日前前与出纳纳核对准准确明源源软件收收付款数数据；四、编制制各项会会计报表表于每月月5日前前报财务务部经理理1.每月月5日前前编制“资产负负债表”、“利润表表”“科目明明细表”“管理费费用明细细表”“销售费费用明细细表”“财务费费用明细细表”“本年利利润明细细表”各项目目“成本费费用明细细表”各项目目“合同付付款一览览表”并于每每009 会计计岗位工工作流程程A/0 4/4月5号前前报财务务部经理理；2. 编编制各项项目上月月“已收分分期付款款一览表表”“已收收商铺租租金明细细表”及本月月“应收分分期付款款清单”“应收收租金清清单”；3核对对明源软软件已签签合同资资料、收收款数据据资料、银行按按揭办理理资料、空置房房情况，审核确确认后将将各项目目“销售状状态统计计表”“按揭办办理情况况表”报财务务部经理理；4.每年年底对各各项目销销售收入入进行汇汇总并将将“销售收收入汇总总”表报财财务经理理；五、已签签合同审审核及购购房发票票开具1.严格格按照售售楼价目目表、销销售折扣扣规定审审核认认购书的建筑筑面积、单价、总价、购楼定定金及购购楼首期期款，负负责在售售项目买买卖合同同的审核核；2.每月月1日前前与售楼楼处核对对准确明明源软件件售楼合合同数据据； 2.办房房产证开开发票清清单审核核及开具具购房发发票并对对已开发发票进行行登记；六、税务务局、银银行、国国土局、工商局局报表报报送1.负责责公司纳纳税申报报、税务务报表的的报送；国土局局报表的的报送；银行贷贷款报表表的报送送；年终终审计报报表的报报送；营营业执照照年审报报表的报报送；贷贷款证年年审报表表的报送送；2.负责责贵族、麦香园园、百得得利、爱爱克斯伦伦的纳税税申报。编制纳纳税申报报表，办办理国税税、地税税的有关关纳税业业务，向向税务局局报送纳纳税申报报表、会会计报表表。提供供营业执执照年审审报表的的报送；贷款证证年审报报表的报报送；七、负责责统一管管理收据据、发票票、经济济合同、会计档档案；010 项目目售楼处处出纳员员岗位工工作流程程A/0 1/1公司财务务实行收收支二条条线，各各项目售售楼处出出纳收入入的现金金全额存存入指定定银行。对公司司费用开开支由公公司财务务部根据据费用报报销制度度统一安安排报销销。各项项目售楼楼处出纳纳不支付付任何费费用报销销，决不不允许白白条抵库库和坐支支现金；一、 收款流程程要求各项项目售楼楼处出纳纳每天收收到的款款项当天天及时存存入指定定银行，收款单单据和银银行进帐帐单当天天下班前前托人带带回公司司出纳处处；收款款工作中中有关业业务方面面的问题题及时咨咨询会计计；在售售楼工作作中发现现违反公公司规定定或非正正常情况况应及时时向部门门经理反反映；1. 收定金、收楼款款严格按照照售楼价价目表审审核认认购书的建筑筑面积、单价、总价。经审核核销控确确认销售售后，收收取购楼楼定金、购楼首首期开具收收款收据据楼款存存入指定定银行2. 收分期付付款业主交分分期付款款各项目目售楼处处出纳凭凭“应收分分期付款款明细表表”收取现现金开收收据 现金存存入银行行；3.收租租金各项目商商铺租户户交租金金各项目目售楼处处出纳凭凭“应收租租金明细细表”收现金金开收据据 现金存存入银行行；011 财 务 管管 理 制 度度A/0 1/10财务部是是公司经经济业务务管理的的职能部部门，负负责公司司的财务务管理和和资金计计划管理理工作。公司设设置公司司财务部部和项目目售楼处处财务部部。公司司财务部部是公司司财务管管理的职职能部门门，负责责公司财财务活动动的反映映、监督督、控制制、组织织。公司司财务部部可根据据实际需需要同时时负责公公司的一一些与财财务核算算有关的的统计和和其他相相关工作作。各项项目售楼楼处财务务部负责责公司各各项目楼楼款、租租金的收收入；公公司财务务部根据据工作需需要配备备相应数数量的财财务会计计人员。设财务务经理岗岗位，会会计岗位位，统计计岗位，出纳岗岗位。各各岗位根根据公司司业务量量安排一一名人员员或多名名人员上上岗。