某公司财务部岗位职责及工作流程概述28696.docx

售 楼 处 出 纳公 司 出 纳统 计会 计财务部经理001 财务部组织架构图002 财 务务 部 职 责责A/0 1/11、公司设设置公司司财务部部和项目目售楼处处财务部部。公司司财务部部是公司司财务管管理的职职能部门门，负责责公司财财务活动动的反映映、监督督和组织织。公司司财务部部可根据据实际需需要同时时负责公公司的一一些与财财务核算算有关的的统计和和其他相相关工作作。各项项目售楼楼处财务务部负责责公司各各项目楼楼款、租租金的收收入；2、公司财财务部根根据工作作需要配配备相应应数量的的财务会会计人员员。设财财务经理理岗位，会会计岗位位，统计计岗位，出出纳岗位位。各岗岗位根据据公司业业务量安安排一名名人员或或多名人人员上岗岗。3、认真贯贯彻执行行财经方方针、政政策、纪纪律、法法纪、法法规和财财务制度度。4、负责公公司的财财务管理理及财务务制度的的建立与与改进，并并对下属属企业的的财务工工作实施施监督与与指导。5、负责公公司日常常财务工工作的管管理与运运作。负负责公司司财务收收支计划划、费用用开支计计划和综综合财务务报表及及分析报报告的编编制。6、负责公公司现金金流入流流出、资资金收入入、 工工程成本本费用、销销售费用用、日常常费用开开支、流流动资金金、固定定资产、工工资及往往来资金金的核算算及管理理。7、负责与与银行等等金融机机构的联联系与协协调，做做好贷款款、按揭揭等资金金的筹措措。8、负责审审核工商商、税务务年审财财务数据据。日常常税务申申报缴纳纳。9、积极参参与公司司的经营营活动，做做好经营营状况的的分析，及及时提供供财务分分析报告告。10、负责责做好财财务人员员的业务务指导与与技术培培训。11、负责责完成公公司领导导交办的的其他工工作。003 经 理理 岗 位 职职 责A/0 1/11、认真贯贯彻执行行财经方方针、政政策、法法纪、法法规及各各项财务务制度；2、负责编编制公司司月度、季季度、年年度财务务收支计计划、费费用开支支计划、资资金安排排计划；3、负责审审核各种种款项和和费用开开支支付付；4、负责审审核销售售合同及及售楼款款项的收收取，督督促分期期付款的的收取工工作；5、根据销销售计划划，及时时落实按按揭贷款款额度；6、审核房房产证的的办证工工作中的的各项办办证费用用；7、负责公公司资金金的筹措措，合理理使用资资金，努努力降低低资金成成本；8、掌握各各项财务务、税收收法规，统统筹安排排会计核核算、税税务申报报工作；9、积极参参与公司司经营、商商贸活动动，项目目开发和和主要经经济合同同的决策策和制定定，积累累并整理理本企业业的历史史资料；10、负责责公司会会计制度度的制定定及修改改，并督督促执行行现行的的公司财财务制度度；11、负责责审核公公司报送送银行、税税务、工工商局、国国土局的的报表和和统计资资料；12、负责责协调处处理公司司与银行行、税务务、工商商局、国国土局之之间的关关系；13、负责责财务部部与公司司各部门门之间的的协调工工作；14、负责责协调处处理财务务部各岗岗位工作作，做好好财务人人员业务务培训和和业务指指导；15、负责责协调处处理公司司日常财财务工作作，对无无力处理理的问题题及时报报公司领领导；16、负责责上传下下达公司司指令，做做好上下下沟通、左左右平衡衡工作，完完成公领领导交办办的其他他工作。004 会计岗岗位职责责A/0 1/21、负责公公司各项项目财务务核算，编编制会计计凭证，登登记各明明细分类类帐、总总帐；2、编制“会计报报表”“科目目明细表表” “管理费费用明细细表”“销售售费用明明细表”“财务务费用明明细表”“本年年利润明明细表”各项目目“成本费费用明细细表”各项目目“合同付付款一览览表”并于每每月5号号前报财财务部经经理；3、根据付付款合同同及有关关规定审审核各项项目工程程款支付付，费用用报销、往往来款业业务等；4、凭分分期付款款补充协协议建建立分期期付款档档案，进进行登记记；5、每月三三十日对对公司各各项目全全部分期期付款客客户当月月的分期期付款缴缴付情况况进行清清理；6、编制各各项目“已收分分期付款款一览表表”“分期期付款欠欠款明细细”“应收收分期付付款明细细表”、“催收欠欠款通知知”“停水水停电通通知”于5号号前报财财务经理理。