1财务付款管理办法(试行)drh.docx

*有限公司财务付款管理办法（试行）目 录第一章 总总则. . 3（一）付款款审批时时间. 3（二）付款款时间及及报销时时限. 4第二章 付款款审批程序. . . .5第三章 付款款审批依据. . 9第四章 审审核要点. . 11第五章 付付款金额. .11第六章 付款款资料要求求. . .13(一)工程程付款资资料要求求. . . . . 13(二)其他他合同付款资料料要求. . .13(三)费用用报销付款资料料要求. . .141、发票要要求. . . . .131.1不合合格发票票图解. . . . .152、费用报报销单填写要求求. . .173、票据粘粘贴要求. .193.1发票票票据粘粘贴步骤骤图解.203.2票据据错误粘粘贴范例例.244第七章 付款款方式. . 28目 录第八章 付款款控制. . 29第九章 付款纪律. . 300第十章 附则. . 31第十一章 附件. . 31附件1、“资金预预算计划划申请表表（月度度）”模版. .311附件2、“付款审批批表”模版. . . . . .332附件3、“办公设. . ，仍仍有保证证金没有有足额交交纳前，财财务部必必须从形形象备及用品品采购申请单”模版 .333附件3、“固定资资产低低值易耗耗品领用用申请单单” 模版版.333附件4、“业务处处理申请请单”模版. . . 335附件5、“合同同管理台台帐”模版. . . .355第一章. 总则 第一条 为为加强各各款项支支付管理理，规范范公司范围围内各部部门业务务付款行行为，确确保款项项支付质质量和效效率，防防止舞弊弊行为，根根据公司司治理相相关规定定，结合合公司实际际情况，特特制定本本办法。第二条 本本办法所所指付款款包括：（一） 对对外部单单位付款款（二） 对对外部个个人付款款；（三） 对对内部单单位付款款（四） 对对内部个个人付款款。第三条 付付款种类类包括：（一） 工工程款项项付款（具具体详见见我司“工程付付款管理理办法”）；（二） 费费用报销销付款（具具体详见见我司“借款、补补贴及费费用报销销管理办办法”）；（三） 借借款（备备用金）付款（具体详见我司“借款、补贴及费用报销管理办法”）；（四） 工工资、福福利费发发放付款款；（五） 社社保费付付款；（六） 税税费付款款；（七） 公公司内部部资金调调拔付款款；（八） 其其他临时性付款款。第四条 付付款审批批时间及及付款时时间：（一）付款款审批时时间序号申请付款项项目财务审单日日（完成成审核时时间并返返回审核核结果时时间）总经理审批批日总经理审批批完成时时间（返返回审核核结果时时间）1工程款项付付款每周二（99：000-177：00前）每周三（99：300前）每周四（99：300前）2费用报销付付款每周一（99：000-177：00前）每周二（99：300前）每周三（99：300前）3借款（备用用金）付付款4工资、福利利费发放放付款每月8日前前每月9日前前每月10日日前5社保费付款款每月15日日前（法法律规定定顺延除除外）每月15日日前（法法律规定定顺延除除外）每月15日日前（法法律规定定顺延除除外）6税费付款7公司内部资资金调拔拔付款；随时随时随时8其他临时性性付款。注：超过规规定时限限送审的的一律顺顺延至下下周审单单日方可可办理付付款审批批业务（临临时紧急急事务除除外）。（二）付款款时间：序号付款项目付款日备注A区B区（参照照）1工程款项付付款每周四没有规定具具体付款款时间特殊情况，需需领导批批示后方方可办理理2日常费用报报销每周三没有规定具具体付款款时间，凭凭票报销销3借款（备用用金）付付款没有规定具具体付款款时间4工资、福利利费发放放付款每月10日日前5社保费付款款每月15日日前（法法律规定定顺延除除外）6税费付款7公司内部资资金调拔拔付款；随时8其他临时性性付款。注：1.AA区人员员须根据据各自业业务种类类在付款款时限内内完成付付款手续续，财务务部收到到完整的的付款手手续方可可付款； 22.付款款手续应应严格按按照财务务部付款款规定执执行。