中医药服务项目员工福利管理【范文】.docx

泓域/中医药服务项目员工福利管理中医药服务项目员工福利管理目录一、 公司简介2二、 员工福利预算的编制程序3三、 福利管理的基本程序3四、 市场薪酬调查的基本概念6五、 薪酬市场调查的主要方法7六、 薪酬管理制度9七、 设计单项薪酬管理制度的基本程序11八、 项目概况11九、 项目实施进度计划13项目实施进度计划一览表13十、 项目经济效益分析15营业收入、税金及附加和增值税估算表15综合总成本费用估算表16利润及利润分配表18项目投资现金流量表20借款还本付息计划表23十一、 投资估算及资金筹措24建设投资估算表26建设期利息估算表26流动资金估算表28总投资及构成一览表29项目投资计划与资金筹措一览表30一、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xxx有限责任公司2、法定代表人：江xx3、注册资本：850万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2010-6-277、营业期限：2010-6-27至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则，董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同发展。二、 员工福利预算的编制程序1、明确各项福利的性质、设施或服务。2、明确各项福利的起始、执行日期，上年度的效果以及评价分数。3、明确各项福利的受益者、覆盖面、上年度总支出和本年度预算。4、添加新增福利，注明福利名称、原因、受益者、覆盖面、本年度预算、效果预测、效果评价标准。5、根据薪酬总额计划以及工资、奖金等计划，检查该项福利计划的成本是否能控制在薪酬总额计划内。三、 福利管理的基本程序福利管理的一个重要方面是如何对现存的福利项目和措施进行管理，包括福利申请的受理和处理、与员工进行福利沟通以及在环境变化时对福利进行监控和修订等。（一）处理福利申请一般情况下，员工会根据企业的福利制度和政策向企业提出福利申请企业此时就需要对这些福利申请进行审查，看其是否合理。也就是说，需要审查本企业是否实施了某种相关的福利计划，该员工是否在该计划覆盖的范围之内，以及该员工应当享受什么样的福利待遇等。在福利申请的受理以及处理方面，福利管理者能够显示出自己对整个组织的重要价值，因为通过对福利申请者进行认真审查，并恰当地处理福利申请，可以为企业节省很多不必要的支出。例如，员工所申请的某种福利，可能由政府或者其他公共机构提供，而不必由企业提供。这样，员工的福利需求能够得到满足，而企业也不必承担不必要的福利开支。（二）进行福利沟通员工福利要对员工的行为和绩效产生影响，就必须使员工认为福利是总薪酬的一部分。但是很多企业的经验显示，即使企业为向员工提供福利做出了很多努力，员工仍没有意识到组织到底提供了什么福利，或者根本没有意识到组织为此付出了多么高的成本。此外，虽然员工非常看重已经得到的福利，但是这并不意味着他们对企业所提供的每项福利计划都很满意。这两种情况表明，企业有必要设计一种完善的福利沟通模式，一方面告诉员工都能享受哪些福利待遇，另一方面告诉员工所享受的福利待遇的市场价值到底有多高。因此，企业应该采取一些有计划的、持续的方式与员工进行福利信息的沟通，让员工对他们享有的福利待遇有一定程度的了解。下面是一些有关福利沟通方面的建议。1、编写福利手册，解释企业提供给员工的各项福利计划。这些手册可以包含一本总册子和一系列附件。在福利手册中尽量少用专业术语，力求让普通员工了解其内容2、定期向员工公布有关福利的信息。这些信息包括福利计划的适用范围和福利水平、对于具体的员工这些福利计划的价值是什么、组织提供这些福利的成本。3、在小规模的员工群体中作福利报告。这一工作可以由福利管理人员或者部门经理来完成。4、建立福利问题咨询办公室或咨询热线。这既有利于员工了解企业的福利政策和福利成本开支情况，同时也可以表明企业希望员工关心自己的福利待遇。5、建立网络化的福利管理系统。在企业组建的内部局域网上发布福利信息，也可以开辟专门的福利板块，与员工进行有关福利问题的双向交流从而减少因沟通不畅导致的种种福利纠纷或福利不满。（三）加强福利监控首先，福利领域的情况变化很快，企业必须紧紧跟随组织内部和外部态势的发展变化。有关福利的法律法规经常发生变化，企业需要时时关注并检查福利计划和措施是否符合规定。其次，员工的需要和偏好会随员工队伍构成的变化以及员工自身职业生涯的发展阶段而不断变化。因此，员工的福利需求调查应该是一项持续不断、经常进行的工作，而不能一成不变、一劳永逸。再次，与对外部市场的直接薪酬状况变化的了解类似，对其他企业的福利实践的了解也是企业在劳动力市场上竞争的一种重要手段。最后，对企业而言，最复杂的问题就是由外部组织提供的福利成本所发生的变化，如保险企业保险价格的改变等。总之，企业只有对在福利领域所发生的种种变化进行有效监控并随时进行调整，才能保证以较低的成本提供令员工满意的福利项目。四、 市场薪酬调查的基本概念薪酬调查是指企业采用科学的方法，通过各种途径，采集有关企业各类人员的工资福利待遇以及支付状况的信息，并进行必要处理分析的过程。目前，国内外绝大多数的企业，为了赢得人才竞争的优势，在确定自己员工的薪酬水平时，都非常重视市场薪酬调查数据的采集和分析，以此作为企业薪酬决策的重要依据。在劳动力市场的竞争过程中，薪酬水平的高低表现为用人单位与劳动者之间的博弈，企业一方总是希望以相对少的投入，力求获得更多的收益，而劳动者总是希望在付出一定数量和质量的劳动后，能够获得高于市场水平的收入。通过薪酬的市场调查，能够获得劳动力市场各类企业（包括自己的竞争对手）员工薪酬水平及其结构等方面的真实信息。获得市场调查信息的企业，不仅可以更加明确自己当前的薪酬水平和相对于竞争对手在目前劳动力市场上所处的位置，而且可以根据人力资源发展战略的要求，及时调整自已企业的薪酬结构和水平。五、 薪酬市场调查的主要方法（一）问卷调查法在众多的调查方法中，问卷调查法是使用频率最高的调查方法。问卷调查法是通过向目标企业或个人发送事先根据企业自身需要而设计好的调查问卷，以书面语言与被调查者进行交流，来获取企业所需信息和资料的一种方法。（二）面谈调查法面谈调查法是调查者通过与调查对象面对面谈话来收集信息资料的方法，是获取信息的主要方法之一，也是常用的薪酬调查方法之一。专业的咨询公司或市场调研机构通常采取此方法收集信息。（三）文献收集法文献收集法是指通过查阅、收集、分析和综合有关薪酬调查的文献材料，以获取所需要的信息、知识、数据和资料的研究方法。这是一种比较简单易行的薪酬调查方法。