财务管理及信息化财务知识分析实习13837.docx

1 引言会计信息系统统在实际运运用中是极为为重要的一门门专业的学科科，它是针对对会计系在大大三上学期开开设的，它融融汇了会计、管管理、信息技技术等多门学学科的相关知知识。在科技技不断发展、信信息技术日新新月异的科技技时代，我们们只有在大学学里密切结合合社会实践，关关注新科技知知识，掌握技技能，我们才才能在以后毕毕业后迅速融融入社会，被被社会所接受受。2 实习安排排及实习内容容2.1 时间间安排：学期安排：第五五学期；设计计时间：155天（3周）；2.2 实习习目的设计目的是在完完成前期会计计专业各门课课程，特别是是会计信息息系统课程程后，利用为为期三周的时时间，进行会会计信息系统统设计。利用用商品化会计计软件和所提提供资料，全全面完成账务务处理、工资资、固定资产产、应收应付付款、现金管管理、报表、工工业采购、工工业销售、仓仓存、存货核核算、成本计计算、现金流流量表的功能能模块，得到到全面、系统统的练习和掌掌握一套网络络版管理型商商品化会计软软件。2.3 实习习要求实习的具体要求求如下：1、 独立完成设计内内容。2、 熟练掌握会计软软件运行的环环境。3、 能够根据资料完完成系统的初初始化工作。4、 能够根据资料完完成具体业务务核算。5、 能够根据资料完完成会计报表表的编制。6、 设计中遇到问题题要培养独立立思索分析的的能力，并注注重解决设计计中的会计软软件、系统及及硬件出现的的问题。2.4 实习习内容1、掌握会计软软件的软件、硬硬件运行环境境，并掌握安安装内容及过过程。2、 熟悉软件的网络络配置。3、 完成账套的建立立及系统资料料维护，账务务系统、工资资、固定资产产、应收应付付款、现金管管理、报表、工工业采购、工工业销售、仓仓存、存货核核算、成本计计算、现金流流量的初始化化。4、 在账务系统中据据资料进行凭凭证的输入、审审核、查询、记记账。5、 在工业采购系统统中进行采购购业务处理，并并在仓存中进进行入库管理理，在存货核核算中进行入入库核算。在在付款系统中中付款。6、 在工业销售系统统中进行销售售业务处理，并并在仓存中进进行出库管理理，在存货核核算中进行出出库核算。在在收款系统中中收款。7、 在存货核算系统统中进行采购购、销售的记记账凭证生成成和查询。8、 在工资核算中进进行工资核算算和所得税处处理。9、 在固定资产核算算中进行固定定资产增加、清清理、变动的的核算。10、在现金管管理系统中进进行现金、银银行存款的盘盘点、对账和和票据管理。11、在报表系系统中编制和和生成资产负负债表、损益益表、利润分分配表。12、编制现金金流量表。13、进行财务务分析。3 实习主要要成果3.1 工资资发放表单位编号人员编号账号金额录入日期61010100101012002010011011516.50020040100161010100101022002010011021371.42220040100161010100101032002010011031429.50020040100161010100101042002010011041386.00020040100161010100101052002010011051340.00020040100161010100102012002010011061429.50020040100161010100102022002010011071340.00020040100161010100102032002010011081340.00020040100161010100102042002010011091340.00020040100161010100102052002010011101340.00020040100161010100102062002010011111255.85520040100161010100102072002010011121386.00020040100161010100102082002010011131294.00020040100161010100103012002010011141479.50020040100161010100103022002010011151429.5002004010013.2 科目目汇总表表2-1 鹏程程机电公司科科目汇总表科目编码科目名称外币名称计量单位金额合计借方金额合计贷方外币合计借方外币合计贷方数量合计借方数量合计贷方101现金01360000102银行存款313560312283.30000112应收票据02808000000113应收账款50000000115预付账款50000200000000119其他应收款044000000121在途材料32790372900000123原材料16790891371.70000128包装物2050010235.7750000137产成品892842.21800000000165累计折旧015944.440000资产小计13269822175246110000203应付账款123985381000000209其他应付款03669.1660000211应付工资22017.77717997.6650000214应付福利费02708.6770000221应交税金128205.547600000229其他应交款238500000231预提费用05000000负债小计276593.367735.4480000321本年利润177547.900000权益小计177547.900000401生产成本946615.5907542.20000405制造费用23284232840000成本小计969899.5930826.20000501产品销售收入28000280000000502产品销售成本1800001800000000503产品销售费用153915390000521管理费用23508.88623508.8860000522财务费用5005000000损益小计233547.9233547.90000合计298457112984571100003.3 