第五条 费用报报销时限限应于业业务发生生后三日日内办理理，杜绝绝票据超超期报销销业务；第六条 本本办法适适用于公公司所有有业务部部门。各各部门可结结合本部部门的实实际业务务情况，依依照本办办法制定定细则。第二章. 付款审批程程序第七条 对对外付款款程序如如下：（包包括对外外单位及及个人）（一）对已已签订并并执行的的合同，由由各对口业业务管理理部门根根据用款款计划按按月向公公司申请请资金，填填写“资金预预算计划划申请表表”（详详见附表1）报公司司领导审审批后交交财务汇汇总向集集团财务务管理中中心申请请资金；（二）申请请付款人人（下称称“对方”）提交交书面付付款申请请书、付付款证书书，如果果付款申申请人为为个人的的则由对对口业务务部门根根据情况况查实后后代为申申请（但但款项申申请后必必须直接接付至合合同约定定帐户）；（三）相关关单位出出具的资资料（报报告）；如为工工程款项项付款应应按我司司“工程付付款管理理办法”规定操操作，如如：提供供工程监监理方出出具的监理报报告等；（四） 公公司对口口业务管管理部门门接受申申请，出出具履约约情况说说明，包包括是应扣款款通知、应应罚款通通知等必必要文件件；（五） 公公司对口口业务管管理部门门审核付付款申请请材料，填写“付款审批表” （详见附表2），提交公司领导审批；（六） 按按照公司司内部授授权制度度，各级级审批人人在“付款审批批表”中审核核并签署署明确意意见；（七） 各各对口业业务管理理部门根根据“付款审审批表”上确认认的付款款金额填填写“付款申申请单”并交公公司领导导签字；（八）财务务部根据据集团公公司资金金管理要要求及审审批完成成的付款款申请资资料，按按照审批批确定的的金额和和方式在在公司规规定的付付款日内内办理款款项支付付。（九） 财财务部应应在办理理款项支支付后三三日内将将付款情情况通知知各对口口业务管管理部门门，财务务部及各各对口业业务管理理部门均均应及时时更新“合同管管理台帐帐”已付款款情况（详详见附表表5）。（十）各对对口业务务管理部部门应于于付款申申请前与与财务部部核对合合同付款款情况，并并确保双双方“合同管管理台帐帐”合同签签订情况况、付款款情况的的准确、一一致。（详详见附表5）第八条 对对内付款款程序主主要有如如下：（一）费用用报销付付款程序序： 1、报销销人填写写费用报报销单及及粘贴原始始凭证及及票据；对于需需事前审审批方可可办理的的业务则则需先按按业务种种类填写写审批单单（具体体详见第第三章审审批依据据（六） 2、部门经理审核签字；3、财务部部审核签签字；4、交总经经理审批批签字； 5、交出出纳按规规定付款款；（须须先冲借借款，按按多退少少补原则则办理）6、如为大大额付款款（金额额100000以以上）申申请人需需在付款款前报计计划申请请资金，提提交“资金预预算计划划申请表表”报总经经理审批批，并报报集团财财务管理理中心申申请资金金，申请请资金到到帐后方方可付款款（特殊殊紧急情情况除外外）；（二）个人人借款（备备用金）付款程序： 1、借款款人填写写借款单；对于需需事前审审批方可可办理的的业务则则需先按按业务种种类填写写审批单单（具体体详见第第三章审审批依据据（六） 2、部门经理审核签字；3、财务部部审核签签字；4、交总经经理审批批签字； 5、交出出纳按规规定付款款；（超超过规定定期限未未办理报报销冲帐帐业务的的，须先先把超期期借款冲冲帐后方方可办理理）6、如为大大额付款款（金额额100000以以上）借借款人需需在付款款前报计计划申请请资金，提提交“资金预预算计划划申请表表”报总经经理审批批，并报报集团财财务管理理中心申申请资金金，申请请资金到到帐后方方可付款款（特殊殊紧急情情况除外外）；（三）工资资、福利利费发放放付款程程序：1、行政部部编制考勤勤表；（包括括相关扣扣款通知知、人事事变动通通知）（具具体详见见第三章章审批依依据（六六） 2、部门门经理审审核签字字；3、交总经经理审批批签字；4、交财务务部编制制工资表表；（包包括经审审批的考考勤表、相关扣款通知、人事变动通知、福利变动通知等）；（每月5号前）5、工资表表交总经经理审批批签字；（每月月9号前前） 