这种方法主要是对已经公布的有关薪酬调查的资料进行综合分析，以找出对本企业有用的信息。这些信息主要来源于三大薪酬调查的主体：政府部门进行的薪酬调查通常会定期向社会公布或将各行业的薪酬调查集中出版成册；专业调查机构会以收费的方式向社会提供薪酬调查报告。另外，有些企业也会向社会公布自己撰写的薪酬调查报告。企业获取薪酬调查结果的渠道有很多，包括已经出版的图书、调查报告以及调查主体的网站等，可以通过网上收集、购买等方式获得。文献收集法的优点在于节省时间、人力和物力，很多中小型企业多采取这种方法来获取所需要的信息。其不足之处在于，已经形成的薪酬水平调查结果可能针对性不强、信息过时等，企业在参考时应进行适当调整。（四）电话调查法电话调查是一种高效快速、操作简单的调查方式，通过电话可以与一个特定区域或整个国家范围内相关组织的薪酬管理人员进行快速联系，以获取所需要的数据和信息。电话调查法还可以用于澄清问题，以及快速获得其他方法遗漏的数据和信息。六、 薪酬管理制度薪酬管理制度属于企业规章制度的范畴。企业规章制度是企业制定的组织劳动过程和进行劳动管理的规则和制度的总和，也称内部劳动规则，是企业内部的“法律”。薪酬管理制度的实质是薪酬体系的制度化产物，它是让员工和雇主都满意的有关薪酬体系的设计理念、设计方法、薪酬水平、薪酬支付方式、支付方法等的规定性说明，其内容不仅包括薪酬的组成要素和结构，还包括薪酬理念、薪酬结构、薪酬等级等具体地说，薪酬制度体现为企业对薪酬管理运行的目标、任务和手段的选择，包括企业对员工薪酬所采取的竞争策略、公平原则、薪酬成本与预算控制方式等内容。基于以上定义，薪酬制度是一个比较宽泛的概念，它涉及企业的薪酬战略、薪酬体系、薪酬结构、薪酬政策、薪酬水平以及薪酬管理等方面的内容。（一）薪酬战略薪酬战略是企业根据经营环境制定的以支付方式为主的专项战略，这些支付方式对企业绩效和有效使用人力资源产生很大的影响，具体内容包括薪酬的决定标准、薪酬的支付结构、薪酬的管理机制。形成一个薪酬战略，需要评价企业文化、价值观、全球化竞争、员工需求和组织战略对薪酬的影响，使薪酬决策与组织战略、环境相适应，设计-个把薪酬战略具体化的体系，重新评估薪酬战略与组织战略、环境之间的适应性。（二）薪酬体系薪酬体系是指员工从企业获取的薪酬组合，一般包括基本薪酬、业绩薪酬、加班薪酬、长期薪酬、福利、各类津贴等。（三）薪酬结构薪酬结构是指薪酬的各个构成部分及其比重，通常指固定薪酬和变动、短期薪酬和长期薪酬、非经济薪酬和经济薪酬两两之间的比例关系。选择什么样的薪酬结构取决于每一种结构的特征和具体的企业状况。（四）薪酬政策薪酬政策是指企业为了把握员工的薪酬总额、薪酬结构和薪酬形式，所确立的薪酬管理导向和基本思路的文字说明或者统一意向。（五）薪酬水平薪酬水平是指企业内部各类职位和人员平均薪酬的高低状况，它反映了企业薪酬的外部竞争性。这类战略性决策无疑会对吸引和保留员工以及实现劳动力成本控制目标产生关键影响。（六）薪酬管理薪酬管理是指对薪酬体系运行状况进行控制和监督，以减少运行过程中的偏差。薪酬管理涉及两方面内容：一是薪酬设计的科学化和薪酬决策的透明度，即薪酬决策在多大程度上向所有员工公开；二是员工参与度，即员工在多大程度上参与设计和管理薪酬制度。薪酬管理将会对员工满意度和薪酬决策的参与性产生直接影响。七、 设计单项薪酬管理制度的基本程序任何企业，要提高管理水平，制度必须先行。制度对于企业而言，就像是工作指南，它能够确保企业运作正常。在企业管理制度中，薪酬管理制度是一个重要组成部分，工资涉及每个员工的切身利益，也关系到企业能否吸引并留住人才，发挥出最大潜能，为企业做贡献。起草单项工资管理制度的工作程序如下。1、准确标明制度的名称，如工资总额计划与控制制度、工资构成制度奖金制度、劳动分红制度、长期激励制度等。2、明确界定单项工资制度的作用对象和范围。3、明确工资支付与计算标准。4、涵盖该项工资管理的所有工作内容，如支付原则、等级划分、过渡办法等。八、 项目概况（一）项目基本情况1、承办单位名称：xxx有限责任公司2、项目性质：技术改造3、项目建设地点：xx（待定）4、项目联系人：江xx（二）项目选址项目选址位于xx（待定）。（三）项目总投资及资金构成项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资28532.27万元，其中：建设投资22570.16万元，占项目总投资的79.10%；建设期利息496.28万元，占项目总投资的1.74%；流动资金5465.83万元，占项目总投资的19.16%。（四）项目资本金筹措方案项目总投资28532.27万元，根据资金筹措方案，xxx有限责任公司计划自筹资金（资本金）18404.24万元。（五）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额10128.03万元。（六）项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：46500.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：35805.82万元。3、项目达产年净利润（NP）：7831.37万元。4、财务内部收益率（FIRR）：21.04%。5、全部投资回收期（Pt）：5.92年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：16020.41万元（产值）。九、 项目实施进度计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。十、 项目经济效益分析（一）营业收入估算项目正常经营年份预计每年可实现营业收入46500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0034875.0039525.0046500.002增值税0.001751.991985.592103.052.1销项税0.004533.755138.256045.002.2进项税0.002781.763152.663941.953税金及附加0.00210.24238.27252.363.1城建税0.00122.64138.99147.213.2教育费附加0.0052.5659.5763.093.3地方教育附加0.0035.0439.7142.06（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2103.05万元。