序时时账日期凭证号数科目编码科目名称摘要方向数量外币金额2004.011.03付-000120301应付货款付款单_郑铸借0￥0.00￥100,0000.002004.011.03付-000110201工行存款付款单_5贷0￥0.00￥100,0000.002004.011.05付-0002211应付工资支付工资借0￥0.00￥22,0177.772004.011.05付-000210201工行存款支付工资_2002_5488195_22004.001.05贷0￥0.00￥22,0177.772004.011.05付-000352105差旅费差旅费_供应组组借0￥0.00￥4,536.002004.011.05付-000311901应收职工借款差旅费_供应组组_李维_22004.001.05贷0￥0.00￥4,400.002004.011.05付-0003101现金差旅费贷0￥0.00￥136.0002004.011.05转-0001121在途材料采购专用发票_李维借0￥0.00￥30,0000.002004.011.05转-000122106011进项税额采购专用发票_李维借0￥0.00￥5,100.002004.011.05转-000120301应付货款采购专用发票_郑铸_李维维贷0￥0.00￥35,1000.002004.011.05转-0002121在途材料运费发票_李维维借0￥0.00￥2,790.002004.011.05转-000222106011进项税额运费发票_李维维借0￥0.00￥210.0002004.011.05转-000220301应付货款运费发票_郑铸铸_李维贷0￥0.00￥3,000.002004.011.05转-0003123原材料采购入库单借0￥0.00￥32,7900.002004.011.05转-0003121在途材料采购入库单贷0￥0.00￥32,7900.002004.011.06付-0004115预付账款付款单_郑铸_李维借0￥0.00￥50,0000.002004.011.06付-000410201工行存款付款单_4_李李维贷0￥0.00￥50,0000.002004.011.06转-0004123原材料红字回冲单借0￥0.00-￥16,0000.002004.011.06转-0004121在途材料红字回冲单贷0￥0.00-￥16,0000.002004.011.07付-000522105未交增值税交税借0￥0.00￥79,5222.002004.011.07付-000522104应交城建税交税借0￥0.00￥5,566.002004.011.07付-0005229其他应交款交税借0￥0.00￥2,385.002004.011.07付-000522102应交个人所得税税交税借0￥0.00￥395.0002004.011.07付-000522101应交所得税交税借0￥0.00￥37,4122.502004.011.07付-000510201工行存款交税_202_SW0011_20044.01.007贷0￥0.00￥125,2880.502004.011.08收-000110201工行存款现结_202_5481996_20004.01.08借0￥0.00￥32,7600.002004.011.08收-0001501产品销售收入现结贷0￥0.00￥28,0000.002004.011.08收-000122106022销项税额现结贷0￥0.00￥4,760.002004.011.08付-0006113应收账款其他应收单_邯邯钢窗_5448196_2004.01.088_马同借0￥0.00￥500.0002004.011.08付-000610201工行存款其他应收单_2202_5448196_2004.01.088贷0￥0.00￥500.0002004.011.12付-000720301应付货款应付单_华强厂厂_5481197_20004.011.12_李李维借0￥0.00￥23,9855.002004.011.12付-000710201工行存款应付单_2022_5481197_20004.011.12贷0￥0.00￥3,985.002004.011.12付-0007115预付账款应付单_华强厂厂_20044.01.112_李维贷0￥0.00￥20,0000.002004.011.12转-0005128包装物采购入库单借0￥0.00￥20,5000.002004.011.12转-0005121在途材料采购入库单贷0￥0.00￥20,5000.002004.011.13付-000840102辅助生产成本支付修理费_辅辅助车间借0￥0.00￥10,5000.002004.011.13付-000810201工行存款支付修理费_2202_5448199_2004.01.133贷0￥0.00￥10,5000.002004.011.20收-000210201工行存款票据结算_3002_YD667890_2004.01.200借0￥0.00￥280,8000.002004.011.20收-000211201银行承兑汇票票据结算_邯钢钢窗_YD667890_2004.01.200_马同贷0￥0.00￥280,8000.002004.011.20转-0006502产品销售成本销售出库单借0￥0.00￥61,0000.002004.011.20转-0006137产成品销售出库单贷0￥0.00￥61,0000.002004.011.31转-000752103折旧计提第1期期间折旧_厂厂办借0￥0.00￥6,209.602004.011.31转-000752103折旧计提第1期期间折旧_财财务室借0￥0.00￥79.802004.011.31转-000752103折旧计提第1期期间折旧_总总务借0￥0.00￥945.0002004.011.31转-000740501折旧计提第1期期间折旧_金金装车间借0￥0.00￥7,360.002004.011.31转-