为了加强强企业内内部管理理，管好好用好资资金，加加速资金金周转，提高资资金的获获利能力力，依据据房地地产开发发企业财财务会计计制度，结合合本公司司实际，制定公司财财务管理理制度如下：（一）现现金报销销制度1、付款款审批程程序经办人填填制付付款审批批单/借款款审批单单/费用报报销单报部门门经理审审核办公室室主任审审核会计复复核-财务部部经理审审核副总经经理审批批总经经理审批批之后到到财务部部由出纳纳办理付付款手续续，领款款人签收收付款；2、属购购买办公公用品类类的费用用报销，由经办办人凭经经付款审审批程序序审批的的办公公用品设设备采购购审批表表、办公用用品设备备采购清清单、验收收入库单单和合合法税务务发票填填制费费用报销销单，按付款款审批程程序审批批报销。 3、电话话费、餐餐费、交交通费、车辆行行驶费用用等费用用报销，在公司司规定的的报销额额度内凭凭合法发发票等报报销单据据由经办办人填制制费用用报销单单，按按付款审审批程序序审批后后报销。 4、凡未未按正常常审批程程序审批批的报销销单据，出纳员员一律不不能付款款报销。否则，一切责责任由出出纳员承承担，并并追回报报销款。（紧急急特殊情情况由总总经理委委托专人人代签，事后报报总经理理补办签签批手续续。）5、凡费费用报销销一律凭凭合法的的税务发发票报销销，收据据不能报报销。（二）支支票申领领报销制制度1、报销销金额在在10000元以以上的，原则上上以支票票支付。用支票付付款时，经办部部门凭经经付款审审批程序序审批的的付款款审批单单/借款申申请单/费费用报销销单办办理付款款手续；2、支票票必须填填写支付付款项所所对应的的合同单单位名称称、支付付金额，不允许许开出空空白支票票。由于于开出空空白支票票造成经经济损失失，追究究出纳责责任。3、支票票由于特特殊原因因无法确确定付款款金额，先由经经办人填填写付付款申请请单，经付款款审批程程序审批批后，由由出纳按按借款办办理付款款手续，开具限限额支票票暂时先先付，经经办人三三天内凭凭正规发发票填付款单单或费用报报销单冲销借借款。实实际支付付金额不不超过付款申申请单审批金金额的不不再审批批，实际际支付金金额超过过付款款申请单单审批批金额的的需再次次经付款款审批程程序审批批报销支支票。4、由于于特殊原原因必须须在支付付支票后后才能取取得合法法的税务务发票的的付款支支票，在在支付支支票时经经办人必必须及时时取回发发票，并并在三天天内凭合合法的税税务发票票到财务务部报销销支票。5、支票票开出三三天后未未到财务务部报销销的由出出纳负责责催促经经办部门门办理报报销手续续，追回回发票。（三）各各类工程程款、合合同款支支付制度度1、经济济合同备备案所有经济济合同签签订后，由经办办部门送送一份合合同原件件给财务务部，作作为财务务部付款款的依据据。2、月付付款计划划每月5日日前，工工程部和和营销策策划部依依据已签签订的合合同要求求、已审审批的付款审审批单（已审审批但未未付时）等编制制当月付付款计划划（包括括正在谈谈判的预预计付款款额）送送财务部部，财务务部根据据各部门门的当月月付款计计划编制制月付付款计划划并依依据该月付款款计划统筹安安排支付付。每月月10日日前将月付款款计划与实际际付款对对比，检检查月月付款计计划执执行情况况，以及及实际付付款脱离离计划的的原因。3、办理理支付工工程款、合同款款的程序序和依据据对外付款款金额在在10000元以以上的，原则上上以支票票支付。（1）工工程款、合同款款审批和和支付程程序审批经办部门门根据合合同条款款和工程程进度申申请支付付工程款款时填制制付款款审批单单经付付款审批批程序审审批，附附件如下下：A. 合同复印印件B. 单宗合合同款支支付一览览表C. 收款单位位“申请付付款报告告”（监理理工程需需监理单单位确认认工程进进度签章章） 支付经付款审审批程序序审批后后，由出出纳通知知收款单单位开具具发票，填制付款单单经会会计审核核、财务务经理审审核、总总经理审审批付款款。附件件如下：A. 已审批的的付款款审批单单B. 收款人开开具的合合法税务务发票（2）承承包单位位未提供供合法的的税务发发票、审审批手续续不全的的，财务务部拒付付一切款款项，否否则由财财务部经经办人承承担一切切责任。4、 各各类工程程款的支支付（1） 工程预付付款和进进度款的的审批和和支付按第3条条第（11）款“工程款款审批和和支付程程序”办理。（2） 工程结算算余款的的审批和和支付A. 