报城投经济责任审计整改方案（最终稿）.docx

报城投经济责任审计整改方案（最终稿）上海城投马路投资（集团）有限公司经济责任审计整改方案 依据城投集团关于原上海城投总公司主要领导经济责任审计整改工作的通知，结合市国资委关于贯彻<上海市市管领导干部（人员）任期经济责任审计整改工作暂行方法>等规定的实施看法（以下简称实施看法）要求，针对审计发觉的问题和当前的企业经营管理实际，制订本方案。一、问题产生的总体缘由本次审计发觉三个方面问题，分析缘由主要有：一是被审计的几家单位对设施经营管理不够重视；二是高速马路经营设施管理制度不够健全；三是有的制度执行不够严格。二、整改工作总体 支配（一）成立审计整改领导小组和工作小组马路集团审计整改领导小组负责此次审计整改工作的组织领导，由企业发展部、资产管理中心、高速运管中心、资金财务部、合约管理部等部门负责人组成的审计整改工作小组是整改任务的详细落实机构。1.审计整改领导小组 组长：叶华成 副组长：姜怡 组员：张鹤 黄国斌 阮华夫 王顺当 王林峰 2.审计整改工作小组组长：阮华夫 副组长：王顺当 组员：谭必楚 陶永良 周福忠 张颖 侯冠文 （二）总体进度安 排审计整改工作分为梳理核对、整改落实和检查反馈三个阶段。1 1 、梳理核对阶段（5 5 月 月 6 6 日 5 5 月 月 2 22 日）（1 1 ）梳理、分解任务。企业发展部收集梳理市审计局关于 2012-2013 年度原城投总公司领导人员经济责任审计涉及城投马路集团发觉的问题，根据发觉问题的性质进行仔细分解，明确牵头部门、整改进度，5 月 6 日前分送审计问题整改任务。（2 2 ）马路集团审核确认。马路集团审计整改工作小组制定审计整改方案，经马路集团审计整改领导小组审定后，于 2015 年 5 月 22 日前上报城投集团合规风控部（电子版和书面（盖公章）各一份）。2 2 、 整改落实阶段（5 5 月 月 8 18 日 7 7 月 月 8 28 日）马路集团审计整改工作小组根据城投集团审定的整改方案，对未整改到位问题进行再分解，限期整改。各责任部门对能够刚好整改的，要马上加以整改。一时难以整改的，要制定详细整改安排，并抓紧落实。对无法整改的问题，刚好报马路集团审计整改领导小组探讨，提出整改看法和建议后，上报城投集团审计整改工作小组协调处理。马路集团审计整改工作小组将以不同形式开展审计整改工作督促指导，随时跟踪整改进展状况，确保审计整改落实到位。各责任部门将整改状况形成审计整改结果报告，于 7 月1 日前报马路集团审计整改工作小组，由其汇总整改状况并经马路集团审计整改领导小组审定后，于 2015 年 7 月 10 日前上报城投集团合规风控部（电子版和书面（盖公章）各一份）。3 3 、检查反馈阶段（7 7 月 月 3 13 日 7 7 月 月 1 31 日）马路集团审计整改工作小组将组织人员对各责任部门审计问题整改落实状况进行检查，对检查发觉不按要求整改或未刚好整改到位的，提交马路集团审计整改领导小组进行肃穆处理，并责令限期整改。整改状况要经得起城投集团、市国资委等各级检查。三、详细问题的整改措施和安排（一）高速马路经营设施管理制度不 够 健全。- 缘由分析：被审计各家单位重工程建设管理，轻设施经营管理。-：整改措施：随着城投集团的改革，马路集团将根据三化管理的思路，实行经营设施的集约化管理，提高制度管人、流程管事的意识，马路集团 2014 年年底制定包括资产经营合同管理方法等 48 项管理方法的制度汇编，正在制定资产管理方法。- 时间进度：6 月底前完成资产管理方法编制。