出口退税的操作明细流程.docx

出口退税的操作明细流程 转载自 赵振华   转载于2010年06月07日 14:13 阅读(2) 评论(0) 分类： 学无止境举报   为为了自己己记住，也为了了新手有有所了解解，有不不当之处处，敬请请大家给给予我 你们的的意见归归纳一下下：“出出口外汇汇核销单单”指由由国家外外汇管理理局制发发，海海关凭此此受理报报关，外外汇管理理部门凭凭此核销销收汇的的有顺序序编号的的凭证（核销单单附有存存根）。核销单单 CEERTIIFICCATEE OFF VEERIFFICAATIOON 共共有三联联，企业业存根联联，银行行签注联联和出口口退税专专用联.由于我我国出口口政策的的不断改改变，目目前核销销单在实实际操作作中就只只有出口口退税联联还在发发挥其功功效。空空白核销销单在报报关以前前所需要要做的准准备：11、           核销单单三联的的出口单单位和单单位代码码需要填填写，盖盖章或手手写均可可2、           联与与联之间间骑缝盖盖出口单单位公章章按出口口收汇核核销细则则第十四四条空白白核销单单长期有有效。下下面讲讲讲电子口口岸关于于核销单单方面的的操作一一、           登录电电子口岸岸 插入入操作员员IC卡卡，输入入密码图图1、图图1中如如果系统统登录有有问题，可以选选择“一一键恢复复”，页页面上方方有电子子口岸的的热线电电话，如如有问题题，可以以向电子子口岸咨咨询二、          进进入操作作页面图图2A、          修修改密码码可以在在左侧页页面进行行B、           一般般常用的的是图中中所示“出口收收汇”、“出口口退税”、“9951999卡注注册”三三个子操操作系统统现在点点击进入入“出口口收汇”页面，进行核核销单相相关的操操作附件件: 您您所在的的用户组组无法下下载或查查看附件件双鱼AA20007-111-55 144:177三、“出口收收汇”子子系统相相关操作作（一）、核销销单申领领企业到到外管局局去申领领核销单单之前，应先在在电子口口岸上进进入核销销单申请请图3进入入“出口口收汇”页面后后，页面面左侧点点击“核核销单申申请”，申请份份数中输输入企业业所需核核销单数数量、点点击“申申请”，弹出对对话窗口口后点击击“确定定”图44弹出“核销单单申请成成功”的的对话窗窗口后，点击“确定”网上申申请成功功后，企企业核销销员带身身份证复复印件、电子口口岸操作作员ICC卡等相相关资料料到主管管外管局局领取纸纸质核销销单。首首次申领领还需附附外销合合同。外外管局根根据企业业出口规规模、核核销状况况等因素素向企业业发放核核销单，如发放放核销单单数量未未达到企企业申请请数量，且企业业有实际际需要时时，可以以向外管管局提交交核销单单申请报报告，说说明企业业对核销销单实际际需要状状况，申申请特批批（二）、口岸岸备案图图5步骤骤1在值值中输入入核销单单号步骤骤2 点点击“条条件设定定”步骤骤3 点点击“开开始查找找“图66出现核核销单页页面，点点击红圈圈所示的的，蓝色色核销单单号码的的链接进进入图77步骤11、在“使用口口岸“中中填入需需备案口口岸（代代码、文文字都可可以，也也可以按按页面左左下角提提示”使使用口岸岸输入口口岸代码码，或输输入0，按回车车键在下下拉菜单单中选择择）步骤骤2、点点击确认认步骤33、弹出出对话窗窗口后确确认图88弹出“设置成成功”的的对话窗窗口后点点击确定定，备案案成功。一般电电子口岸岸操作成成功后，海关会会在半小小时内收收到电子子信息。提示：核销单单必须在在电子口口岸备案案后方可可使用。企业交交单核销销单报关关后，海海关会出出报关单单的核销销联和退退税联，并在核核销单的的退税联联上盖海海关验讫讫章，并并退回报报关单位位。