企业资金预算管理制度.docx

资金管理理制度第一章总总则第一条 为规范四四川宏华华石油设设备有限限公司(以下简简称“宏华公公司”或“公司”)以及及所属各各控股子子公司的的资金运运作，加加速资金金周转，提高资资金营运运效率，完善内内部控制制机制，确保集集团整体体效益的的最大化化，特制制定本制制度。第二条 本制度所所称资金金指所有有币别的的现金、银行存存款和其其他货币币资金。第三条 资金收支支的范围围包括企企业进行行筹资活活动、投投资活动动、经营营活动等等发生的的资金收收支。第四条 公司财务务部是公公司资金金运作的的组织者者，负责责统一制制定公司司资金的的管理办办法，宏宏观掌握握和控制制公司资资金筹措措、运用用及综合合平衡，各控股股子公司司在公司司领导下下，具体体负责本本公司的的资金核核算工作作。第五条 资金管理理基本原原则（1） 时间价值值原则。树立正正确的资资金时间间价值观观念，追追求资金金的最佳佳运用状状态，讲讲究、考考核企业业资金使使用的效效果。（2） 动态平衡衡原则。资金实实施统一一调度管管理，强强化货币币资金收收支动态态平衡管管理、量量入为出出、统筹筹兼顾。（3） 融通资金金原则。充分运运用集团团资源优优势，努努力拓展展筹资渠渠道，及及时、足足额筹集集到与公公司经营营发展相相适用的的资金。（4） 责、权、利相统统一原则则。效率率优先，实行资资金有偿偿使用并并与资金金来源、资金周周转效率率、资金金使用效效果挂钩钩。（5） 防范风险险、确保保安全原原则。资资金的筹筹集、投投放采取取事前分分析、事事中监控控、事后后报告的的防范措措施，确确保资金金安全。第六条 本制度适适用宏华华公司以以及所属属各控股股子公司司（宏天天、友信信、科贸贸等）。分公司司若未特特别提及及，等同同于子公公司运用用本制度度。第二章 资金预预算管理理第七条 各子公司司每年111月份份根据宏宏华公司司总体经经营计划划和战略略部署，按照宏宏华公司司统一要要求，编编制下年年度资金金预算，公司财财务部汇汇总编制制公司年年度资金金预算，报公司司董事会会批准。第八条 各子公司司每月228日前前按照年年度资金金预算，分解编编制本公公司下月月资金预预算并上上报公司司财务部部，公司司财务部部会同相相关职能能部门对对各单位位上报的的资金预预算进行行审核后后下达执执行，各各单位应应按批准准后的预预算执行行，如有有特殊原原因需追追加或变变动，应应提前一一周报财财务部审审批。次次月100日前各各子公司司将上月月资金预预算执行行情况按按规定格格式上报报公司财财务部，财务部部会同相相关职能能部门对对照预算算进行检检查分析析。第九条 在公司预预算执行行过程中中，投资资资金由由公司总总部按照照年度投投资预算算和月度度资金预预算拨付付，控股股子公司司由其自自行安排排，总部部按预算算检查；经营性性资金由由各单位位安排，全资公公司经营营资金有有缺口，由总部部统一安安排贷款款。第三章 资金筹筹措第十条 公司筹融融资实行行集中统统一安排排、统一一管理的的制度。每年根根据年度度预算和和经营需需要确定定公司的的筹融资资结构和和规模进进行筹融融资。公公司信贷贷资金筹筹措按照照"统一一授信、统一信信贷、适适度筹措措、综合合平衡""的原则则，建立立并保持持与各大大银行的的战略合合作关系系，加强强与银行行广泛合合作，避避免信贷贷资金过过于集中中。严格格控制公公司信贷贷资金规规模和融融资成本本，优先先保证公公司战略略发展的的信贷资资金需求求。第十一条 公司财务务部以加加强公司司信贷资资金保障障能力、与银行行建立战战略合作作伙伴关关系为目目标，负负责选择择并确定定授信，根据公公司业务务发展情情况和总总体融资资需求，与银行行协商确确定授信信额度，争取获获得最优优惠利率率承诺和和有利条条款。