2022年全省投资银行业务保荐代表人自测考试题21.docx

2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 某公司前年每股收益为1元，此后公司每股收益以每年5%的速度增长，公司未来每年的所有利润都分配给股东。如果该公司股票今年年初的市场价格为35元，并且必要收益率为10%，那么（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A2. 【问题】 甲股份有限公司2016年实现净利润500万元，该公司2016年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A3. 【问题】 下列关于每股收益的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D4. 【问题】 某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A5. 【问题】 关于非货币性资产交换的确认和计量原则，下列表述不正确的是（）。A.换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，应当以换出资产公允价值作为确定换入资产成本的基础B.不具有商业实质或交换涉及资产的公允价值均不能可靠计量的非货币性资产交换，应当按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本C.以账面价值计量的非货币性资产交换，无论是否涉及补价，均不确认损益D.收到或支付的补价是确定换入资产成本的调整因素【答案】 A6. 【问题】 上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A7. 【问题】 以下所述事项中属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C8. 【问题】 根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】 D9. 【问题】 根据上市公司重大资产重组管理办法规定，以下构成重大资产重组的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D10. 【问题】 在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B11. 【问题】 甲上市公司所属企业乙公司拟于2017年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 D12. 【问题】 关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D13. 【问题】 下列关于证券公司投资银行类内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 B14. 【问题】 根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】 C15. 【问题】 以下构成一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B16. 【问题】 某可转换债券的面值为1000元，转换价格为20元。标的股票的市场价格为25元，可转债的市场价格为1100元，则目前该可转换债券属于（）。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 A17. 【问题】 某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60%，则安全边际率为（）。A.30%B.40%C.50%D.60%【答案】 C18. 【问题】 关于非货币性资产交换的确认和计量原则，下列表述不正确的是（）。A.换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，应当以换出资产公允价值作为确定换入资产成本的基础B.不具有商业实质或交换涉及资产的公允价值均不能可靠计量的非货币性资产交换，应当按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本C.以账面价值计量的非货币性资产交换，无论是否涉及补价，均不确认损益D.收到或支付的补价是确定换入资产成本的调整因素【答案】 A19. 【问题】 下列不征或免征增值税的项目有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B20. 【问题】 关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 首发h股配售对象（）A.证券公司证券自营账户B.证券公司集合资产管理计划C.财务公司证券自营账户D.主承销商自主推荐机构投资者管理的证券投资账户E.主承销商自主推荐个人投资者的证券投资账户【答案】 ABCD2. 【问题】 下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的有（）A.控股股东持有的首次公开发行股票前己发行股份，应锁定36个月B.国外战略投资者取得的上市公司A股股份，应锁定36个月C.境内战略投资者认购上市公司非公开发行的股份，应锁定36个月D.战略投资者网下配售首次公开发行的股票，应锁定36个月E.上市公司董事认购本公司公开发行的股票，无锁定限制【答案】 ABC3. 【问题】 根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）A.员工B.股东C.公司D.董事及监事E.高级管理人员【答案】 BCD4. 【问题】 甲企业1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万，公允价值5000万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。问，不考虑其他情况，以下说法正确的有（）A.2013年1月31日，甲企业的长期股权投资账面价值1500万元B.因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益300万元C.因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益600万元D.因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益900万元【答案】 AC5. 【问题】 上市公司公开发行可转债，出现下列哪些事项需要召开债券持有人会议（）A.拟变更募集说明书的约定B.发行人信用评级上调C.担保物发生重大变化D.发行人不能按期支付本息【答案】 ACD6. 【问题】 下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.可供出售金融资产发生的减值损失应计入当期损益B.取得可供出售金融资产发生的交易费用应计入资产成本C.可供出售金融资产期末应采用摊余成本计量D.可供出售金融资产持有期间取得的现金股利应冲减资产成本E.以外币计价的可供出售货币性金融资产发生的汇兑差额应计入当期损益【答案】 AB7. 【问题】 根据信息披露违法行为行政责任认定规则的规定，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）A.当事人对认定的信息披露违法事项提出具体异议记载于董事会、监事会、公司办公会会议记录等，并在上述会议中投反对票的B.当事人在信息披露违法事实所涉及期间，由于不可抗力、失去人身自由等无法正常履行职责的C.对公司信息披露违法行为不负有主要责任的人员在公司信息披露违法行为发生后及时向公司和证券交易所、证券监管机构报告的D.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告E.未直接参与信息披露违法行为【答案】 ABC8. 【问题】 甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）A.李某可以兼任乙公司总经理B.李某可以兼任乙公司和丙公司董事长C.李某可以兼任乙公司监事会主席D.李某可以兼任甲公司董事会秘书【答案】 BCD9. 【问题】 根据公司法的规定，以下说法正确的有（）A.某有限公司章程规定董事长由董事会全体董事三分之二以上通过选举产生B.股份公司董事长由董事会以全体董事三分之二以上通过选举产生C.股份公司董事会成员中应当有职工代表D.两个以上国有企业投资设立的有限公司董事会成员中应当有职工代表E.股份公司监事会成员中应当由职工代表F.国有独资公司和两个以上国有企业投资设立螅有限公司和一人有限公司一样不设股东会【答案】 AD10. 【问题】 变动成本率为60，固定成本为12亿元，销售量800万件，单价50元每件，以下说法正确的是（）A.