收到到从海关关退回的的核销单单和报关关单，应应在电子子口岸上上提交数数据，现现在先介介绍提交交核销单单操作页页面左侧侧选择企企业交单单图166 以核核销单004311191173为为例步骤骤1 “值”中中输入核核销单号号043311991733步骤22 点击击“条件件设定”，核销销单号出出现在红红圈3位位置步骤骤3 点点击红圈圈4所示示“开始始查找”图177点击核核销单号号的蓝色色链接图图18右右上红圈圈所示“出口报报关单”可以点点击，并并查看此此核销单单对应报报关单数数据，如如果有误误，应要要求海关关更改数数据步骤骤1 ，点击“交单”步骤22  弹弹出对话话窗口后后选择“确定”图199弹出对对话窗口口后，点点击“确确定”四四、“出出口退税税”子系系统的操操作出口口退税子子系统比比较简单单，主要要用来提提交出口口报关单单退税联联（因此此用黄色色纸张，所以俗俗称黄联联）本文文重点提提下报关关单数据据报送报报关单样样本数据据报送（一）、查询报报送从前前面图22页面进进入出口口退税操操作子系系统，点点击左侧侧的“数数据报送送”子菜菜单的“查询报报送”图图26 以前面面提到的的核销单单043311991733对应的的报关单单号（后后九位）：533751178222举例例步骤11 “值值“中输输入533751178222步骤骤2 点点击条件件设定，报关单单编号条条件设定定在红圈圈3处步步骤3 点击红红圈4所所示“开开始查找找“图227点击击报关单单号的蓝蓝色链接接图288A处“表体“可以查查询到报报关单的的报关状状况，提提交数据据前建议议核对电电子数据据和真实实数据、纸面数数据是否否有误，如有，应要求求海关修修改。如如正确可可以报送送步骤11 点击击“报送送“步骤骤2 弹弹出对话话窗口后后确定图图29弹弹出对话话窗口后后点击“确定“     上面面电子口口岸的备备案，交交单是摘摘自双鱼鱼A的，假设发发生外销销，货物物已加工工完成，9月112日的的船期，那我们们肯定要要在9月月10日日以前在在电子口口岸出口口收汇里里备案，你备案案好了，可以把把相关的的单证（报关单单，报关关委托书书，装箱箱单，发发票，核核销单）送交货货代了，中间的的几天可可以让货货代有时时间去报报关。船开开后的一一周内你你可以向向货代索索取提单单（要正正式提单单的时候候货代一一般是要要你把中中间所发发生的费费用结算算的），预录入入单；有有了提单单，你可可以传给给客户了了，凭着着预录入入单你也也可以先先开外销销发票了了。     大大概一个个月左右右的时间间，也就就是100月155号左右右吧，你你就可以以拿到报报关单，可以凭凭借报关关单在出出口收汇汇和出口口退税里里做交单单了；顺顺便写下下流程吧吧，前面面的图示示很清楚楚的。11：核销销单的交交单：点点击出口口收汇企业交交单输输入核销销单号码码条件件设定开始查查找点点击核销销单号码码核对对一下点击交交单点点击确定定完成成交单。2：退退税的报报送：点点击出口口退税输入报报关单号号，出口口日期点击条条件设定定点击击报关单单号核核对点点击报送送点击击确定完成交交单。理理论上是是拿到正正式的报报关单才才可以交交单，其其实做起起来我们们只要拿拿到预录录入单能能确保和和报关单单一致的的情况下下我们是是可以做做交单的的，为了了预防万万一，还还是等到到报关单单下来在在做，呵呵呵。      9月112日-10月月15日日之间 ，你可可以催客客户汇款款，T/T的话话比较快快的，款款到账后后，你可可以去银银行结汇汇，结汇汇的同时时可以付付掉佣金金，有海海运费的的也把海海运费付付了。      