中铁三局集团公司物资成本管理办法.docx

中铁三局局集团公公司物资资成本管管理办法法第一章 总则第一条为为了提高高集团公公司物资资成本管理理水平，加强物物资成本本过程控控制，真真实反映映物资采采购的价价格水平平和消耗耗情况，实现物物资管理理效益，及时发发现、改改进物资资成本管管理过程程中存在在的问题题，特制制订本办办法。第二条本本办法适适用于集集团公司司所属各各单位。第二章 物资成本本管理的的任务第三条合合理归集集与核算算生产过过程中各各类工程程物资的的采购价价格水平平和物资资消耗情情况，及及时准确确地提供供成本分分析报告告和有关关分析资资料。第四条监监督物资资采购和和物资消消耗的合合理性、规范性性。第五条促促进企业业改善经经营管理理，降低低生产耗耗费，提提高经济济效益。第三章 物资成本本管理的的原则第六条物物资成本本管理原原则:（一）按按照统一一领导、分级管管理、多多部门配配合的原原则，建建立健全全适应企企业内部部管理需需要的物物资成本本核算分分析体系系。（二）物物资成本本分析一一般应遵遵循匹配配原则，即物资消消耗与工工程施工工进度匹配配，物资资消耗与与财务核核算匹配配。（三）开开展成本本费用核核算、分分析工作作，加强强对核算算单位的的组织与与管理。（四）物物资成本本分析工工作必须须在不断断加强与与完善各各项基础础管理工工作的前前提下进进行，使使物资成成本核算算具有可可靠的基基础。（五）物物资成本本管理坚持持权责发发生制的的原则，应真实实准确反反映核算算期间的的成本的的水平。（六）物物资成本本分析数数据必须须与财务务进行核核对，账账项必须吻吻合。第七条物物资成本本管理成成果通过过物资成成本分析析报告体体现，分分析的报报告应及及时上报报至主管管领导和和上级主主管部门门，为现现场控制制、进场场验收和和采购实实施提供供决策依依据。第四章 物资成本本管理及及分析规规定第八条作作业队物物资成本本分析的内内容及要要求（一）物物资成本本管理内容容包括物物资价格格和物资资消耗数数量的管管理。物物资价格格管理包包括物资资投标价价、内部部预算价价、采购购价；物物资消耗耗数量管管理包括括单位工工程物资资的应耗耗数量和和实际消消耗数量量，物资资库存。（二）物物资成本本分析和和管理的的主要材材料品种种包括桥桥梁支座座、防水水材料、轨道材材料、钢钢材、水水泥、砂砂石料、钢绞线线、粉煤煤灰、砼砼外加剂剂、商砼砼、矿粉粉、土工工材料等等主体工工程用料料。（三）物物资成本本管理是是以物资资消耗的的量差和和物资采采购的价价差分析析为手段段，查找物物资管理理的问题题和漏洞洞，寻找找解决的的措施和和方法，最终实现现物资管管理效益益。（四）工工程队成成本分析析报表的的填写1、物资资成本分分析时应应分工号据据实填写写单项工工程物资资成本分分析明细细表（见附表表1），并汇汇总各工工号消耗耗控制情情况填制制*工程队队月物资资消耗控控制情况况统计表表(见附表表2)。 2、分分工号物物资成本本分析报报表中理理论应耗耗数据及及投标(核算)价格由由所属作作业队工工程技术术部门和和预算部部门负责责填制；材料部部门负责责实耗数数据的填填制及分分工号物物资成本本分析表表的汇总总和整理理。(五)形形成成本本分析报报告作业队由由主管领领导组织织完成物物资成本本分析后后，应形形成书面面物资成成本分析析报告，分析报告告应包括以以下内容容：1、项目目工程情情况简介介及作业业队施工工生产进进度情况况。2、成本本分析目目的，成本分分析的时时段及各各部门责责任分工工。3、分析析时段内内主要工工号实体体工程完完成情况况及物资动动态和财财务帐项项情况。4、分工工号主要要材料的的消耗及及节超情情况及本本单位期期间内主主要材料料消耗及及节超情情况。5、分析析原因。对主要要材料消消耗及节节超情况况进行认认真分析析，总结结经验，查找问问题。6、写出出分析结结论，提提出整改改措施。(六)作作业队的的物资管管理部门门形成物物资分析析报告，将分析析报告及及*工程队队月物资资消耗控控制情况况统计表表(见附表表2)一并并上报子子分公司司物资管管理部和和本单位位主管领领导及同同级财务务部门。参加集集团公司司直管项项目施工工的，同同时上报报集团公公司直管管项目部部物资部部。第九条集集团公司司直管项项目部物物资成本本分析的的内容及及要求：(一)集集团公司司直管项项目物资资部门代代表集团团公司行行使物资资管理职职能，对对各作业业队物资资成本开开展情况况承担指指导、监监控和检检查责任任。