66、交出纳纳按规定定付款；（需扣扣除超期期未冲帐帐的借款款（或备备用金）及经审批的扣款通知规定的扣款）7、财务部部需在付付款前报报计划申申请资金金，提交交“资金预预算计划划申请表表”报总经经理审批批，并报报集团财财务管理理中心申申请资金金，申请请资金到到帐后方方可付款款（特殊殊紧急情情况除外外）；（四）公司司内部资资金调拔拔付款程程序： 1、申请请人填写写付款申申请单；对于需需事前审审批方可可办理的的业务则则需先按按业务种种类填写写审批单单（具体体详见第第三章审审批依据据（六） 2、部门经理审核签字；3、财务部部审核签签字；4、交总经经理审批批签字； 5、交出出纳按规规定付款款；（五）其他他临时性性付款程程序：（特殊紧紧急突发发情况） 11、申请请人填写写付款申申请单及及粘贴原始始凭证及及票据； 22、部门门经理审审核签字字；3、财务部部审核签签字；4、交总经经理审批批签字； 5、交出出纳按规规定付款款； 6、如为大大额付款款（金额额100000以以上）申申请人需需补报计划划申请资资金，提提交“资金预预算计划划申请表表”报总经经理审批批，并报报集团财财务管理理中心补补申请资资金；第九条 社社保费及及税费付付款程序序：（六）特殊殊业务付付款程序序:（指指无法按按财务规规定办理理经公司司领导特特批方可可处理的的业务）1、申请人人根据业业务特殊殊性提供供原始凭凭证及票票据并填填写“业务处处理申请请单”（详详见附表表4） 22、交部门经经理审核核签字；3、交总经经理审批批签字；4、申请人人填写付付款申请请单及粘贴贴原始凭凭证及票票据；并提供供经审批批的“业务处处理申请请单”（详详见附表表4）5、交部门门经理审审核签字字；6、交财务务部审核核签字；7、交总经经理审批批签字 8、交出出纳按规规定付款款； 6、如为大大额付款款（金额额100000以以上）申申请人需需补报计计划申请请资金，提提交“资金预预算计划划申请表表”报总经经理审批批，并报报集团财财务管理理中心补补申请资资金；第九条 社社保费及及税费付付款程序序：1、申请人人填写付付款申请请单；对于于需事前前审批方方可办理理的业务务则需先先按业务务种类填填写审批批单（具具体详见见第三章章审批依依据（六六） 2、部门门经理审审核签字字；3、财务部部审核签签字；4、交总经经理审批批签字； 5、交出出纳按规规定付款款；第三章. 付款审批依依据第十条 财财务付款款审批依依据是：（一） 我我方与对对方签署署的经济济合同（签订合同的含原合同、补充合同、技术服务合同、租房合同、购销合同及变更协议等）；（二） 确确认合同同已生效效并正在在执行中中；（三） 对对方已按按签署的的合同履履行了相相应的合合同义务务；（四） 我我方对口口经办部部门确认认达到合合同约定定的付款款节点及及质量等等要求；（五） 对对方提供供的发票票或相关关票据真真实、准准确、合合法、合合规、有有效（发票票要求详详见第六六章付款款提交资资料要求求）；（六）其他他相关附附件是否否齐全、程程序及填填写是否否完整（详详见“公司借借款、补补贴及费费用报销销管理办办法”）；需提交交的附件件根据付付款种类类主要有有：1、办公用用品费、低值易耗品费及材料费需附经审批的“办公设备及用品采购申请单”方可报销；2、固定资资产费需需附经审审批的“办公设设备及用用品采购购申请单单”、“固定资产产低值值易耗品品领用申申请单”方可报报销，凡凡发票内内容为“一批”的需提提供销售售方出具具的销售售清单，并并加盖销销售单位位发票专专用章；（固定定资产指指单位价价值在220000元以上上，使用用年限在在2年以以上的资资产）3、差旅费费需附经经审批的的“出差申申请单”方可报报销；4、车辆维维修费需需附经审审批的“车辆维维修申请请单”方可报报销，涉涉及多项项维修项项目的还还需提供供维修单单位出具具的“车辆维维修清单”并加盖盖发票专专用章；5、车辆油油料费需需附经审审核的“用车申申请单”“车辆使使用及行行程记录录表”及“车辆加加油记录录簿”方可报报销。