7、凭返租租协议和和商铺租租赁合同同分项目目建立商商铺出租租租赁户户登记档档案；8、每月三三十日对对各项目目商铺出出租租赁赁户租金金的收入入情况进进行清理理； 9、编制“商铺出出租情况况表”“已收收商铺租租金明细细表” “应收商商铺租金金明细表表”于次月月五日前前报财务务经理；10、负责责明源软软件资料料与销售售收入、应应收楼款款、代收收代付的的相互核核对；11、核对对清理各各项目应应收未收收楼款，并并于每月月5日前前报财务务经理；004 会计岗岗位职责责A/0 2/212、严格格按照售售楼价目目表审核核认购购书的的建筑面面积、单单价、总总价、购购楼定金金及购楼楼首期款款；13、负责责在售项项目买卖卖合同的的审核；销售收收入审核核；分期期付款应应收未收收审核；代收代代付业主主办证费费用的审审核；商商铺租金金应收未未收审核核；14、办房房产证开开发票清清单审核核及开具具购房发发票并对对已开发发票进行行登记；15、每月月底与出出纳核对对现金、银银行存款款的收支支与结存存，审核核银行余余额调节节表；16、每年年底对各各项目销销售收入入进行汇汇总并将将“销售收收入汇总总”表报财财务经理理；17、负责责公司纳纳税申报报、税务务报表的的报送；国土局局报表的的报送；银行贷贷款报表表的报送送；年终终审计报报表的报报送；营营业执照照年审报报表的报报送；贷贷款证年年审报表表的报送送；18、负责责贵族公公司、麦麦香园、百百得利、爱爱克斯伦伦的纳税税申报。编编制纳税税申报表表，办理理国税、地地税的有有关纳税税业务，向向税务局局报送纳纳税申报报表、会会计报表表。提供供营业执执照年审审报表的的报送；贷款报报表的报报送；19、负责责统一管管理收据据、发票票、经济济合同、会会计档案案；20、完成成经理安安排的其其他工作作。005 统计岗岗位职责责A/0 1/11、凭分分期付款款补充协协议建建立分期期付款档档案，进进行登记记；2、每月三三十日对对公司各各项目全全部分期期付款客客户当月月的分期期付款缴缴付情况况进行清清理；3、编制各各项目“已收分分期付款款一览表表”、“分期付付款欠款款明细”、“×××月应收收分期付付款明细细表”、“催收欠欠款通知知”于次月月五日前前报会计计处理。4、凭返租租协议和和商铺租租赁合同同分项目目建立商商铺出租租租赁户户登记档档案；5、每月三三十日对对各项目目商铺出出租租赁赁户租金金的收入入情况进进行清理理； 6、编制“商铺出出租情况况表”“已收收商铺租租金明细细表” “应收商商铺租金金明细表表”于次月月五日前前报会计计处理；7、负责明明源软件件资料与与销售收收入、应应收楼款款、代收收代付的的相互核核对；8、核对清清理各项项目应收收未收楼楼款，并并于每月月5日前前报会计计处理；9、除正常常工作范范围外，服服从上级级分配，积积极主动动配合财财务部其其他同事事的工作作，齐心心协力将将公司财财务工作作做得更更完善。积积极配合合财务部部其他同同事的工工作，服服从工作作调配。006 公司出出纳员岗岗位职责责A/0 1/11、负责公公司日常常现金收收支、银银行收支支及银行行结算工工作；2、按规定定对支票票领用进进行领用用支票的的登记。3、按公司司规定，根根据经报报销审核核程序审审核，签签字手续续完善的的付款款审批单单、费费用报销销单借借单等等报销单单据经会会计填制制付款会会计凭证证，凭会会计凭证证支付现现金、开开具支票票。支票票开出后后三天内内不能按按期报销销的付款款支票，应应及时清清理追查查，发现现问题及及时汇报报，及时时解决；4、凭会计计凭证登登记现金金日记帐帐、银行行日记帐帐，每月月5日前前编制银银行余额额调节表表连同银银行对帐帐单，银银行日记记帐交会会计审核核签名；以保证证帐实相相符。