(二)集集团公司司项目部部物资部部按月收收集各作作业队的的当期物物资成本本分析报报告，督督促和指指导作业业队物资资成本控控制和分分析工作作的正常常开展。 (三)集团公公司直管管项目部部按季收收集填制制集团团公司直直管项目目年月年度度累计验验工计价价及物资资消耗统统计表(见附表表4)及中铁三三局集团团公司*项目目年度累累计物资资消耗控控制情况况统计表表(见附表3)，根据据各作业业队完成成施工产产值及物物资消耗耗配比情情况进行行对比分分析，对对物耗与与产值不不匹配的的作业队队进行重重点分析析；对各各作业队队年度主主要材料料消耗控控制情况况进行统统计，对对节超原原因进行行核查，对整改改措施进进行监督督落实。其中：填填制集集团公司司直管项项目年月年度度累计验验工计价价及物资资消耗统统计表时，年年度累计计验工产产值数据据由作业业队提供供并与集集团公司司项目部部预算部部门进行行核实，物资消消耗数据据由作业业队根据据年度物物资收发发动态核核减工地地库存后后据实填填报。(四)完完成项目目物资成成本分析析报告。根据集团公公司直管管项目月月至月验验工计价价及物资资消耗统统计表对比分分析情况况，结合合作业队队上报单项工工程物资资成本分分析明细细表、*工程队队物资消消耗控制制情况统统计表及物资资成本分分析报告告，集团团公司项项目(指挥)部物资资部门完完成项目目物资成成本分析析报告，对本项项目物资资采购、消耗情情况进行行重点分分析，找找出存在在问题，提出整整改意见见和方案案。(五)项项目（指指挥）部部物资管管理部分分别形成成物资分分析报告告，报集集团公司司物资管管理部和和项目经理理、分管管物资副副经理及及财会部部门。第十条子子分公司司物资成成本管理理要求(一)子子分公司司负责对对本单位位下属作作业队及及项目部部的物资资成本管管理情况况进行监监控、督督导和检检查。(二)子子分公司司物资部部按月收收集各作作业队及及项目部部的物资资成本分分析报告告和相关关分析表表格，督督促和指指导作业业队物资资成本控控制和分分析工作作的正常常开展；(三)子子分公司司按季收收集数据据填制中铁三三局公司司月验工工计价及及物资消消耗统计计分析表表(见附表表5)及 *子分公公司年月年度度累计物物资消耗耗控制情情况统计计(见附表表6)，根根据各作作业队及及项目部部完成施施工产值值及物资资消耗配配比情况况进行对对比分析析，对物物耗与产产值严重重不匹配配的作业业队及项项目部进进行重点点分析。对各作作业队年年度主要要材料消消耗控制制情况进进行统计计，对节节超原因因进行核核查，对对整改措措施进行行监督落落实。其中：填填制中中铁三局局公司月验验工计价价及物资资消耗统统计分析析表时时，工程程施工生生产形式式(属自行行施工或或大包)由子分分公司工工程部提提供并与与作业队队或项目目部负责责人确认认；年度度累计验验工产值值数据由由作业队队或项目目部提供供并与公公司预算算合同部部门进行行核实，年度累累计物资资消耗数数据由作作业队或或项目部部材料室室根据物物资累计计发放数数量核减减工地库库存后据据实填报报。(四)完完成公司司物资成成本分析析报告。根据中铁三三局公司司月年度度累计验验工计价价及物资资消耗统统计分析析表对对比分析析情况，结合作作业队及及项目部部上报物物资成本本分析报报告及相相关的物物资成本本分析表表格，子子分公司司物资部部完成公公司季度度物资成成本分析析报告，对本单单位物资资采购、消耗情情况进行行全面分分析，找找出存在在问题，提出整整改意见见，并监监督落实实。(五)子子（分）公司的的物资管管理部形形成物资资分析报报告，并并物资成成本分析析报告及及 *子分公公司年月年度度累计物物资消耗耗控制情情况统计计表报集团团公司物物资管理理部和本本单位总总经理、分管物物资副总总经理及及财务会会计部。第十一条条集团公公司物资资成本管管理要求求：(一)公公司物资资管理部部是全公公司物资资成本管管理的职职能部门门，对公公司直管管项目部部的物资资成本管管理工作作进行督督导检查查，对子子分公司司作业队队的成本本管理工工作进行行重点抽抽查。