（三）综合总成本费用估算项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，项目综合总成本费用35805.82万元，其中：可变成本30184.84万元，固定成本5620.98万元。正常经营年份项目经营成本34067.13万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0021398.1524251.2328530.862工资及福利费0.001653.981653.981653.983修理费0.00758.48758.48758.484其他费用0.003123.813123.813123.814.1其他制造费用0.00209.36209.36209.364.2其他管理费用0.00248.23248.23248.234.3其他营业费用0.002666.222666.222666.225经营成本0.0026934.4229787.5034067.136折旧费0.001221.151221.151221.157摊销费0.0021.2721.2721.278利息支出0.00496.27496.27496.279总成本费用0.0028673.1131526.1935805.829.1其中：固定成本0.005620.985620.985620.989.2可变成本0.0023052.1325905.2130184.84（四）税金及附加项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加252.36万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=10441.82（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=10441.82×25.00%=2610.45（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额10441.82万元，缴纳企业所得税2610.45万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=10441.82-2610.45=7831.37（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0034875.0039525.0046500.002税金及附加0.00210.24238.27252.363总成本费用0.0028673.1131526.1935805.824利润总额0.005991.657760.5410441.825应纳所得税额0.005991.657760.5410441.826所得税0.001497.911940.132610.457净利润0.004493.745820.417831.378期初未分配利润0.000.004044.378878.309可供分配的利润0.004493.749864.7816709.6710法定盈余公积金0.00449.37986.481670.9711可供分配的利润0.004044.378878.3015038.7012未分配利润0.004044.378878.3015038.7013息税前利润0.007985.8310196.9413548.54（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=21.04%。项目投资财务内部收益率21.04%，高于行业基准内部收益率，表明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=11769.83（万元）。以上计算结果表明，财务净现值11769.83万元（大于0），说明项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.92年。项目全部投资回收期5.92年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0034875.0039525.0046500.001.1营业收入0.000.0034875.0039525.0046500.002现金流出11285.0811285.0831244.0330572.3639238.732.1建设投资11285.0811285.082.2流动资金0.004099.37546.594919.242.3经营成本0.0026934.4229787.5034067.132.4税金及附加0.00210.24238.27252.363所得税前净现金流量-11285.08-11285.083630.978952.647261.274累计所得税前净现金流量-11285.08-22570.16-18939.19-9986.55-2725.285调整所得税0.001996.462549.243387.146所得税后净现金流量-11285.08-11285.082133.067012.514650.827累计所得税后净现金流量-11285.08-22570.16-20437.10-13424.59-8773.77计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：28.80%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：21.04%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：22479.17万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：11769.83万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.22年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.92年。（七）债务资金偿还计划项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，项目正常经营年份利息备付率（ICR）为27.30。项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为24.54。