5、负责审审核各项项目售楼楼处出纳纳收款收收据与银银行进帐帐单是否否等额，核核对无误误后填制制收款会会计凭证证登记银银行日记记帐交会会计；6、负责电电话催收收各项目目分期付付款；负负责电话话催收各各项目商商铺出租租租金；7、负责在在售项目目明源软软件销售售收入资资料的输输入，代代收代付付业主保保险费、公公证费及及办房产产证费用用的输入入；8、管理好好库存现现金日记记帐和银银行存款款日记帐帐，每月月月未对对当月的的现金日日记帐、各各帐户银银行日记记帐进行行分类结结算，并并于次月月2日前前将各帐帐户收、支支、余结结存数与与会计核核对。9、除正常常工作范范围外，服服从上级级分配，积积极主动动配合财财务部其其他同事事的工作作，齐心心协力将将公司财财务工作作做得更更完善。积积极配合合财务部部其他同同事的工工作，服服从工作作调配。007 项目售售楼处出出纳员岗岗位职责责A/0 1/11、严格按按照售楼楼价目表表审核认认购书的的建筑面面积、单单价、总总价。经经审核销销控确认认销售后后，收取取购楼定定金、购购楼首期期，开具具收款收收据并及及时将楼楼款存入入指定银银行；在在售楼工工作中发发现违反反公司规规定或非非正常情情况应及及时向部部门经理理反映；2、及时收收取分期期付款、租租金，对对不能及及时收回回的款项项及时上上报经理理；3、公司财财务实行行收支二二条线，售售楼部出出纳收入入的现金金全额存存入指定定银行。对对公司费费用开支支由公司司财务部部根据费费用报销销制度统统一安排排报销。售售楼部出出纳不支支付任何何费用报报销，决决不允许许白条抵抵库和坐坐支现金金；4、每日清清算现金金收入，及及时存入入指定银银行，做做到日清清日结，帐帐款相符符。每月月月底及及时结算算现金收收入总额额，将各各项现金金收支总总额报会会计对帐帐；5、完成经经理安排排的其他他工作。008 公司出出纳员岗岗位工作作流程A/0 1/5一、收款流流程公司要求出出纳岗位位人员收收款会计计凭证、收收款单据据当天移移交会计计复核签签字并进进行帐务务处理；每月11日前与与会计核核对准确确明源软软件收款款数据；工作中中有关业业务方面面的问题题及时咨咨询会计计；在售售楼工作作中发现现违反公公司规定定或非正正常情况况应及时时向部门门经理反反映；1.收各项项目楼款款、代收收代付业业主办证证费用凭各项目售售楼部出出纳收楼楼款收据据核对银银行进帐帐单填制收收款会计计凭证登记银银行日记记帐收款数数据输入入明源软软件；2. 收分分期付款款/租金金凭“应收分分期付款款清单”/“应收租租金清单单”电话催催收分期期付款/租金 收现现金或凭凭银行进进帐单开开收据 现金存存入银行行 填制收收款会计计凭证登记银银行日记记帐 收款数数据输入入明源软软件 ；3.公司出出纳收其其它款项项根据收款凭凭据或会会计提供供的收款款清单收收款开收据据 填制收收款会计计凭证登记日日记帐；二付款公司要求出出纳岗位位人员：付款会计凭凭证、付付款单据据当天移移交会计计进行帐帐务处理理；每月1日前前与会计计核对准准确明源源软件付付款数据据；付款时负责责核验发发票真伪伪，假发发票拒绝绝付款，如如因特殊殊原因0008 公司司出纳员员岗位工工作流程程A/0 2/5付款时不能能取得发发票的由由出纳负负责追回回发票入入帐；支票开出后后三天内内不能按按期报销销的付款款支票，应应及时清清理追查查，发现现问题及及时汇报报，及时时解决；1.购支票票凭银行支票票领购单单填制公公司印章章使用审审批表经审核核签字加盖公公司财务务章、私私章到银行行购买支支票支票购购回登记记2.付款审审批程序序由经办人填填写合同同款、工工程款付付款审批批单/费用用报销单单/借借款申请请单 部门门经理审审核 总工工程师审审核审算部部审核 财务务部经理理审核 副总总经理审审批 总经经理签批批 财务部部办理付付款手续续（加附附付款款单、正正规税务务发票、借借款单及及相关付付款凭据据。）；3.付合同同款、工工程款出纳凭经付付款审批批手续审审批后的的付款款审批单单填付付款单 电话话通知收收款单位位开发票票凭付付款审批批单、付付款单经经会计复复核填制制付款会会计凭证证财务经经理审核核总经理理审批出纳开开具支票票 凭付付款审批批单、付付款单财财务印鉴鉴管理人人盖章收款单单位签收收登记日日记帐 ；4.