工工程竣工工后，由由各项目目部按合合同要求求进行竣竣工验收收，办理理工程程结算审审批表，送审审算部结结算。审审算部提提出工程程结算审审核意见见，报主主管副总总和总经经理审批批。各工工程结算算经双方方认可签签字后，经办部部门送一一份结算算书复印印件给财财务部，作为财财务部付付款的依依据。B.经办办部门在在申请工工程结算算余款审审批时，需在付款审审批单中根据据合同付付款条件件提出该该工程结结余款付付款时间间和付款款方案，经正常常审批程程序审批批，财务务部根据据审批后后的付付款审批批单中中的付款款方案分分段付款款。附件件要求及及办理程程序同第第3条第第（1）款。（3） 工程保修修款的审审批和支支付保修期满满，经办办部门（监理公公司）应应对保修修工程进进行验收收。验收后后达到合合同要求求标准时时，经办办部门填填写工工程验收收单，并按第第3条第第（1）款“工程款款审批和和支付程程序”办理。验收后后达不到到合同要要求标准准时，经经办部门门（监理理公司）应责令令承包单单位限期期整改，直到达达到合同同要求标标准，并并按第33条第（1）款款办理保保修款的的审批和和支付。承包单单位在限限期内拒拒绝保修修的，应应拒付保保修款，并由经经办部门门在保修修款限额额内另委委托施工工单位维维修，维维修款超超过保修修款时，须先报报公司审审批，再再组织施施工并办办理验收收、结算算和支付付。（4） 工程材材料与设设备购买买报销由经办办部门根根据工程程需求填填制工工程材料料设备采采购审批批表经经付款审审批程序序报批购购买。报销时时，经办办部门填填写付付款单并附上上以下附附件：A、工工程材料料设备采采购审批批表B、工工程材料料设备采采购清单单C、验验收入库库单D、 税税务发票票（5）其其他款项项支付说说明向政府府相关部部门支付付的各种种款项，需有相相关的报报告，结结算单等等。能签签订经济济合同的的尽量签签订经济济合同，以便规规范财务务管理。同时，对能提提前预知知付款金金额的应应提前在在月初的的月工工程款支支付计划划中报报财务部部安排资资金，审审批和支支付按第第3条第第（1）款办理理。对已签签订的非非包干、需结算算的工程程，在合合同执行行过程中中，实际际工程量量明显低低于合同同约定的的工程量量时，经经办部门门和合同同审算部部应严格格控制工工程进度度款的支支付，以以避免出出现结算算价低于于合同价价时多付付工程款款的可能能性。对全额额垫资施施工的工工程合同同，在工程结结算审批批表未未审批前前，严禁禁支付工工程款。（四）办办公费用用报销制制度1、办公公用品与与固定资资产设备备购买报报销 由办办公室根根据办公公用品需需求填制制办公公用品与与设备采采购审批批表经经付款审审批程序序报批购购买。 购买买固定资资产、增增加设备备、改造造设备及及装修，必须向向总经理理提交增增加设备备立项报报告，经经公司领领导研究究同意后后报办办公用品品与设备备采购审审批表经付款款审批程程序报批批购买。 报销销时，办办公室经经办人填填写费费用报销销单并并附上以以下附件件：A、办办公用品品与设备备采购审审批表B、工工程材料料设备采采购清单单C、验验收入库库单D、 税税务发票票办公费费用报销销程序：2、通讯讯费报销销由个人在在每月月月底前填填写费费用报销销单，根据公公司手手机管理理制度，经付付款审批批程序审审批报销销上月手手机费用用。3、培训训费用报报销由经办人人填写费用报报销单，并附附上职职员培训训审批表表和税税务发票票，经付付款审批批程序审审批后报报销。4、车辆辆费用报报销 （11）公司司车辆 由司机机在每月月月底填填写费费用报销销单，并附上上合法的的发票、票据按按付款审审批程序序审批报报销。其其他要求求按公司司车辆辆管理制制度执执行。 （22）个人人车辆经公司批批准享受受车辆补补助的职职员，由由个人在在每月月月底填写写费用用报销单单，并并附上合合法的发发票、票票据按付付款审批批程序审审批报销销。补助助额度等等规定按按公司车辆管管理制度度执行行。5、物业业及办公公设备（含公司司车辆）维修报报销1、物业业装修按按工程类类报批，工程款款支付按按工程类类执行。2、物业业及办公公设备维维修按物业及及办公设设备维修修审批表表报批批，按办办公费用用报销程程序审批批报