上面的的讲完了了，中间间插一个个在9月月份出口口的我们们可以做做免税申申报的（申报期期限自出出口之日日起900天内，申报时时间每月月1-110号，也就是是10月月的1-10号号）在出出口货物物退免税税申报系系统里， 今天天打不开开那个系系统，就就说一下下怎么操操作吧，：发票票部分 1：所所属期，根据出出口货物物申报的的月份填填写，共共6位，前四位位为年份份，后22位薇月月份，注注意申报报填写时时向前递递减一个个（本月月填报上上月）；2：申申报序号号：系统统自动生生成；33：出口口发票号号：即出出口外销销发票代代码后四四位+NNO:发发票流水水号（格格式06670+1233456678）；4：出口日日期：根根据报关关单上实实际出口口日期填填写，考考虑到第第一次免免税申报报时有可可能报关关单还没没有下来来，可以以依据预预录入单单填写；5：贸贸易性质质：根据据报关单单上填写写；6：发票金金额：出出口发票票的外币币总额*当期汇汇率换成成人民币币；7：记账凭凭证号：根据记记账的凭凭证号码码填写；报关单单部分 1：序序号：系系统自动动生成；2：报报关单号号：报关关单上118位海海关编码码后9位位+三位位项号（格式112344567789 0011）因为为打不开开系统那那只能记记住这些些了，报报关单部部分应该该还有些些的，但但都是很很好填的的。      发票和和报关单单部分都都填好之之后，要要做免税税申报数数据处理理了。11：打印印免税明明晰申报报表   申报数数据处理理打印印申报数数据免免税申报报（输入入所属期期）打打印免税税申报明明细表；2：生生成免税税数据   免税税数据处处理生生成申报报数据免税申申报数据据输入入所属期期村委委软盘或或者电脑脑上；33：上传传免税数数据文件件 将生生成的免免税数据据文件导导入国税税综合电电子申报报系统和和增值税税同期申申报。       在你你货款已已结汇，报关单单已收到到的情况况下，你你可以去去外管局局核销了了（报关关单，核核销单，银行水水单，说说明表22张）。核销之之后，进进入出口口收汇核核销单系系统，   1：点击核核销单信信息核核销单录录入报报送所属属期自动动生成核销单单号码核销销单金额额点击击确定；2：数数据报送送上传传核销单单信息所属期期自动生生成选选择所属属期内所所有确确定传输输打印印上报数数据。      核销单单信息输输入好以以后，经经过这个个系统上上传国税税。     现现在可以以做退税税申报了了（申报报期限自自出口之之日起990天内内，申报报时间每每月1-10号号，也就就是100月的11-155号）退退税申报报包括预预申报和和正式申申报：11：退税税申报数数据录入入第第四栏录录入报关关单号（格式同同免税）输入回回车键，系统自自动带入入相关的的信息，第8栏栏录入相相对应的的核销单单号，核核对保存存。2：纳税汇汇总表录录入 根根据当期期增值税税申报表表录入；3:预预申报数数据处理理生成成上报数数据预预申报数数据（输输入所属属期）存为软软盘或者者电脑，讲生成成的数据据导入这这个系统统，上传传退税处处；等待待退税审审核无误误，打印印反馈表表中的55张表格格；4：打印退退税数据据申报表表  申申报数据据处理打印申申报数据据退税税申报选择下下一步，打印报报表；33张表格格，纳税税汇总表表，退税税明细申申报表，退税汇汇总表；5：生生成退税税数据文文件 申申报数据据处理生成上上报数据据正式式申报数数据存存为软盘盘或者电电脑，将将生成的的数据导导入这个个系统，上传退退税处，同时打打印上传传凭证。   到现在在为止，系统里里的操作作已经完完成了，最后只只剩下把把在出口口退税网网上申报报系统正正式申报报打印出出来的张张申报记记录+55张反馈馈表+33张退税税明细表表+增值值税申报报表+出出口报关关单退税税联+外外销发票票送交退退税处，这样所所以的就就完成了了，记得得把这些些东西备备案一份份。