5、业务招招待费需需附经审审批的“业务招招待费申申请单”方可报报销；6、采购借借款需附附经审批批的 “办公设设备及用用品采购购申请单单”及“借款单单”方可办办理；7、出差借借款需附附经审批批的“出差申申请单”及“借款单单”方可办办理；8、备用金金借款需需附经审审批的 “借款单单”方可并并按公司司备用金金管理规规定办理理；9、工资及及福利费费发放需需附经审审批的“考勤统计计表”及“*月月工资表表”方可办办理；10、社保保费付款款税金付付款需附附经审批批的 “付款申申请单”及“相关的的缴税依依据明细细”方可办办理；11、税费费付款需附附经审批批的 “付款申申请单”及“相关的的缴税依依据或明明细”方可办办理；12、公司司内部资资金调拔拔付款需需附经审审批的 “付款申申请单”及“相关依依据”方可办办理；13、其他他临时性性付款需需附经审审批的 “付款申申请单”及“相关依依据”方可办办理（其他临时时性付款款指紧急急的突发发性事务务付款）；14、特殊殊业务付付款需附附经审批批的“业务处处理申请请单”方可报报销；（七）符合合经审批批范围内内的付款款业务，审审批范围围外的付付款业务务一律退退回申请请人，并要求求经办人人补齐相相关审批批手续后后方可办办理；第四章. 审核要点第十一条 财务付付款审核核要点是是：（一）所提提交资料料是否齐齐全、真实，相相关附件件是否完完整并经经审批；（二）所提提交资料料是否合合法、合合规；（三）所提提交资料料填写是是否规范范、完整整，付款款金额填填写是否否真实、准准确、合合理；（四）所提提交票据据粘贴是是否规范范；（五）是否否符合“借款、补补贴及费费用报销销管理办办法”规定的的标准；（六）是否否符合合合同约定定的付款款要求或或规定的的标准；（七）是否否符合审审批程序序且审批批人无异异议；（八）申请请人、审审批人权限是否否符合公公司规定定；（九）所需需资金是是否已报报计划并并经审批批；（十）经审审批的资资金计划划是否已已到帐；（十一）法法律、法法规规定定的其他他要求；第五章. 付款金额第十二条 各类工工程付款款由以下下各项构构成，经经计算合合并后确确定实际际付款金金额：（一） 应应付工程程价款：合同中中有规定定付款节节点的，工工程进度度应达到到付款节节点，根根据节点点内的完完工量、付付款比例例计算应应付工程程款。合合同中未未规定付付款节点点的，应应按合同同约定的的单价、实实际完工工量、付付款比例例计算本本次应付付工程款款；（二） 应应付补偿偿款项：根据合合同约定定或法律律判定我我方需支支付的补补偿或赔赔偿对方方的款项项；（三） 应应奖款项项：根据据合同事事先约定定的条件件，按照照对方实实际执行行合同的的结果，经经双方认认定的应应奖励给给对方的的款项；（四） 应应罚款项项：根据据合同约约定，对对方未能能达到合合同约定定效果，我我方对对对方的处处罚款项项，如工工期延误误罚款，安安全文明明施工未未达标罚罚款等；（五） 应应扣款项项：所有有扣款均均须对方方签字盖盖章确认认。包括括如下几几部分：1. 我方方代垫的的应由施施工方承承担的有有关费用用，如施施工用水水、电费费用等；2. 根据据对方实实际完成成的工作作量，不不应支付付或应从从合同价价款中扣扣除款项项；3. 应扣扣工程支支援款；4. 其他他我方认认定的应应扣款项项。第十三条 其他他各项付付款由以以下各项项构成，经经计算后后确定实实际付款款金额：（一）费用用报销付付款金额额：按领导审批批确定金金额扣除除借款后后的余额额多退少少补；（二）个人人借款（备备用金）付付款金额额：按领导审批批确定金金额扣除除超期借借款（或或备用金金）后的的余额；（三）工资资、福利利费发放放付款金金额：按审批批确定的的应发工工资扣除除超期未未冲帐的的借款（或或备用金金）及经经审批的的扣款通通知规定定的扣款款；（四）公司司内部资资金调拔拔付款金金额：按按领导审审批确定定的金额额；（五）其他他临时性性付款金金额：按领导导审批确确定的金金额；第六章. 付款资料要要求第十四条 工程付款款资料要要求（详详见公司司工程付付款管理理办法）第十五条 其他合合同付款款资料要要求（一） 我我方付款款审批表表（详见见附表22）：由由经办部部门发起起的，通通过公司司内部付付款审批批流程审审批完结结的付款款审批表表。