000740102辅助生产成本计提第1期期间折旧_辅辅助车间借0￥0.00￥1,350.002004.011.31转-0007165累计折旧计提第1期期间折旧贷0￥0.00￥15,9444.402004.011.31转-000840101基本生产成本应付工资_金装装车间借0￥0.00￥6,161.422004.011.31转-000840102辅助生产成本应付工资_辅助助车间借0￥0.00￥2,500.002004.011.31转-000840502管理人员工资应付工资_金装装车间借0￥0.00￥1,350.002004.011.31转-000852101工资应付工资_厂办办借0￥0.00￥2,736.232004.011.31转-000852101工资应付工资_财务务室借0￥0.00￥2,650.002004.011.31转-000852101工资应付工资_总务务借0￥0.00￥1,250.002004.011.31转-0008503产品销售费用应付工资借0￥0.00￥1,350.002004.011.31转-0008211应付工资应付工资贷0￥0.00￥17,9977.652004.011.31转-000952102福利费应付福利费_厂厂办借0￥0.00￥383.0772004.011.31转-0009214应付福利费应付福利费贷0￥0.00￥383.0772004.011.31转-000952102福利费应付福利费_财财务室借0￥0.00￥371.0002004.011.31转-0009214应付福利费应付福利费贷0￥0.00￥371.0002004.011.31转-000952102福利费应付福利费_总总务借0￥0.00￥175.0002004.011.31转-0009214应付福利费应付福利费贷0￥0.00￥175.0002004.011.31转-000940101基本生产成本应付福利费_金金装车间借0￥0.00￥862.6002004.011.31转-0009214应付福利费应付福利费贷0￥0.00￥862.6002004.011.31转-000940502管理人员工资应付福利费_金金装车间借0￥0.00￥189.0002004.011.31转-0009214应付福利费应付福利费贷0￥0.00￥189.0002004.011.31转-000940102辅助生产成本应付福利费_辅辅助车间借0￥0.00￥350.0002004.011.31转-0009214应付福利费应付福利费贷0￥0.00￥350.0002004.011.31转-0009503产品销售费用应付福利费借0￥0.00￥189.0002004.011.31转-0009214应付福利费应付福利费贷0￥0.00￥189.0002004.011.31转-000952102福利费应付福利费_供供应组借0￥0.00￥189.0002004.011.31转-0009214应付福利费应付福利费贷0￥0.00￥189.0002004.011.31转-001052107计提工会经费工会经费_厂办办借0￥0.00￥54.722004.011.31转-001052107计提工会经费工会经费_财务务室借0￥0.00￥53.002004.011.31转-001052107计提工会经费工会经费_总务务借0￥0.00￥25.002004.011.31转-001052107计提工会经费工会经费_金装装车间借0￥0.00￥150.2332004.011.31转-001052107计提工会经费工会经费_辅助助车间借0￥0.00￥50.002004.011.31转-001052107计提工会经费工会经费_销售售组借0￥0.00￥27.002004.011.31转-001052107计提工会经费工会经费_供应应组借0￥0.00￥27.002004.011.31转-0010209其他应付款工会经费贷0￥0.00￥386.9552004.011.31转-001152107计提工会经费教育经费_厂办办借0￥0.00￥41.042004.011.31转-001152107计提工会经费教育经费_财务务室借0￥0.00￥39.752004.011.31转-001152107计提工会经费教育经费_总务务借0￥0.00￥18.752004.011.31转-001152107计提工会经费教育经费_金装装车间借0￥0.00￥112.6772004.011.31转-001152107计提工会经费教育经费_辅助助车间借0￥0.00￥37.502004.011.31转-001152107计提工会经费教育经费_销售售组借0￥0.00￥20.252004.011.31转-001152107计提工会经费教育经费_供应应组借0￥0.00￥20.252004.011.31转-0011209其他应付款教育经费贷0￥0.00￥290.2112004.011.31转-001252107计提工会经费养老保险金_厂厂办借0￥0.00￥527.0002004.011.31转-001252107计提工会经费养老保险金_财财务室借0￥0.00￥501.5002004.011.31转-001252107计提工会经费养老保险金_金金装车间借0￥0.00￥1,445.002004.011.31转-001252107计提工会经费养老保险金_销销售组借0￥0.00￥263.5002004.011.31转-001252107计提工会经费养老保险金_供供应组借0￥0.00￥255.0002004.011.31转-0012209其他应付款养老保险金贷0￥0.00￥2,992.002004.011.31转-001340101基本生产成本材料出库单_金金装车间借0￥0.00￥901,6007.452004.011.31转-0013123原材料材料出库单贷0￥0.00￥891,3771.702004.011.31转-0013128包装物材料出库单贷0￥0.00￥10,2355.752004.011.31转-001440503其他费用分