支付借借款出纳凭经付付款审批批手续审审批后的的借款款申请单单填借借款单经经会计复复核填制制付款会会计凭证证财务经经理审核核总经理理审批支付借借款008 公司出出纳员岗岗位工作作流程A/0 3/5收款人签收收登记日日记帐；5. 现金金支付费费用报销销会计凭经付付款审批批手续审审批后的的费用用报销单单填制制付款会会计凭证证出纳凭凭会计凭凭证、费费用报销销单支支付现金金 登记记日记帐帐；6.支付保保险费、公公证费、办公室办证证员填制制费用用报销单单附“支付保保险费清清单”/“支付公公证费清清单”附保险险单/公公证费收收款收据据会计复复核填制制付款会会计凭证证经付款款审批手手续审批批出纳开开具支票票付保险险公司保保险费 凭费费用报销销单支支付保险险费清单单/支支付公证证费清单单财务务印鉴管管理人盖盖章保险公公司签收收出纳登登记银行行日记帐帐付款数数据输入入明源软软件；退业主保保险费现现金交各各项目售售楼处出出纳登记现现金日记记帐退款数数据输入入明源软软件 ；各项目售售楼处出出纳凭支支付保险险费清单单退业业主保险险费业主签签名后退退回公司司出纳入入帐；7.支付印印花税、契契税、产产权登记记费、贴贴花等业业主办证证费办公室办证证员填制制付款款审批单单附“应收应应付业主主办证费费清单”会计根根据明源源软件、收收款记录录复核填制付付款会计计凭证经付款款审批手手续审批批出纳开开具支票票 凭付付款审批批单“应收应应付业主主办证费费清单”财务印印鉴管理理人盖章章收款单单位签收收登记银银行日记记帐付款008 公司出出纳员岗岗位工作作流程A/0 4/5数据输入明明源软件件 ；退业主办办证费现现金交各各项目售售楼处出出纳登记现现金日记记帐退款数数据输入入明源软软件；各项目售售楼处出出纳凭应应收应付付业主办办证费清清单退退业主办办证费业主签签名后退退回公司司出纳入入帐； ；8.竣工面面积补差差办公室办证证员填制制付款款审批单单附“应退补补收楼款款清单”会计根根据明源源软件资资料、收收款记录录、竣工工查仗报报告复核核填制付付款会计计凭证经付款款审批手手续审批批出纳开开具支票票凭付付款审批批单“应退补补收楼款款清单”财务印印鉴管理理人盖章章提取现现金登记现现金日记记帐退款数数据输入入明源软软件 ；面积补差差额现金金交各项项目售楼楼处出纳纳各项目目售楼处处出纳按按“应退补补收楼款款清单”退或收收楼款业主签签名后“应退补补收楼款款清单”退回公公司出纳纳入帐；9.提取备备用金出纳填制备备用金申申请单领领用支票票审批单单经会计计复核填填制付款款会计凭凭证财务部部经理审审核总经理理签批开开具支票票 银行行提取现现金登记日日记帐 9.公司内内部银行行往来出纳根据公公司付款款业务需需要填领领用支票票审批单单会计计复核财务部部008 公司出出纳员岗岗位工作作流程A/0 5/5经理审核总经理理签批出纳开开具转帐帐支票 银行行转帐 登记记银行日日记帐； 凭收款会计计凭证、付付款会计计凭证登登记现金金日记帐帐、银行行日记帐帐，每月月月未对对当月的的现金日日记帐、各各帐户银银行日记记帐进行行分类结结算，并并于次月月2日前前将各帐帐户收、支支、余结结存数与与会计核核对。每每月5日日前凭银银行对帐帐单编制制银行余余额调节节表连同同银行对对帐单，银银行日记记帐交会会计审核核签名；以保证证帐实相相符。009 会计岗岗位工作作流程A/0 1/4会计岗位工工作全面面负责公公司各项项目财务务核算，包包括成本本费用核核算、收收入利润润核算，成成本费用用审核、控控制，各各项楼款款、租金金、应收收应付款款项清理理审核催催收，并并将反映映财务核核算结果果和各项项应收应应付款项项清理审审核结果果的各项项报表报报财务部部经理；一. 审核核成本费费用开支支1.根据付付款合同同及有关关规定审审核各项项目工程程款支付付，合同同款支付付，在审审核中对对工程款款、合同同款的已已付款情情况进行行说明。工工程款、合合同款凭凭经正常常审批程程序审批批的“付款审审批单”填制付付款会计计凭证；2.借款凭凭“借款审审批单”填制付付款会计计凭证；3.费用报报销按公公司规定定属于正正常规定定开支范范围内的的审核“费用报报销单”，填制制付款会会计凭证证；4.