该审审批单必必备要件件：1、合同已已经审批批或正在在执行的的合同1.1 付付款公司司（应与合同同签订单单位约定定一致）；1.2 付付款金额额（应与合同同约定一一致）；1.3付款款事由；(应符合合合同约约定)；1.4收款款单位（应与合同签订单位约定一致）；1.5收款款账号（应与合同签订单位约定一致）；1.6支付付方式；1.7完成成各级审审批意见见；（二） 对对方付款款申请表表（书）：对方提提交的书书面付款款申请及及承诺必必须加盖盖与预留留印鉴相相符的公公章。（三） 合合同：双双方签订订的合同同正本原原件（四） 发发票：要要求须真真实、准准确、合合法、合合规、发发票所属属期应为为当年同同时应在在发票出出具期三三个月内内报销，填填定应规规范的发发票。税税务局其其他特殊殊规定的的除外。1、发票填填写具体体要求如如下：1.1填写写客户名名称时需需写公司全称称，不能能简写。 1.2填写写开票日日期需与经济业业务活动动发生的的实际日日期相符符，不能能提前，也也不能滞滞后。 1.3填写写货物名名称或收收入（收收费）项项目，应应该按照照销售货货物名称称或劳务务名称逐逐项如实实填写，不不得虚开开或改变变内容。 1.4填写写规格、计计量单位位、数量量、单价价时需按实际际或标准准填写。 1.55金额大小小写书写应规范。必必须同时时填写大大小写金金额，不不能只写写大写，不不写小写写；也不不能只写写小写，不不写大写写。1.6票面面不得有有涂改，如如需修改改应交开开票单位位一式三三联修改改，并在在修改处处加盖发发票专用用章；1.7凡发发票内容容为“一批”的需提提供开票票单位出出具的销销售清单单，并加加盖开票票单位发发票专用用章；1.8发票票票面需需加盖发发票专用用章，如如未盖发票专专用章、所所盖发票票专用章章不清楚楚、盖发发票专用用章以外外其他印印章的发发票均无无效；2、工程付付款发票票特别要求求（同时时需满足足以上要要求）：2.1 发发票应为为项目所所在地税税务机关关开具合合法合规规的建安安发票；2.2 收收付款单单位名称称与合同同签订单单位完全全一致；2.3 发发票项目目应与合合同约定定一致；2.4 发发票金额额应与付付款金额额一致；(金额不不得少于于付款金金额)（五） 其其他资料料：除上上述凭证证之外的的能够对对付款决决定有帮帮助的书书面资料料或信息息。第十六条 费用报报销付款款资料要求求(一) 费用报销对对发票的的要求(同上要要求)及不合合格发票票图解如如下:(二)“费费用报销销单”填写要要求；1、费用报报销单抬抬头中“时间”按报销销时间填填写，“部门”按费用用归属部部门填写写；2、费用报报销单右右上角上上“票据及及附件页页数”按粘贴贴单上票票据及附附件的合合计张数数填写并并确保与与实际张张数相符符；3、费用报报销单中中部“用途”按费用用类别分分项填写写，包括括的内容容有：费费用归属属期间、费费用类别别、费用用归属地地点的简简要描述述,如: 办公楼楼9月水水费、*号车车9月停停车费、*号车车9月汽汽油费等等，费用用项目具体体如下表表（但不不限于此此表）：序号费用项目序号费用项目序号费用项目1工资16职工社会保保险金31印花税2办公设备耗耗材费17通讯费32车船使用税税3办公用品费费18固定话费33土地使用税税4邮寄费19手机话费34工会经费5报刊费20职工福利费费35职工教育经经费6差旅费21房租费36劳动保护费费7住宿费22水电费37交通费8餐补费23物业管理费费38租赁费9误餐费24车辆燃油费费39咨询费10机票费25车辆停车费费40广告费11市内交通费费26车辆保养、洗洗车费41业务宣传费费12其他交通费费27车辆维修费费42中介费13业务招待费费28车辆保险费费用43代理费14会议费29车辆其他44其他费15招聘费30房产税4、费用报报销单中中部“金额”按费用用实际发发生数填填写,具具体要求求:4.1、报报销金额额应与所所附票据据的金额额一致，如如果实际际发生数数大于票票据金额额的以票票据金额额为准，实实际金额额小于票票据金额额的以实实际发生生数为准准，并在在对应票票据上注注明该票票据实报报金额； 4.2、报报销金额额大小写写均应填填写完整整，并保保证一致致。