- 责任部门和人员：责任部门：资产管理中心（牵头）、企业发展部；责任人员：杨民、吴坤。（二）服务区承租商未按公司内部规定招商，租金减免依据不足（2 S32 、 马路练塘服务区、5 G15 沈海高速。叶榭服务区）。-：缘由分析：2008 年上海沪申高速马路建设发展有限公司（以下简称沪申公司）接管 G15 沈海高速马路、2009 年底S32 高速马路通车，通过询问行业主管部门，对意向承租商实地考察，最终选定情愿先期投入资金完善服务区功能改造，且在 S2 沪芦高速（城投控股）、G1501 东环、G15 沈海嘉浏段服务区口碑良好的承租商。由于对高速马路服务区市场调研不够充分，管理人员阅历不足，签订合同时没有充分考虑到 G15、S32 服务区场地偏小，地理位置不佳，旅游大巴通过很少，再加上服务区功能性改造投入资金量大，投入的产出周期长等因素，承租商因经营困难要求减免租金。沪申公司本着服务区社会效益第一，服务质量第一的管理理念，在收到承租商的报告后，沪申公司支配运管中心提交了调研报告，并根据沪申公司程序审签后确定租金减免。- 整改措施：规范马路集团范围内全部选购、招标程序，举一反三，按国家、上海市规定凡是必需招标的一律招标，国家法律没有明确规定公开招标的，实行举荐比选单位，依据马路集团授权体系，分级民主决策。招商将引入市场竞争机制，单位选择不得少于 3 家。如有租金减免事宜根据资产经营合同管理方法办理。- 时间进度：要求各职能部门、各直属单位今后全部招商严格根据公开、公允、公正的原则开展。- 责任部门和人员：责任部门：资产管理中心；责任人员：陶永良。（三）部分租金未刚好收缴。- 缘由分析：依据审计看法，结合相关合同履约状况，马路集团资产中心主动整改，截止 2015 年 4 月 30 日，在欠收 387 万元中，已经收缴 220 万元，还有 167 万元尚在催收中。一是其晋投资公司欠收的 90 万元，主要是叶谢服务区车流量不多，导致服务区经营状况不佳，提出要求减免租金的诉求；二是广东警视公司欠收的 77 万元，主要是二个合同中的标的数量和实际发生的数量存在差异，提出四个合同整体商洽及减免租金的诉求。- 整改措施：依据这些状况，马路集团已分别发律师函至其晋投资公司和广东警视公司，广东警视公司日前已有回复，答应情报板欠款 30 万元同意支付，LED 驻屏欠款 47 万要待商洽并求减免。其晋投资公司未回复，将进一步洽商。- 时间进度：安排在 2015 年 6 月 30 日前整改完毕。- 责任部门和人员：责任部门：资产管理中心；责任人员：杨民。（四）部分高速马路经营设施实物台账要素不全，未能反映设施所在的位置、面积、承租单位、出租价格、出租期限等要素。- 缘由分析：当时各家单位所辖的高速马路经营设施产权人均是上海市路政局，沿线房屋建筑均未取得上海市房屋产权证，多是临时建筑，管理人员也轻视设施台账的管理，但是每条高速马路均有完整的设施量清单。另外依据国务颁布的马路平安爱护条例，马路集团已经着手逐步清理桥下临时构筑物。- 整改措施：已经根据要求建立相关台账。- 时间进度：已完成。- 责任部门和人员：责任部门：资产管理中心；责任人员：杨民。（五）自营高速马路（长江隧桥项目）运养分护管理不够规范。1、额外支付车辆清障施救牵引费 128 万无相关测算依据。- 缘由分析：长江隧桥的牵引清障施救通过邀请招标确定，招标文件中牵引车辆配置要求是根据四备一，补偿费也是在此基础上测算。牵引车辆平常驻守在隧道口、陈海收费站、长兴收费站待命，听从交警和中控室的调动。