(二)集集团公司司物资部部按季收收集各子子分公司司和集团团公司直直管项目目的物资资成本分分析报告告和报表表，督促促和指导导各子分分司及直直管项目目部物资资成本控控制和分分析工作作的正常常开展； (三)集团公公司每半半年度收收集子分分公司中铁三三局公司司月年度度累计验验工计价价及物资资消耗统统计分析析表和和集团公公司直管管项目部部年月年度累累计验工工计价及及材料消消耗汇总总报表及物资资成本分分析报告告，并根根据集团团公司工工程部提提供当期期验工数数据和物物资管理理部掌握握物资消消耗数据据，与各各单位报报表数据据进行核核对。同时对各各子公司司及集团团公司直直管项目目部上报报的各单单位年年度物资资消耗控控制情况况统计表表进行行汇总分分析，完完成中中铁三局局集团各各单位年年月年度度累计物物资消耗耗控制情情况统计计表(见附表表7)的填填制，并并对重点点项目和和重点单单位的节节超数据据进行核核查分析析，对整整改措施施的落实实情况进进行检查查。(四)组组织分析析，查找找原因。数据核核对无误误后，物物资管理理部对公公司直管管项目部部和子分分公司完完成施工工产值及及物资消消耗配比比情况进进行对比比分析，对物耗耗与施工工产值严严重不匹匹配及物物资消耗耗控制情情况异常常的的单单位和项项目进行行重点分分析，找找出存在在问题，制订整整改措施施。 (五)完成公公司物资资成本分分析报告告。根据据各单位位上报数数据及各各单位物物资分析析报告，对全公公司物资资成本情情况进行行分析，找出存存在问题题，提出出整改意意见，对对物资成成本分析析工作推推动不力力单位进进行通报报批评。(六)物物资管理理部按项项目（指指挥）部部和子（分）公公司分别别形成物物资分析析报告，报集团团公司总总经理、分管物物资副总总经理，报集团团公司财财务会计计部。第五章 公司直管管重点项项目物资资成本分分析流程程第十二条条公司直直管项目目物资成成本分析析的流程程为：（一）集集团公司司物资部部发出项项目物资资成本分分析安排排。（二）集集团公司司物资部部与相关关配合部部门确定定项目物物资成本本分析时时间并制制定分析析方案。（三）主主管领导导批准后后发出项项目物资资成本分分析电报报，并要要求相关关子/分公司司配合。（四）各各作业队收收集截止止指定时时间的主主要物资资平均采采购价格格、分工工号的物物资消耗耗数量、应耗数数量等基基本数据据。（五）子子/分公司司审核本本单位作作业队所所提供的的数据，分析节节超原因因并形成成书面分分析报告告。（六）项项目（指指挥）部部物资部部提供各各工区主主要材料料分品种种、分规规格采购购数量及及平均采采购价格格、成本本预算价价格、投投标单价价；核对对分工区区的平均均采购价价格、采采购数量量。（七）组组织相关关人员对对项目物物资成本本进行分分析。（八）集集团公司司物资部部汇总相相关部门门的分析析结果并并形成分分析报告告。（九）将将分析报报告结果果汇报至至相关主主要领导导。第十三条条集团公公司重点点项目成成本分析析采用物资成成本分析析表（见附表表1）格式，表中投投标(核算)价格由由项目(指挥)部预算算部门提提供，理理论应耗耗数量由由所属作作业队工工程技术术部门负负责填制制；作业业队材料料部门负负责实耗耗数据的的填制及及分工号号物资成成本分析析表的汇汇总和整整理；子子分公司司物资部部在作业业队配合合下开展展物耗节节超分析析，查找找原因，制订整整改措施施。第六章物物资成本本分析的的时间要要求第十四条条集团公公司在各各项目（指挥）部和子子（分）公司提提报的基基础资料料的基础础上每半半年开展展一次全全局的物物资成本本分析。第十五条条集团公公司对于于重点项项目（指指挥）部部将不定定期的开开展物资资成本分分析活动动。第十六条条各项目目（指挥挥）部和和子（分分）公司司每季度度开展一一次物资资成本分分析。第十七条条各作业业队每月月必须进进行一次次物资成成本分析析。第十八条条各单位位行政负负责人是是物资成成本分析析的第一一责任人人，同级级物资部部门是物物资成本本分析的的责任部部门。各各级物资资部门应应按规定定时间在单单位领导导组织下下有计划划有目的的认真开开展物资资成本分分析，确确实发挥挥查漏补补缺，持持续改进进的作用用。第七章奖奖罚第十九条条奖励：对物资资成本管管理好的的子分公公司和集集团公司司项目经经理部，集团公公司进行行通报表表扬。