5、费用报报销单右右下角“报销人人”应与“领款人人”为同一一人，“报销人人”与“领款人人”非同一一人的由由报销人人出具委委托书方方可由领领款人办办理领款款； 66、费用用报销单单右下角角”原借款款”指报销销人有借借款的,应按借借款数填填写，并并先办理理借款销销帐手续续方可办办理费用用报销,按报销销款与借借款差额额多退少少补的原原则办理理（具体体详见“公司费费用报销销管理办办法”）；7、费用报报销单由由报销人人填写，同同一报销销人的费费用可在在同一费费用报销销单分类类填写（至至多可填填定3项项费用项项目），并并按票据据种类分分别粘贴贴报销票票据；8、一张费费用报销销单只能能填写或或粘贴（报报销）同同一个人人报销票票据，多多人报销销的应分分开填写写费用报报销单及及粘贴报销销票据；(三)票据据粘贴要要求:主主要是要工整整、整洁洁，并注注意以下下几点：1、对不同同票据应应分类粘粘贴，不不同费用用类的票据据应分别别粘在不不同的粘粘贴单上上(具体体视原始始单据的的多少而而定，票据量量较少的的方可粘粘贴在一一张粘贴贴单上) ，对于票票据量较较多的应应将不同同类别票票据分别别粘贴在在几张粘粘贴单上上，如：交通费费票据按按汽油、柴柴油、车车辆维修修费、车车辆保险险费、租租车费、停停车费、过过路过桥桥费分类类粘贴在在粘贴单单上；2、对于同同类但多多次发生生的票据据，应按按所发生生的时间间顺序进进行粘贴贴；如：业务招招待费；3、根据财财务要求求粘贴单单的大小小粘贴在在粘贴单单的范围围内，但但左边不不要遮盖盖装订线线； 4、很多很很小的原原始单据据要摊开开粘贴，比比如停车车费特别别多，粘粘在粘贴贴单上时时，可以以摊开几几行粘满满，以便便财务装装订归档档； 5、票面和记记帐凭证证票面差差不多大小小的原始始凭证不不必再进进行粘贴贴，页面面大于记记帐凭证证的原始始凭证则则需要将将原始凭凭证右、下下边折叠叠，使其其和记帐帐凭证大大小一致致；6、所有发发票、单单据背面面均须有有报销人人签名；6.1交通通费报销销的发票票背面还还需注明明年月日日、事由由及往返返地点；6.2办公公用品费费报销的的发票背背面还需需注明证证明人签签字,并并确认物物品全部部入库；发票、单据据粘贴步步骤图解解票据错误粘粘贴范例例第七章. 付款方式第十七条 所有付款款除事前前在合同同中有明明确约定定外，一一律通过过银行转转账方式式支付。第十八条 所有付款款的实际际收款人人必须与与合同约约定的收收款人一一致，严严禁接受受任何形形式的委委托付款款。第十九条 收款银银行及账账号原则则上必须须与合同同载明内内容保持持一致，若若收款人人要求变变更，须须出具加加盖公章章的书面面变更申申请，并并承诺因因变更收收款银行行及账号号产生的的一切法法律后果果由收款款人自行行承担。第二十条 费用报报销款收收款人须须为报销销人本人人领取并并签字,非本人人领取的的需凭报报销人出出具的代代领报销销款委托托书方并并承诺由由此发生生的任何何损失均均与我司司无关方方可代领领；第二十一条条 财务部部门在接接到经公公司审批批通过的的付款申申请后，原原则上三三个工作作日内将将款付出出，任何何部门不不得强行行要求财财务提前前支付。第八章. 付款控制第二十二条条 原则上上所有付付款均不不得支付付任何形形式的支支援款，一一律按合合同约定定付款进进度付款款，如果果确实需需要支付付支援款款，无论论金额大大小必须须签署到到总经理理。第二十三条条 必须严严格按照照合同约约定审核核付款，不不得随意意拆分，不不允许东东挪西借借达到所所谓总量量不超节节点款的的目的。如如果发生生上述事事项，最最终责任任人为经经办部门门负责人人，无部部门负责责人的由由经办人人负责。第二十四条条 财务部部在付款款前，必必须先核核对发票票的真伪伪，没有有开通网网上查票票的地区区，工程程部应要要求施工工单位配配合财务务部对发发票的真真伪进行行核实，并并要求对对方出具具所购发发票时的的相应凭凭证，如如发票购购领薄等等。