第十二条 公司的投投资项目目、流动动资金贷贷款。公公司财务务部根据据有关部部门拟订订的可行行性报告告和投资资方案，在投资资风险、融资可可行性等等方面提提出相关关意见和和建议，上报公公司分管管领导、董事会会；对于于重大的的融资投投资项目目，财务务部参与与可行性性调研等等前期工工作。第十三条 对投资项项目，投投资主体体（子公公司）应应向公司司财务部部提交书书面贷款款申请、董事会会决议等等必要材材料，由由公司财财务部统统筹安排排贷款事事项。第十四条 贷款原则则上选择择具有战战略合作作伙伴关关系的银银行作为为贷款意意向银行行。财务务部在综综合考虑虑贷款优优惠条件件、贷款款风险集集中度等等因素的的基础上上，综合合平衡与与各战略略合作银银行的关关系，并并与意向向银行进进行协商商洽谈，争取最最优惠贷贷款利率率和有利利条款。第十五条 公司财务务部通过过比较分分析各种种可行的的贷款方方案，提提出方案案分析和和最优方方案建议议，上报报公司领领导审批批，超出出公司经经营层授授权的融融资方案案需提请请董事会会审批，批准后后由财务务部安排排具体贷贷款事宜宜。第十六条 控股子公公司应根根据自身身资金状状况和项项目进展展情况，作好提提款和还还款计划划；实施施提款和和还款计计划，须须事先报报告公司司财务部部。第十七条 控股子公公司签署署贷款协协议后，须将合合同文本本等相关关文件及及时报备备公司财财务部。发生其其他特殊殊事项，须及时时将有关关资料报报备公司司财务部部。第十八条 公司财务务部根据据公司与与银行合合作规划划，结合合所属公公司票据据融资需需求，负负责选择择票据业业务往来来银行，综合平平衡和统统一安排排票据额额度和品品种。所所属公司司办理票票据贴现现业务，应定期期报备公公司财务务部；其其中单笔笔业务贴贴现金额额超1000万元元人民币币的，须须向公司司财务部部提交书书面申请请，经公公司领导导审批后后操作。第十九条 办理信用用证、保保理、其其他衍生生金融产产品业务务，由公公司财务务部统一一操作。财务部部严格按按照与往往来银行行的交易易协议，履行审审批程序序。第四章 现金金、银行行存款和和账户管管理第二十条 各子公司司库存现现金不得得超过财财务部核核定的限限额，超超过部分分当天应应存入银银行，偏偏远地区区可适度度放宽，但应上上报公司司财务部部。第二十一条 一切现金金往来，必须收收付有据据，严禁禁白条、口谕。第二十二条 严禁代外外公司或或私人转转账套现现和大额额度（550000元以上上）支付付往来或或贸易现现金。第二十三条 各子公司司会计月月终了会会同出纳纳员盘点点现金库库存一次次，保证证账实相相符，盘盘点表应应随同会会计报表表一起上上报。第二十四条 各子公司司要严格格依据国国务院颁颁布的票据法法和中中国人民民银行颁颁布的支付结结算办法法办理理各种收收支业务务。第二十五条 在办理银银行业务务时，不不准签发发空头支支票和超超过银行行存款余余额的付付款票据据；严格格控制加加盖银行行预留印印鉴的空空白支票票和付款款票据的的使用，确需使使用空白白支票和和付款票票据的，要写明明收款人人和使用用限额；不准出出借本公公司银行行账户为为外公司司代收、代转款款项。第二十六条 领用空白白支票，必须注注明限额额、日期期、用途途及使用用期限，并视金金额大小小按公司司审批规规定报批批。所有有空白支支票及作作废支票票均必须须存放保保险柜内内。严禁禁空白支支票在使使用前先先盖上印印章。第二十七条 财务人员员办理信信汇、电电汇、票票汇（含含自带票票汇）、转账支支付等付付出款项项，一律律凭付款款审批单单办理。付款审审批单应应附入付付款凭证证记账备备查。第二十八条 各子公司司严格按按照中国国人民银银行颁布布的银银行账户户管理办办法和和公司有有关规定定开立账账户，不不得在非非经营所所在地银银行开立立账户。