由于对长江隧桥通车后的车流量增长预估不足，特殊是高峰时段（每天早晚、周末及节假日）的潮汐大流量，当隧道内出现三条车道满负荷运行时，一遇到交通事故则马上引发大面积拥堵，隧道运行的平安风险陡然提升，隧道内的拥堵及事故处理不刚好等状况也常常被媒体曝光，交通管理部门也不断要求增加牵引施救车辆。同时考虑到长江隧桥工程作为国家级反恐重点，必需确保运营平安工作万无一失，故同意增加了两辆车的配置，费用为 64 万/年，该费用经过第三方上海正弘建设工程顾问有限公司审核。- 整改措施：马路集团对牵引支付费用的只有长江隧桥和东海大桥，今后严格根据招标管理方法和本着公允、公正、同等、互利的原则进行公开招标、签订合同，避开类似事务再次发生。- 责任部门和人员：责任部门：高速运管中心、合约管理部；责任人员：谭必楚（牵头）、周福忠。2、未严格执行考核方法扣减相应养护费用（长江隧桥未刚好按考核规定扣减 3.6 万元费用）。- 缘由分析：长江隧桥第四年第一期总第 14 期（2012年 11 月至 2013 年 1 月）考核评分为 90.62 分，应当扣考核费 3.6 万元，已在 2014 年四季度第一期合同结算时予以扣除。- 整改措施：已于 2014 年第四季度费用支付中扣回，今后工作须严格根据考核管理方法开展。- 时间进度：已完成。- 责任部门和人员：责任部门：高速运管中心、资金财务部；责任人员：石磊、张颖。（六）部分项目（1 G1501 北环大修）未公开招标。- 缘由分析：在办理 G1501 上海绕城高速马路北段大修工程报建手续时，上海市建筑建材业管理总站受理中心出具建设工程建管程序告知单。由于大修在即，上海城投高速马路投资发展有限公司经过内部审批程序，实行邀请招标，相关招标程序规范、完整，涉及设计招标的金额是 2386万元。- 整改措施：依据国家、上海市等相关招标法规的基础上，2014 年底马路集团制定了招标管理方法，涵盖设计、施工、监理、检测等招标管理规定。马路集团在以后的建设、大修项目中将严格执行相关招标管理规定，必需公开招标的一律公开招标。- 责任部门和人员：责任部门：高速运管中心、合约管理部；责任人员：谭必楚、周福忠。（七）会计核算不精确。- 缘由分析：中石化上海公司未确认收入。- 整改措施：审计期间已经整改完成，财务转账已确认收入。- 时间进度：已完成。- 责任部门和人员：责任部门：资金财务部；责任人员：张颖 四、进一步强化内部管理的初步设想（一）加强领导、提高相识。面对越来越困难的经济形势、越来越严的审计执法要求和越来越高的社会期望，马路集团要求各级领导和员工更加重视审计及审计整改落实，必需站在对自己负责、对工作负责、对单位负责的高度，去认识和重视审计整改工作及审计整改成果的运用。马路集团建设成果都是干脆服务百姓，要合法合规地用好资金、管好设施、提高服务，必需高度重视审计整改工作，举一反三，杜绝再犯。（二）系统论证、健全体系。针对此次审计整改中发觉的问题，马路集团审计整改领导小组责成企业发展部牵头梳理高速运营、高速马路附属资产管理制度体系，比照检查产生问题的根源，举一反三，进一步健全完善制度体系，制定资产管理方法，修订资产经营合同管理方法，进一步强化逐级授权，系统监控的管理体系。（二）严格程序、规范管理。马路集团进一步加强管理人员队伍建设，不断提高人员素养，组织人员学习相关规章制度、仔细落实审计看法和确定，定期开展内部有针对性的管理行为检查。上海城投马路投资（集团）有限公司 2015 年 5 月 18 日 (联系人：吴坤电话：15900510061)