在对对方假发发票没有有完成整整改前，任任何人不不得要求求财务部部付款。第二十五条条 相关部部门应将将相关经审审批的罚罚扣款通通知与付付款申请请一起向向财务部部提供，如如“工程项项目奖罚罚扣款通通知单”等。第二十六条条 所有合同同必须按按照合同同约定足足额交纳纳合同履履约保证证金，除除合同明明确规定定外，严严禁用银银行保函函作为保保证金的的交纳方方式。在在合同签签订后，仍仍有保证证金没有有足额交交纳前，财财务部必必须从进进度款中中全额扣扣除，直直至保证证金足额额交齐为为止，任任何人不不得干预预。具体体按照履履约保证证金管理理办法办办理。第二十七条条 所有建建设工程程均按建建设部880号令令留取质质保金，质保金不得低于决算总造价的5%。质保金的支付按照公司质保金管理办法办理。第二十八条条 各部门门审核人人在出具具签核意意见时，如如发现业业务违反反相关规规定，应应按规定定签署不不同意见见，并书书面向所所在公司司总经理理汇报，否否则，予予以追究究审核人人责任。第二十九条条 财务人人员在付付款前，如如发现付款款业务违违反相关关规定，应应书面向向所在公公司总经经理或集集团财管管中心汇汇报，并并暂停该该付款工工作，否否则，予予以追究究付款人人责任。第九章. 付款纪纪律第三十条 各级审审批人员员要加强强业务学学习，熟熟悉工程程付款支支付管理理；对于于新聘人人员，行行政人力力资源部部门要培培训合格格后方能能上岗。第三十一条条 各岗位位审批人人员要切切实履行行岗位职职责，按按照公司司有关文文件规范范要求进进行审核核审批。如发现资料不齐全，不真实、不准确或存在错误，首先要将申请退回，若发现有舞弊嫌疑，要提请相关部门进行调查，同时可提请公司相关部门对所有审批人出具处理意见；若因玩忽职守、随意签批意见导致公司发生损失的，将按公司相关规定严肃处理。第三十二条条 所有付款款均须由由合同收收款单位位首先提提出付款款申请，业业务经办办部门受受理并组组织完善善相关材材料，初初审合格格后方可可提交审审批。严严禁任何何人、任任何部门门代合同同收款单单位催要要款项。第三十三条条 各级审审批人员员要廉洁洁自律，严严禁与施施工单位位串通合合谋，骗骗取公司司付款；或在支支付管理理过程中中，降低低标准，放放松要求求，以图图谋私利利，损害害公司利利益。第三十四条条 各单位位须严格格按照合合同条款款和国家家相关规规范标准准执行工工程管理理，对施施工单位位出现的的违约行行为要坚坚决处罚罚。如已已发现违违约行为为却未进进行处罚罚，公司司将参照照相关规规定对相相关责任任人予以以处罚。第十章 附附则第三十五条条 本办法法自下发发之日起开开始执行行。第三十六条条 未尽事事宜，相相关公司司或部门门书面报报告或请请示，公公司财务务部将会会同相关关部门协协商，必必要时请请示集团团财务管管理中心心及总经经理同意意，根据据实际业业务情况况临机处处理。第三十七条条 本办法法由集团团财务管管理中心心负责解解释并负负责组织织修订和和完善。第十一章 附件件附件1、“资金预预算计划划申请表表（月度度）”模版资金预算计计划申请请表（月月度）2012年年 月项目名称：单位：元序号合同编号合同名称/资金用用途合同总价支付比例预计支付金金额预计用款时时限是否已签订订合同收款单位名名称备注1234合计填表说明：本表一一式两份份，各部部门经办办人应于于每月225日前前报送，根根据项目目进展资资金需用用量编制制下月资资金预算算。合同编号统统一按年年编号,次年重重新编号号, 编号标标准为：公司字字号 区-年年-月-顺序号号,如:承翰AA区20012年年10月月1号合合同,合合同编号号为: CHAA-20012-10-0011总经理审批批：财务总监审审核：部门经理审审核： 申请人：附件2、“付款审审批表“模版*公司工程款付款款审批表表 220122 年 月 日 单单位：元元项目名称合同编号工程名称施工单位全 称开户银行银行账号合同履行情况合同总价合同外增加加额应付工程款款本次实付工工程款已扣施工水水费已扣施工电电费累计已付款款已付款比例例付款控制总总额结算总价质保金退质保金日日期工程/设计计/材料料部门意意见意见及说明明：