各子公公司除基基本账户户外，未未经宏华华公司财财务部书书面同意意，一律律不准在在银行开开立其他他账户。对确因因需要在在银行开开立其他他账户的的，必须须报公司司财务部部书面批批准。第二十九条 各子公司司必须在在宏华公公司指定定银行开开立结算算账户，主要收收入和支支出通过过该账户户结算。第三十条 银行账户户必须遵遵守银行行的规定定开设和和使用。银行账账户只供供本公司司经营业业务收支支结算使使用，严严禁出借借账户供供外公司司或个人人使用，严禁为为外公司司或个人人代收代代支、转转账套现现。第三十一条 银行账户户的账号号必须保保密，各各公司财财务、业业务等人人员不得得将本公公司支出出账户、账号提提供给外外公司，非经同同意不准准外泄 。第三十二条 银行账户户印鉴的的使用实实行三章章分管并并用制。即：财财务章由由财务部部经理保保管，总总经理私私章和会会计私章章由本人人或指定定专人各各自保管管，不准准由一人人统一保保管使用用。印鉴鉴保管人人临时出出差时由由其委托托他人代代管。第三十三条 银行账户户往来应应逐笔登登记入账账，不准准多笔汇汇总记账账，也不不准以收收抵支记记账。账账核对账账单时，由非出出纳人员员或指定定人员逐逐笔核对对"银行行存款日日记账""和"银银行对账账单"，如有差差错，应应逐笔查查明原因因，分清清错误与与未达账账项。第五章 资金金收支管管理第三十四条 下属各子子公司商商品收入入及其他他业务等等收入款款项必须须纳入收收入账内内核算。第三十五条 为了加强强资金集集中管理理，各子子公司收收入户和和支出户户必须在在宏华公公司指定定银行开开设，不不得在其其它金融融机构开开立收入入账户。第三十六条 各子公司司要严格格按照计计划安排排支出，原则上上凡是未未上报计计划的支支出，财财务部门门不予付付款。第三十七条 公司分级级审批标标准和权权限管理理如下：（1） 支付货款款、预付付货款、定金的的，物料料款（ ）万万元（含含）以下下的或董董事会授授权的金金额最终终由公司司分管业业务的副副总审批批；以上上的最终终由公司司总经理理审批。（2） 购置、维维修固定定资产的的，（ ）万万元（含含）以下下的由下下属公司司、公司司正、副副经理和和财务负负责人共共同审批批；（ ）万万元以上上至（ ）万万元（含含）由公公司分管管资金的的副总审审批；（ ）万元以以上的由由公司总总经理审审批。（3） 汇出境外外的资金金，（ ）万万美元（含）以以下的由由公司财财务总监监和分管管资金的副副总审批批；（ ）万万美元以以上的由由公司分分管资金金的副总总和总经经理审批批。（4） 凡委托其其他公司司（人）代付款款的，一一律上报报公司分分管资金金副总经经理批准准。（5） 当审批人人员出差差时，由由其指定定代理人人代为审审批。第三十八条 同一项目目（含同同一笔贸贸易）应应按合计计总额报报批，不不得为逃逃避审批批而分列列报批、支付。第三十九条 各子公司司财务部部门对批批准后的的支付申申请进行行复核，在支付付款项时时，要有有购销合合同、劳劳务合同同、结算算原始单单据和手手续等，严格审审核；纳纳入统一一结算的的款项支支付，严严格按照照公司规规定的办办法办理理；支付付工程、劳务款款项时，要按照照有关合合同和工工程进度度支付；发生工工资性支支付时，要有劳劳资部门门编制的的发放名名册，并并纳入工工资总额额之内；支付对对外投资资资金时时，要有有项目设设立批准准、合同同等文件件，按规规定的用用款计划划并经批批准后支支付。第四十条 会计人员员对一切切审批手手续不完完备的资资金使用用事项，都有权权拒绝办办理。第四十一条 根据已获获批准签签订的合合同付款款的，应应严格按按合同规规定的期期限付出出，不得得提前支支付，不不得改变变支付方方式和用用途，非非经收款款公司书书面正式式要求的的不准改改变收款款公司（人）。