支付保保险费、公公证费时时根据明明源软件件审核“支付保保险费/公证费费清单”中的预预收业主主保险费费、公证证费，根根据保险险单/收收款收据据审核实实际支付付保险费费和应收收应退业业主保险险费，填填制付款款会计凭凭证；5.支付印印花税、契契税、产产权登记记费、贴贴花时根根据明源源软件审审核“代收代代付业主主办证费费清单”中的预预收业主主印花税税、契税税、产权权登记费费、贴花花，根据据收款收收据审核核实际支支付印花花税、契契税、产产权登记记费、贴贴花和应应收应退退业主办办证费，填填制会计计付款凭凭证；6.竣工面面积补差差，会计计根据明明源软件件资料、收收款记录录、竣工工查仗报报告审核核“应退补补收楼款款清单”中的合合同价、预预售查丈丈面积、竣竣工查丈丈面009 会计岗岗位工作作流程A/0 2/4积及面积补补差金额额，填制制付款会会计凭证证；二、应收应应付款项项审核公司要求会会计每月月及时清清理应收收楼款、应应收分期期付款、应应收租金金、应收收借款，对对每月“应收分分期付款款”“应收收租金”“应收收借款”等应收收款项清清单交出出纳，督督促出纳纳及时收收回应收收款项。对对不能及及时收回回的款项项公司将将根据欠欠款金额额大小与与拖欠时时间长短短追究出出纳责任任。1. 各项目售楼楼款收入入审核会计对每天天公司出出纳移交交的收款款会计凭凭证及收收款收据据与银行行进帐单单进行核核对签字字确认；每月5日前前会计根根据明源源软件资资料、收收款记录录审核各各项目销销售合同同价中应应收楼款款是否及及时收回回，对未未及时收收回楼款款的欠款款进行催催收并将将欠款情情况列清清单报财财务经理理；2. 各项目分期期付款/租金收收款审核核凭分期付付款补充充协议/商铺铺租赁协协议建建立分期期付款档档案/商商铺租赁赁档案，分分别进行行登记，编编制“分期付付款登记记表”“商铺铺出租情情况表”；每月30日日出纳结结算应收收分期付付款/应应收租金金，将分分期付款款收款情情况及租租金收款款情况报报会计审审核；每月5日前前会计对对上月公公司各项项目全部部分期付付款客户户当月的的分期付付款缴付付情况/租金收收款情况况进行清清理，编编制各项项目“已收分分期付009 会计岗岗位工作作流程A/0 3/4款一览表”“已收收商铺租租金明细细表”及本月月“应收分分期付款款清单”“应收收租金清清单”“分期期付款欠欠款明细细”“催收收欠款通通知”“停水水停电通通知”报财务务部经理理；每月5日前前将本月月“应收分分期付款款清单”“应收收租金清清单”交出纳纳，督促促催收；3. 其他应收款款、应收收帐款的的清理、催催收每月5日前前对上月月其他应应收款、借借款、应应收帐款款中应收收回的款款项进行行清理，对对应收未未收款项项查明原原因，报报财务部部经理；每月5日前前将本月月其他应应收款、借借款、应应收帐款款中应收收回的款款项清单单交出纳纳，督促促催收；三、汇总登登记各明明细分类类帐、总总帐1.每天及及时根据据收付款款会计凭凭证登记记各明细细分类帐帐；2.及时汇汇总会计计凭证；3.月底对对各明细细分类帐帐进行汇汇总结算算，登记记总帐；4.每月底底与出纳纳核对现现金、银银行存款款的收支支与结存存，审核核银行余余额调节节表；5.每月11日前与与出纳核核对准确确明源软软件收付付款数据据；四、编制各各项会计计报表于于每月55日前报报财务部部经理1.每月55日前编编制“资产负负债表”、“利润表表” “科目明明细表” “管理费费用明细细表”“销售售费用明明细表”“财务务费用明明细表”“本年年利润明明细表”各项目目“成本费费用明细细表”各项目目“合同付付款一览览表”并于每每009 会计岗岗位工作作流程A/0 4/4月5号前报报财务部部经理；2. 编制制各项目目上月“已收分分期付款款一览表表”“已收收商铺租租金明细细表”及本月月“应收分分期付款款清单”“应收收租金清清单”；3核对明明源软件件已签合合同资料料、收款款数据资资料、银银行按揭揭办理资资料、空空置房情情况，审审核确认认后将各各项目“销售状状态统计计表” “按揭办办理情况况表”报财务务部经理理；4.