根据约定的还款方式对项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额5064.01510128.0310128.0310128.031.2当期还本付息124.07868.48496.27496.27496.271.2.1还本1.2.2付息124.07868.48496.27496.27496.271.3期末借款余额5064.01510128.0310128.0310128.0310128.032利息备付率27.303偿债备付率24.54（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入46500.00万元，综合总成本费用35805.82万元，税金及附加252.36万元，净利润7831.37万元，财务内部收益率21.04%，财务净现值11769.83万元，全部投资回收期5.92年。项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十一、 投资估算及资金筹措（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资22570.16万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计19573.15万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为8457.26万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为10567.47万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为548.42万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2428.13万元。（五）预备费本期项目预备费为568.88万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8457.2610567.47548.4219573.151.1建筑工程费8457.268457.261.2设备购置费10567.4710567.471.3安装工程费548.42548.422其他费用2428.132428.132.1土地出让金1063.321063.323预备费568.88568.883.1基本预备费240.67240.673.2涨价预备费328.21328.214投资合计22570.16（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款10128.03万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息496.28万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息496.28124.07372.211.1.1期初借款余额5064.0151.1.2当期借款10128.035064.025064.021.1.3当期应计利息496.28124.07372.211.1.4期末借款余额5064.01510128.031.2其他融资费用1.3小计496.28124.07372.212债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计496.28124.07372.21（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5465.83万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0026763.5630332.0335684.741.1应收账款0.0012043.6013649.4116058.131.2存货0.009367.2410616.2112489.661.2.1原辅材料0.002810.183184.863746.901.2.2燃料动力0.00140.50159.24187.341.2.3在产品0.004308.934883.455745.241.2.4产成品0.002107.632388.642810.171.3现金0.002141.092426.562854.781.4预付账款0.003211.633639.844282.172流动负债0.0022664.1825686.0730218.912.1应付账款0.008159.119246.9910878.812.2预收账款0.0014505.0716439.0819340.103流动资金0.004099.374645.965465.834流动资金增加0.004099.37546.58819.875铺底流动资金0.008029.079099.6110705.42（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资28532.27万元，其中：建设投资22570.16万元，占项目总投资的79.10%；建设期利息496.28万元，占项目总投资的1.74%；流动资金5465.83万元，占项目总投资的19.16%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资28532.27100.00%1.1建设投资22570.1679.10%1.1.1工程费用19573.1568.60%1.1.1.1建筑工程费8457.2629.64%1.1.1.2设备购置费10567.4737.04%1.1.1.3安装工程费548.421.92%1.1.2工程建设其他费用2428.138.51%1.1.2.1土地出让金1063.323.73%1.1.2.2其他前期费用1364.814.78%1.2.3预备费568.881.99%1.2.3.1基本预备费240.670.84%1.2.3.2涨价预备费328.211.15%1.2建设期利息496.281.74%1.3流动资金5465.8319.16%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资28532.27万元，其中申请银行长期贷款10128.03万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资28532.27100.00%1.1建设投资22570.1679.10%1.2建设期利息496.281.74%1.3流动资金5465.8319.16%2资金筹措28532.27100.00%2.1项目资本金18404.2464.50%2.1.1用于建设投资12442.1343.61%2.1.2用于建设期利息496.281.74%2.1