第四十二条 各子公司司应建立立资金回回笼情况况的跟踪踪机制。凡付出出款（物物），各各子公司司财务必必须逐项项跟踪资资金回笼笼情况，并按月月汇总后后上报公公司。对对到期的的应收资资金，各各子公司司应督促促经办人人员及时时催收；发现问问题的，应及时时上报请请示处理理，严格格按公司司的应收收账款、预付账账款管理理办法执执行。第四十三条 各子公司司每周末末须将本本周资金金情况上上报（包包括货币币资金余余额、应应收账款款周报、预付账账款、应应付账款款、预收收账款余余额）报报公司财财务部。第四十四条融资管理理的具体体运作管管理详见见融资资管理制制度、募集集资金管管理办法法等文文件。第六章 资金金管理责责任制和和风险控控制第四十五条 各子公司司要加强强对资金金的管理理和监督督，完善善本公司司资金管管理及核核算制度度，建立立健全内内部监督督约束机机制，定定期对资资金管理理工作进进行检查查。第四十六条 各子公司司行政一一把手是是各项资资金管理理的第一一责任人人，财务务部门负负责人是是主要负负责人，负有重重大责任任。第四十七条 对于严格格执行本本规定且且完成资资金目标标责任的的财务会会计人员员，给予予适当鼓鼓励。第四十八条 出现下列列情况的的，视情情节轻重重，依照照分级负负责的原原则，分分别给予予公司经经理和财财务部门门负责人人经济和和行政处处罚。（1） 隐瞒销售售收入、截留、转移资资金，私私设"小小金库""。（2） 未经公司司批准或或授权，擅自进进行对外外投资。（3） 违反规定定，擅自自为公司司外部公公司提供供经济担担保。（4） 违反规定定，对外外拆借资资金。（5） 违反本制制度其他他规定，情节严严重的。第四十九条 公司实行行债务统统一管理理。按照照资产负负债率和和资本负负债率控控制目标标制定合合理债务务规模，分析各各种债务务结构及及比例，合理进进行调整整，加强强风险控控制。第五十条 公司及各各子公司司严格资资金内部部控制流流程，各各项资金金业务应应在授权权范围内内操作，任何岗岗位和个个人不得得超越操操作权限限。逐级级落实资资金风险险防范责责任制，实行具具体操作作、监督督审核相相分离。加强部部门之间间协调与与配合，及时监监控资金金状况，及时识识别与评评估风险险，并采采取风险险控制的的对策。第五十一条 围绕公司司经营业业务的特特点和需需求，结结合公司司债务结结构和现现金流量量情况，控制经经营风险险，坚决决杜绝以以投机为为目的的的其它金金融衍生生品炒作作。第五十二条 各子公司司要建立立重大事事项上报报机制，对于重重大事项项，必须须立即向向公司财财务部报报告。重重大事项项包括：（1） 本公司在在金融机机构的存存款和代代保管等等有价证证券到期期已确认认不能收收回；（2） 本公司银银行账户户被封；（3） 存款金融融机构关关闭；（4） 财务会计计人员涉涉嫌经济济犯罪；（5） 债权人破破产、失失踪或死死亡的。（6） 其他重大大事项。第五十三条 报告重大大事项的的责任人人为下属属各子公公司财务务部门负负责人。发生上上述重大大事项，各子公公司财务务负责人人应直接接向公司司财务部部报告。第五十四条 融资管理理的具体体运作管管理详见见融资资管理制制度、募集集资金管管理办法法等文文件。第五十五条 担保管理理的具体体运作管管理详见见担保保管理制制度等等文件。第七章 附则则第五十六条 本制度由由宏华公司司财务部部负责制制订、修修改并解解释。此此前宏华华公司的的相关管管理规定定，凡与与本制度度有抵触触的，均均依照本本制度执执行。第五十七条 本制度未未尽事宜宜，执行行国家有有关法律律、法规规和公司司的有关关规定。第五十八条 本制度经经宏华公司司董事会会审议通通过后生生效实施施。- 10 -