每年底底对各项项目销售售收入进进行汇总总并将“销售收收入汇总总”表报财财务经理理；五、已签合合同审核核及购房房发票开开具1.严格按按照售楼楼价目表表、销售售折扣规规定审核核认购购书的的建筑面面积、单单价、总总价、购购楼定金金及购楼楼首期款款，负责责在售项项目买卖卖合同的的审核；2.每月11日前与与售楼处处核对准准确明源源软件售售楼合同同数据； 2.办房产产证开发发票清单单审核及及开具购购房发票票并对已已开发票票进行登登记；六、税务局局、银行行、国土土局、工工商局报报表报送送1.负责公公司纳税税申报、税税务报表表的报送送；国土土局报表表的报送送；银行行贷款报报表的报报送；年年终审计计报表的的报送；营业执执照年审审报表的的报送；贷款证证年审报报表的报报送；2.负责贵贵族、麦麦香园、百百得利、爱爱克斯伦伦的纳税税申报。编编制纳税税申报表表，办理理国税、地地税的有有关纳税税业务，向向税务局局报送纳纳税申报报表、会会计报表表。提供供营业执执照年审审报表的的报送；贷款证证年审报报表的报报送；七、负责统统一管理理收据、发发票、经经济合同同、会计计档案；010 项目售售楼处出出纳员岗岗位工作作流程A/0 1/1公司财务实实行收支支二条线线，各项项目售楼楼处出纳纳收入的的现金全全额存入入指定银银行。对对公司费费用开支支由公司司财务部部根据费费用报销销制度统统一安排排报销。各各项目售售楼处出出纳不支支付任何何费用报报销，决决不允许许白条抵抵库和坐坐支现金金；一、 收款流程要求各项目目售楼处处出纳每每天收到到的款项项当天及及时存入入指定银银行，收收款单据据和银行行进帐单单当天下下班前托托人带回回公司出出纳处；收款工工作中有有关业务务方面的的问题及及时咨询询会计；在售楼楼工作中中发现违违反公司司规定或或非正常常情况应应及时向向部门经经理反映映；1. 收定金、收收楼款严格按照售售楼价目目表审核核认购购书的的建筑面面积、单单价、总总价。经经审核销销控确认认销售后后，收取取购楼定定金、购购楼首期期开具收收款收据据楼款存存入指定定银行2. 收分期付款款业主交分期期付款各项目目售楼处处出纳凭凭“应收分分期付款款明细表表”收取现现金开收收据 现金存存入银行行；3.收租金金各项目商铺铺租户交交租金各项目目售楼处处出纳凭凭“应收租租金明细细表”收现金金开收据据 现金存存入银行行；011 财 务务 管 理 制制 度A/0 1/10财务部是公公司经济济业务管管理的职职能部门门，负责责公司的的财务管管理和资资金计划划管理工工作。公公司设置置公司财财务部和和项目售售楼处财财务部。公公司财务务部是公公司财务务管理的的职能部部门，负负责公司司财务活活动的反反映、监监督、控控制、组组织。公公司财务务部可根根据实际际需要同同时负责责公司的的一些与与财务核核算有关关的统计计和其他他相关工工作。各各项目售售楼处财财务部负负责公司司各项目目楼款、租租金的收收入；公公司财务务部根据据工作需需要配备备相应数数量的财财务会计计人员。设设财务经经理岗位位，会计计岗位，统统计岗位位，出纳纳岗位。各各岗位根根据公司司业务量量安排一一名人员员或多名名人员上上岗。为了加强企企业内部部管理，管管好用好好资金，加加速资金金周转，提提高资金金的获利利能力，依依据房房地产开开发企业业财务会会计制度度，结结合本公公司实际际，制定定公司司财务管管理制度度如下下：（一）现金金报销制制度1、付款审审批程序序经办人填制制付款款审批单单/借借款审批批单/费用用报销单单报部部门经理理审核办公公室主任任审核会计计复核-财务务部经理理审核副总总经理审审批总经理理审批之之后到财财务部由由出纳办办理付款款手续，领领款人签签收付款款；2、属购买买办公用用品类的的费用报报销，由由经办人人凭经付付款审批批程序审审批的办办公用品品设备采采购审批批表、办办公用品品设备采采购清单单、验验收入库库单和和合法税税务发票票填制费费用报销销单，按按付款审审批程序序审批报报销。 3、电话费费、餐费费、交通通费、车车辆行驶驶费用等等费用报报销，在在公司规规定的报报销额度度内凭合合法发票票等报销销单据由由经办人人填制费费用报销销单，按按付款审审批程序序审批后后报销。 