陇西某药材公司公司财务制度34462.docx

陇西千金药材有有限公司公司司财务制度 为了规规范本公司会会计核算行为为，提高会计计核算工作质质量，保证会会计核算资料料的真实、完完整，明确陇陇西公司各岗岗位人员工作作责任，结合合公司实际，特特制定本财务务制度。具体体如下：一、费用报销付付款：1、包括运费、差差旅费、招待待费等，原则则上按照相应应标准及工作作实际需要，严严格按经办人人-经理签批批 -财务主管管审核程序办办理。出纳日日记账逐笔登登记，谁经手手的也要逐笔笔登记，不能能笼统登记，账账目要清晰，以以便核对。2、审批权限（1）各项费用用报销审批权权限，详见下下表:项次项目内 容审批权限审批人一经常性管理费用定期开支的电话话费、水电汽汽费、邮寄费费、燃料费、汽汽车费用、办办公设备保养养、办公用物物耗等预算额度内分管领导财产保险费无论金额大小总经理中介机构费用：咨询费、顾顾问费、律师师事务所费用用、会计事务务所费用等无论金额大小总经理生产、工程维修修费金额：50000元以下分管领导金额：50000元以上（含含）总经理手机话费每年制订方案总经理二招待费用宴请、礼品等预算额度内分管领导三差旅费国内飞机、火车车软卧差旅无论金额大小总经理国内普通差旅预算额度内分管领导薪酬费用（含各各类津贴、保保险费）无论金额大小总经理四人事费用培训费用金额：20000元以下分管领导金额：20000元以上（含含）总经理临时性奖励无论金额大小总经理 仓库加加工人员工资资无论金额大小总经理五财务费用银行贷款利息、票票据贴现利息息无论金额大小总经理六 运 杂 费 公司开展业务运运费无论金额大小总经理除以上费用外，对对于白条收据据，收据上应应有经办人签签字，明确责责任人，一般般每月由出纳纳写出明细单单（后面附单单据）汇总，财财务审核，由由经理签批，由由会计到税务务开具发票。白白条收据至少少保存一年，以以备检查。审审批人员因业业务及管理需需要，或因差差、假短期内内无法执行其其职务，可在在其权限范围围内，授权下下级代行审批批。授权以文文字报告形式式并明确“授权期”，呈总经理理批准，送财财务中心备案案后方可行使使。（2）费用报销销标准：手机话费：手机机话费有报销销额度的，规规定在上午88点至晚上点点必须开机。经经理（含副经经理）话费报报销额度为4400元/月月，部门负责责人员报销额额度为3000元/月，一一般管理人员员为200元元/月，实际际消费不满额额度的，按实实际消费报销销。差旅费：管理人人员在株洲市市区内或陇西西公司办事，可可凭车票据实实报销一定的的市内交通费费。市内交通通费必须按月月报销，跨月月不报。报销销时需填写市市内交通费报报销审核表（附附后），将外外出时间、起起始地点、实实际开支金额额、办事内容容等要素无遗遗漏填写清楚楚后，附在粘粘贴好车票的差旅旅费报销单后后，经部门负负责人审批后后报销。公司员工在陇西西公司出差伙伙食补助500元/天，风风沙气候补助助15元/天天。其他地方方出差50元元/天。除此此外公司员工工不得另外报报销餐费（对对公公关招待待对方单位领领导除外）。公司员工在株洲办公以及开展业务，一律不得报销出差补助。乘坐火车，从晚晚上八时至次次日晨七时，在在车上过夜66小时以上的的，或连续乘乘车时间超过过12小时的的，可购卧铺铺票；火车普普通快车路程程超过8小时时以上的，可可购买高铁快快车二等票。符合条件而未坐卧铺的，按其硬座位票价另加收的空调费等不计入票价的60%计发补助。对乘车超过12小时（含12小时）的，可凭车票以12小时为基数，每满12小时加发一天标准的伙食补助。陇西往返株洲，除中途对公业务办事外，中途换乘改乘火车，造成车票费用增加，只报陇西往返株洲正常车票费用400元，由此造成的在外天数增加，不报销出差补助。到外地参加会议和各种培训学习，包含食宿费的会议和培训，不再享有伙食补助，只享有往返途中伙食补贴和途中相关费用报销。对公业务火车票退票费按国家标准5%报销退票费，不得借故多报。对出差人员经批批准乘坐飞机机者，其乘坐坐往返机场的的专线车等费费用，可据实实报销。差旅旅途中应选择择安全、经济济的常规交通通工具，严禁禁租专车、乘乘坐出租车（的的士）。出差在外达到住住宿标准的，一一般管理人员员80元/天天，部门负责责人120元元/天，经理理150元/天，超出部部分自己承担担。职工依规定享受受探亲费用的的，只报销其其往返路程车车票。 防寒费：公司防寒费定额额标准为10000元/人人，需总公司司派出员工在在陇西全年办办公90天以以上人员享有有。车辆费用： 公司员工自己己出车开展公公司业务报销销时将出车时时间、出车目目的地列示明明细清单并经经用车人员签签字确认，附附在报销单后后，作为报销销依据。过桥过路费的报报销须与司机机出车补助同同时报销。报报销时须将票票据按时间顺顺序粘贴整齐齐，票据时间、地地点必须与司司机出车行程程一致。不一一致的一律不不得报销。装卸费：装卸费每笔必须须写收据、收收据上列明货货物品名、卸卸货数量，收收据上有收款款人签字，严严禁经手人全全部签字，否否则不予报销销。经办人要要严格控制费费用，按市场场价格给予款款项，不得多多给。二、采购付款制制度：对内采购：1、由采购员根根据入库单（过过磅单）数量量、合同约定定单价，填制制付款单。