第二十条条处罚：对不开开展物资资成本分分析的子子分公司司和集团团公司项项目经理理部，集集团公司司进行通通报批评评，并要要求行政政一把手手在集团团公司大大交班会会进行交交班；对对已进行行物资成成本管理理并发现现问题仍仍不整改改的子分分公司和和集团公公司项目目经理部部，除采采取通报报外，进进行经济济处罚，每发现现一次，罚款11-3万万元，现现款交集集团公司司财务部部；对通过分分析在验验收环节节出现超超量的作作业队负负责人处处罚超量量部分价价值的220%，当事人人处罚超超量部分分价值的的30%并必须须调离本本岗位，违反国国家法律律法规的的究竟其其相关人人员的法法律责任任，违反反集团公公司廉洁洁规定的的究竟其其相关人人员的违违纪责任任第八章 附则第二十一一条本办办法自公公布之日日起执行行。本办办法由集集团公司司物资管管理部负负责解释释和修订订。附表1：单项工工程物资资成本分分析明细细表(开工至至月末）工程工号号:作业队:金额单位位：元序号物资名称称规格型号号单位理论应耗耗实际消耗耗与责任成成本相比比责任成本本价格与与中标价价格相比比备注数量责任成本本单价总金额数量平均采购购单价金额责任成本本节超其中：材材料价差差其中：材材料量差差工程中标标材料单单价材料价差差价差金额量差金额价差金额123=1*2456=5*47=3-6 8=22-5 9=88*110=11-411=110*551213=112-2214=113*11一一般钢材材吨1盘条吨2圆钢吨3螺纹钢吨4钢绞线吨5其它钢材材吨二水泥吨三商品砼立方四砂立方五石立方六粉煤灰吨七砼外加剂剂吨八桥梁支座座个九锚具孔十其它材料料元合计单位领导导：制表：日期：附表2：*工程程队月物物资消耗耗控制情情况统计计表单位名称称：顺号材料名称称单位需用总量量当期消耗耗年度累计计消耗开累消耗耗节超原因因及应对对措施备注应耗实耗节超量(节+超-)应耗实耗节超量(节+超-)应耗实耗节超量(节+超-)一一般钢材材吨1盘条吨2圆钢吨3螺纹钢吨4钢绞线吨5其它钢材材吨二水泥吨三商品砼立方四砂立方五石立方六粉煤灰吨七砼外加剂剂吨八桥梁支座座个九锚具孔十其它主要要材料10.11单位领导导：技术负责责人：制表：日期：附表3：中铁三局局集团公公司*项目年年度物资资消耗控控制情况况统计表表项目名称称：顺号材料名称称单位年度累计计节超(*工工区)(*工工区)(*工工区)(*工工区)(*工工区)(*工工区)(*工工区)(*工工区)合计1盘条2圆钢3螺纹钢4钢绞线5水泥6商品砼7砂8石9粉煤灰10砼外加剂剂11桥梁支座座12锚具13(其它主主要材料料)单位领导导：技术负责责人：制表：日期：附表4：中铁三局局集团公公司直管管项目部部年月年度累累计验工工计价及及材料消消耗汇总总分析表表单位名称称：单位位：万元元序号工区名称称年度累计计材料消消耗年度累计计完成产产值百分比（材料消消耗/实际完完成）备注软件统计计手工记帐帐当期未及及时入帐帐预列材料料成本工地盘存存实际消耗耗年累验工工计价已完未验验扣超验当期超验验实际完成成总计单位领导导：制表表：时间间：附表5：中铁三局局公司年月年度累累计验工工计价及及材料消消耗分析析表单位名称称：单位位：万元元序号工程项目目名称年度累计计材料消消耗年度累计计完成产产值百分比（年累材料料消耗/年累实际际完成产产值）备注软件统计计手工记帐帐当期未及及时入帐帐预列材料料成本工地盘存存年累实际际消耗实际验工工计价已完未验验扣超验超验年累实际际完成产产值一、自行行完成施施工任务务项目(一)验工正常常12(二)部分工程程已完未未验项目目12(三)扣除以前前年度超超验项目目1(四)超验项目目1(五)有消耗未未验工项项目1(六)收尾工程程项目1二、大包包项目12总计单位领导导：制表表：时间间：附表6：*子分分公司年年月年度度累计物物资消耗耗控制情情况统计计表单位名称称：顺号材料名称称单位年度累计计节超(*工工程队)(*工工程队)(*工工程队)(*工工程队)(*工工程队)(*工工程队)(*工工程队)(*工工程队)合计1盘条2圆钢3螺纹钢4钢绞线5水泥6商品砼7砂8石9粉煤灰10砼外加剂剂11桥梁支座座12锚具13(其它主主要材料料)13.11单位领导导：制表：日期：附表7：中铁三局局集团各各单位年年月年度度累计物物资消耗耗控制情情况统计计表单位名称称：顺号材料名称称单位年度累计计节超(*公公司)(*公公司)(*公公司)(*公公司)(*公公司)(*公公司)(*公公司)(*公公司)合计1盘条2圆钢3螺纹钢4钢绞线5水泥6商品砼7砂8石9粉煤灰10砼外加剂剂11桥梁支座座12锚具13(其它主主要材料料)单位领导导：制表：日期：