4、凡未按按正常审审批程序序审批的的报销单单据，出出纳员一一律不能能付款报报销。否否则，一一切责任任由出纳纳员承担担，并追追回报销销款。（紧紧急特殊殊情况由由总经理理委托专专人代签签，事后后报总经经理补办办签批手手续。）5、凡费用用报销一一律凭合合法的税税务发票票报销，收收据不能能报销。（二）支票票申领报报销制度度1、报销金金额在110000元以上上的，原原则上以以支票支支付。用支票付款款时，经经办部门门凭经付付款审批批程序审审批的付付款审批批单/借款款申请单单/费费用报销销单办办理付款款手续；2、支票必必须填写写支付款款项所对对应的合合同单位位名称、支支付金额额，不允允许开出出空白支支票。由由于开出出空白支支票造成成经济损损失，追追究出纳纳责任。3、支票由由于特殊殊原因无无法确定定付款金金额，先先由经办办人填写写付款款申请单单，经经付款审审批程序序审批后后，由出出纳按借借款办理理付款手手续，开开具限额额支票暂暂时先付付，经办办人三天天内凭正正规发票票填付付款单或或费用用报销单单冲销销借款。实实际支付付金额不不超过付付款申请请单审审批金额额的不再再审批，实实际支付付金额超超过付付款申请请单审审批金额额的需再再次经付付款审批批程序审审批报销销支票。4、由于特特殊原因因必须在在支付支支票后才才能取得得合法的的税务发发票的付付款支票票，在支支付支票票时经办办人必须须及时取取回发票票，并在在三天内内凭合法法的税务务发票到到财务部部报销支支票。5、支票开开出三天天后未到到财务部部报销的的由出纳纳负责催催促经办办部门办办理报销销手续，追追回发票票。（三）各类类工程款款、合同同款支付付制度1、经济合合同备案案所有经济合合同签订订后，由由经办部部门送一一份合同同原件给给财务部部，作为为财务部部付款的的依据。2、月付款款计划每月5日前前，工程程部和营营销策划划部依据据已签订订的合同同要求、已已审批的的付款款审批单单（已已审批但但未付时时）等编编制当月月付款计计划（包包括正在在谈判的的预计付付款额）送送财务部部，财务务部根据据各部门门的当月月付款计计划编制制月付付款计划划并依依据该月月付款计计划统统筹安排排支付。每每月100日前将将月付付款计划划与实实际付款款对比，检检查月月付款计计划执执行情况况，以及及实际付付款脱离离计划的的原因。3、办理支支付工程程款、合合同款的的程序和和依据对外付款金金额在110000元以上上的，原原则上以以支票支支付。（1）工程程款、合合同款审审批和支支付程序序审批经办部门根根据合同同条款和和工程进进度申请请支付工工程款时时填制付付款审批批单经经付款审审批程序序审批，附附件如下下：A. 合同复印件件B. 单宗合同同款支付付一览表表C. 收款单位“申请付付款报告告”（监理理工程需需监理单单位确认认工程进进度签章章） 支付经付款审批批程序审审批后，由由出纳通通知收款款单位开开具发票票，填制制付款款单经经会计审审核、财财务经理理审核、总总经理审审批付款款。附件件如下：A. 已审批的付付款审批批单B. 收款人开具具的合法法税务发发票（2）承包包单位未未提供合合法的税税务发票票、审批批手续不不全的，财财务部拒拒付一切切款项，否否则由财财务部经经办人承承担一切切责任。4、 各类类工程款款的支付付（1） 工程预付款款和进度度款的审审批和支支付按第3条第第（1）款款“工程款款审批和和支付程程序”办理。（2） 工程结算余余款的审审批和支支付A. 工程程竣工后后，由各各项目部部按合同同要求进进行竣工工验收，办办理工工程结算算审批表表，送送审算部部结算。审审算部提提出工程程结算审审核意见见，报主主管副总总和总经经理审批批。各工工程结算算经双方方认可签签字后，经办部门送一份结算书复印件给财务部，作为财务部付款的依据。B.经办部部门在申申请工程程结算余余款审批批时，需需在付付款审批批单中中根据合合同付款款条件提提出该工工程结余余款付款款时间和和付款方方案，经经正常审审批程序序审批，财财务部根根据审批批后的付付款审批批单中中的付款款方案分分段付款款。