安全边际率为25B.安全边际率为50C.盈亏平衡点销售量为600万件D.盈亏平衡点销售量为800万件【答案】 AC11. 【问题】 2010年三季报应该包括以下哪些报表（）A.2009年12月31日的资产负债表和2010年9月30日的资产负债表B.2009年1-9月的利润表和2010年1-9月的利润表C.2009年7-9月的利润表和2010年7-9月的利润表D.2009年1-9月的现金流量表和2010年1-9月的现金流量表E.2009年7-9月的现金流量表和2010年7-9月的现金流量表【答案】 ABCD12. 【问题】 以下是发行保荐书的必备内容的有（）A.发行人存在的主要风险B.保荐机构内部审核程序简介及内核意见C.保荐机构与发行人的关联关系D.对发行人发展前景的评价E.申请上市的股票的发行情况【答案】 ABCD13. 【问题】 以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）A.某股东在所持股份达到10的当天便可提议召开B.持有10以上股东提议召开，在股权登记日后，所持10股份的股东将股份卖掉至低于10，不影响对临时股东大会召开的有效性C.连续90日持有公司股份比例达到1096以上的股东可提议召开D.三分之一以上董事可提议召开【答案】 AC14. 【问题】 经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）A.本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平B.进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化C.进入上市公司的资产在进入上市公司前己在同一实际控制人之下持续经营2年以上D.进入上市公司的资产在进入上市公司之前实行独立核算，或者虽未独立核算，但与其经营业务相关的收入、费用在会计核算上能够清晰划分【答案】 ABCD15. 【问题】 A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元股，融券年利率为12，2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）A.A投资者损益为17万元：B.A投资者损益为18万元C.证券公司2012年11月30日确认公允价值变动损益一10万元：D.证券公司2012年12月31日确认公允价值变动损益一20万元。【答案】 CD16. 【问题】 下列说法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是（）A.销售价格提高B.变动成本降低C.产销量增加D.降低固定成本【答案】 ABD17. 【问题】 A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元股，融券年利率为12，2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）A.A投资者损益为17万元：B.A投资者损益为18万元C.证券公司2012年11月30日确认公允价值变动损益一10万元：D.证券公司2012年12月31日确认公允价值变动损益一20万元。【答案】 CD18. 【问题】 某上市公司2010年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）A.甲股东为上市公司实际控制人B.乙股东用于认购的资产于2009年5月购入C.特定对象为上市公司实际控制人的关联人D.通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控翻权【答案】 ABCD19. 【问题】 关于报告分部的确定，下列说法中正确的有（）。A.企业应以业务分部或地区分部为基础确定报告分部B.企业应以经营分部为基础确定报告分部C.分部的分部收入占所有分部收入合计的10或者以上，应将其确定为报告分部D.分部的分部利润(亏损)的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10或者以上，应将其确定为报告分部E.分部的分部资产占所有分部资产合计额的10或者以上，应将其确定为报告分部【答案】 BCD20. 【问题】 以下关于在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法正确的有（）A.转让时间内因故停市，转让时间不做顺延B.股票转让不设涨跌幅限制，股转公司另有规定的除外C.买卖挂牌公司股票，申报数量应当为1000股或其整数倍，卖出挂牌公司股票时，余额不足1000股部分，应当一次性申报卖出D.股票转让的申报价格最小变动单位为0.01元人民币【答案】 ABCD20. 【问题】 首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列对象配售股票（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C21. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B22. 【问题】 甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 B23. 【问题】 根据本量利分析原理，只能提高安全边际量而不会降低保本点销售量的措施是（）。A.提高单价B.增加产销量C.降低单位变动成本D.压缩固定成本【答案】 B24. 【问题】 可以认定非公开发行违规担保已经解除的情形有（）。A.没有过股东大会，已经补充程序并公告B.法院判定担保合同无效C.总经理自己决定担保，已经立案并公告D.对方提供了反担保，对方偿债能力强【答案】 B25. 【问题】 2016年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C26. 【问题】 下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B27. 【问题】 关于资产负债表日后事项，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D28. 【问题】 以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 A29. 【问题】 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A30. 【问题】 下列各项关于市场参与者的说法中不正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 D31. 【问题】 关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C32. 【问题】 以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B33. 【问题】 分析企业财务报表时，常用的营运能力指标有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C34. 【问题】 关于保荐机构、保荐代表人注册、变更登记，下列说法正确的是（）。A.证券公司向中国证监会申请保荐机构资格，申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料B.保荐机构注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起3个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记C.保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐代表人应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记D.保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过原保荐机构向中国证监会申请变更登记【答案】 A35. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B36. 【问题】 下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D37. 【问题】 上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C38. 【问题】 商业银行发行优先股补充资本的，在公司章程中，可以就以下（）事项另行约定。A.、B.、C.、D.、【答案】 B39. 【问题】 以下哪些属于公司必须登记的事项 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C