质质量人员出具具质量合格意意见，经财务务主管核实入入库码单数量量、合同单价价与付款单数数量、价格、金金额是否一致致，并在入库库码单及付款款单复核签字字后，单笔采采购金额在220万元以下下的由副经理理签批即可，金金额超过20万的必必须经经理签签批才能承付付。2、采购货物后后，能够与供供应商协商达达成先预付部部分货款等货货物加工完毕毕后根据质量量情况全额付付款的，应预预留一定比例例的质量保证证金（至少330%），待待加工完毕后后，凡实际加加工出品率未未达到公司规规定的出品率率标准，必须须扣除损耗，才才能办理结余余付款手续。3、由采购员填填写付款申请请表，单价不不一样的同一一品种不能填填制一张付款款申请单。每每月的付款货货码单，原则则上当月编制制的，应当月月由出纳完成成，不能找理理由搪塞。支支票的日期一一定要早于采采购货码单的的日期，同一一日货码单上上的货物编制制数量不能太太多，日期往往后推。支票票单上应由我我方经办人签签字，其他外外来人员一律律不能签名。付付款的同时，开开具付款收据据，有收款人人签字，钱账账两清，公司司备案。对外贸易采购：1、凡货物进陇陇西公司库房房的，由外贸贸相关采购员员根据供应商商身份证复印印件、入库单单（过磅单）数数量、合同约约定单价，填填制付款单，经经财务主管核核实入库码单单数量、合同同单价与付款款单数量、价价格、金额是是否一致（合合同由相关保保管人员复印印并留底保存存），并在入入库码单及付付款单复核签签字后，单笔笔采购金额在在20万元以以下的由副经经理签批即可可，金额超过过20万的必必须经经理签签批才能承付付。2、凡货物不进进陇西公司库库房的，原则则上要有合同同及供应商身身份证复印件件，不是地产产品种的原则则上要有增值值税专用发票票、合同及供供应商身份证证复印件，并并由外贸相关关采购员根据据入库单（过过磅单）数量量、合同约定定单价，填制制付款单，经经财务主管核核实入库码单单数量、合同同单价与付款款单数量、价价格、金额是是否一致（合合同由相关保保管人员复印印并留底保存存），并在入入库码单及付付款单复核签签字后，单笔笔采购金额在在20万元以以下的由副经经理签批即可可，金额超过过20万的必必须经经理签签批才能承付付。如有紧急急情况，发票票来票日期可可以适当考虑虑延后（一半半不超过一个个月），但必必须有身份证证复印件、合合同及财务审审核、相关领领导签字审批批才能承付。对外贸易、对内内采购凡货物物买入即一次次性付款的，货货物入库时，质质量人员出具具相关质量意意见，不合格格的拒收，财财务拒绝付款款；出具合格格意见的，办办理相关手续续后，财务付付款，由公司司经理根据货货物加工质量量情况对相关关采购人员及及出具质量意意见人员进行行业绩考核。三、对外贸易销销售回款制度度：1、销售人员应应于规定收款款日期（为加加速资金回笼笼和保证资金金安全，发货货开票后，回回款一般应不不超过3个月月），向客户户收取货款。2、所收货款如如为支票、承承兑，应及时时交财务办理理银行托收。3、未按规定收收回的货款或或支票，除依依据相关规定定惩处负责的的销售人员外外，若产生坏坏账时，销售售人员必须付付赔偿的责任任。4、对于大额货货款（5万或或以上），一一般由购货方方直接打款至至公司账户或或开具承兑汇汇票至公司，销销售人员不得得直接收取货货款。5、陇西公司所所有员工借支支年底前必须须两清，不得得拖欠公司账账务。6、外贸人员不不得借故利用用公司资金周周转与公司无无关业务，一一旦查处，报报公司领导，交交相关部门处处理。四、单据及其他他办公资料保保存：货款收收据及商品收收购台账应秘秘密保存，其其他证件及复复印件、会计计资料等由专专人负责保存存至文件柜，非非本单位人员员不能接触。五、仓库管理员员每月编制商商品质量情况况处理表。与与供应商达成成协议预付部部分货款的，公公司能控制质质量风险的，采购员根据质量处理情况，编制付款申请单。仓库管理员及时编制入库单，以便财务及时准确核算成本。严禁公司员工，尤其是外贸员工，借故使用公司库房，储存公司无关业务货物，以保护公司资产安全。采购员每月编制付款明细表，财务根据商品质量情况处理表和付款明细表进行汇总，编制未付款明细表，财务留存一联，经理一联，出纳留存一联，报公司一联。六、仓库加工费费：由仓库保保管员根据加加工工时及加加工费标准，于于每月月底统统计，并经相相关复核无误误后，双方签签字，经财务务主管复核，经经理签批，办办理承付手续续。七、出纳应妥善善保存银行支支票、电汇汇汇票及现金，支票使用完后由出纳填写印章使用情况登记表，经相关印鉴保管人批准后方可去办理新购支票的业务。八、其它相关事事项：1、印鉴分管：财务专用章章由财务主管管保管，个人人印鉴和公司司公章由经理理保管，如应应外出或探亲亲回家，应填填写印章使用用情况登记表表，记录相关关交接人员及及相关人员签签字，授权其其它人员保管管和使用。2、授权付款：遵循相互牵牵制原则，因因经理或财务务主管不在，分分别由其指定定代理人办理理或电话告知知，经理短信信同意，才能能办理。 未尽事项项，进一步完完善。 此规定于于二零一一年年三月执行，二二零一一年十十二月二十一一日补充。陇西千金药材有有限公司2011-122-18附件： 市内交通费费审核表 年 月 部部门 姓姓名 事项日期起始地点外出办事单位实际费用备 注合 计部门负责人签字字：