附件件要求及及办理程程序同第第3条第第（1）款款。（3） 工程保修款款的审批批和支付付保修期满，经经办部门门（监理理公司）应应对保修修工程进进行验收收。验收后达达到合同同要求标标准时，经经办部门门填写工工程验收收单，并并按第33条第（11）款“工程款款审批和和支付程程序”办理。验收后达达不到合合同要求求标准时时，经办办部门（监监理公司司）应责责令承包包单位限限期整改改，直到到达到合合同要求求标准，并并按第33条第（11）款办办理保修修款的审审批和支支付。承承包单位位在限期期内拒绝绝保修的的，应拒拒付保修修款，并并由经办办部门在在保修款款限额内内另委托托施工单单位维修修，维修修款超过过保修款款时，须须先报公公司审批批，再组组织施工工并办理理验收、结结算和支支付。（4） 工工程材料料与设备备购买报报销由经办部部门根据据工程需需求填制制工程程材料设设备采购购审批表表经付付款审批批程序报报批购买买。报销时，经经办部门门填写付付款单并并附上以以下附件件：A、工程程材料设设备采购购审批表表B、工程程材料设设备采购购清单C、验收收入库单单D、 税务务发票（5）其他他款项支支付说明明向政府相相关部门门支付的的各种款款项，需需有相关关的报告告，结算算单等。能能签订经经济合同同的尽量量签订经经济合同同，以便便规范财财务管理理。同时时，对能能提前预预知付款款金额的的应提前前在月初初的月月工程款款支付计计划中中报财务务部安排排资金，审审批和支支付按第第3条第第（1）款款办理。对已签订订的非包包干、需需结算的的工程，在在合同执执行过程程中，实实际工程程量明显显低于合合同约定定的工程程量时，经经办部门门和合同同审算部部应严格格控制工工程进度度款的支支付，以以避免出出现结算算价低于于合同价价时多付付工程款款的可能能性。对全额垫垫资施工工的工程程合同，在在工程程结算审审批表未未审批前前，严禁禁支付工工程款。（四）办公公费用报报销制度度1、办公用用品与固固定资产产设备购购买报销销 由办公公室根据据办公用用品需求求填制办办公用品品与设备备采购审审批表经经付款审审批程序序报批购购买。 购买固固定资产产、增加加设备、改改造设备备及装修修，必须须向总经经理提交交增加设设备立项项报告， 经公司领导研究同意后报办公用品与设备采购审批表经付款审批程序报批购买。 报销时时，办公公室经办办人填写写费用用报销单单并附附上以下下附件：A、办公公用品与与设备采采购审批批表B、工程程材料设设备采购购清单C、验收收入库单单D、 税务务发票办办公费用用报销程程序：2、通讯费费报销由个人在每每月月底底前填写写费用用报销单单，根根据公司司手机机管理制制度，经经付款审审批程序序审批报报销上月月手机费费用。3、培训费费用报销销由经办人填填写费费用报销销单，并并附上职职员培训训审批表表和税税务发票票，经付付款审批批程序审审批后报报销。4、车辆费费用报销销 （1）公公司车辆辆 由由司机在在每月月月底填写写费用用报销单单，并并附上合合法的发发票、票票据按付付款审批批程序审审批报销销。其他他要求按按公司车车辆管理理制度执执行。 （2）个个人车辆辆经公司批准准享受车车辆补助助的职员员，由个个人在每每月月底底填写费费用报销销单，并并附上合合法的发发票、票票据按付付款审批批程序审审批报销销。补助助额度等等规定按按公司车车辆管理理制度执执行。 55、物业业及办公公设备（含含公司车车辆）维维修报销销1、物业装装修按工工程类报报批，工工程款支支付按工工程类执执行。2、物业及及办公设设备维修修按物物业及办办公设备备维修审审批表报报批，按按办公费费用报销销程序审审批报销销。6、差旅费费报销（1）凡因因公在市市内外出出办事，公公司无法法安排车车辆时，乘乘车车费费于每月月月底前前凭票填填写费费用报销销单，经付付款审批批程序审审批后报报销。（2）凡因因公到市市外出差差办事，由由经办人人填写费费用报销销单，并附附上差差旅审批批表和和相关票票据，报报部门经经理、办办公室和和财务部部审核、主主管副总总经理和和总经理理审批报报销。（五）暂借借款管理理规定1、凡须借借款者一一律填写写借