配辅助生产成成本_金装车车间借0￥0.00￥14,3855.002004.011.31转-001452108其他分配辅助生产成成本_厂办借0￥0.00￥315.0002004.011.31转-001440102辅助生产成本分配辅助生产成成本_辅助车车间贷0￥0.00￥14,7000.002004.011.31转-001540101基本生产成本结转制造费用_金装车间借0￥0.00￥14,3855.002004.011.31转-001540503其他费用结转制造费用_金装车间贷0￥0.00￥14,3855.002004.011.31转-001640101基本生产成本结转制造费用_金装车间借0￥0.00￥8,899.002004.011.31转-001640501折旧结转制造费用_金装车间贷0￥0.00￥7,360.002004.011.31转-001640502管理人员工资结转制造费用_金装车间贷0￥0.00￥1,539.002004.011.31转-0017137产成品产成品入库单借0￥0.00￥500,3883.052004.011.31转-001740101基本生产成本产成品入库单_金装车间贷0￥0.00￥500,3883.052004.011.31转-0018137产成品产成品入库单借0￥0.00￥392,4559.162004.011.31转-001840101基本生产成本产成品入库单_金装车间贷0￥0.00￥392,4559.162004.011.31转-0019502产品销售成本销售出库单借0￥0.00￥15,0000.002004.011.31转-0019137产成品销售出库单贷0￥0.00￥15,0000.002004.011.31转-0020502产品销售成本销售出库单借0￥0.00￥104,0000.002004.011.31转-0020137产成品销售出库单贷0￥0.00￥104,0000.002004.011.31转-002152201利息支出预提短期借款利利息借0￥0.00￥500.0002004.011.31转-002123103借款利息预提短期借款利利息贷0￥0.00￥500.0002004.011.31转-0022501产品销售收入期间损益结转借0￥0.00￥28,0000.002004.011.31转-0022321本年利润期间损益结转借0￥0.00￥177,5447.862004.011.31转-0022502产品销售成本期间损益结转贷0￥0.00￥180,0000.002004.011.31转-0022503产品销售费用期间损益结转贷0￥0.00￥1,539.002004.011.31转-002252101工资期间损益结转_厂办贷0￥0.00￥2,736.232004.011.31转-002252101工资期间损益结转_财务室贷0￥0.00￥2,650.002004.011.31转-002252101工资期间损益结转_总务贷0￥0.00￥1,250.002004.011.31转-002252102福利费期间损益结转_厂办贷0￥0.00￥383.0772004.011.31转-002252102福利费期间损益结转_财务室贷0￥0.00￥371.0002004.011.31转-002252102福利费期间损益结转_总务贷0￥0.00￥175.0002004.011.31转-002252102福利费期间损益结转_供应组贷0￥0.00￥189.0002004.011.31转-002252103折旧期间损益结转_厂办贷0￥0.00￥6,209.602004.011.31转-002252103折旧期间损益结转_财务室贷0￥0.00￥79.802004.011.31转-002252103折旧期间损益结转_总务贷0￥0.00￥945.0002004.011.31转-002252105差旅费期间损益结转_供应组贷0￥0.00￥4,536.002004.011.31转-002252107计提工会经费期间损益结转_厂办贷0￥0.00￥622.7662004.011.31转-002252107计提工会经费期间损益结转_财务室贷0￥0.00￥594.2552004.011.31转-002252107计提工会经费期间损益结转_总务贷0￥0.00￥43.752004.011.31转-002252107计提工会经费期间损益结转_金装车间贷0￥0.00￥1,707.902004.011.31转-002252107计提工会经费期间损益结转_辅助车间贷0￥0.00￥87.502004.011.31转-002252107计提工会经费期间损益结转_销售组贷0￥0.00￥310.7552004.011.31转-002252107计提工会经费期间损益结转_供应组贷0￥0.00￥302.2552004.011.31转-002252108其他期间损益结转_厂办贷0￥0.00￥315.0002004.011.31转-002252201利息支出期间损益结转贷0￥0.00￥500.000合计借0￥0.00￥2,984,570.667贷0￥0.00￥2,984,570.6673.4 资产负负债表3.5 利润润表4 实习心得得在校实习是每一一个学生必须须拥有的一段段经历，它使使我们在实践践中了解社会会，让我们学学习许多在课课堂上根本就就学不到的知知识,开阔我我们的视野，增增长我们的见见识，为我们们以后步入社社会打下基础础。通过这次次实习，我学学到了很多有有用的知识，让让我受益匪浅浅。课本上学的知识识如果不去实实践那它永远远都只能是理理论，永远不不能帮助我们们完成我们的的工作，知识识是用来指导导我们的，指指导我们怎样样去做，因此此我们应该注注重理论与实实际相结合，将将理论运用到到实践中去。财务各项活动都都与信息有关关，收集原始始凭证是获取取用于生成财财务信息的会会计数据；设设置账户是对对财务数据进进行分类；填填制记账凭证证和登记账簿簿是把财务数数据转化成财财务信息并进进行信息的传传递和存储；账簿和报表表的查阅则是是财务信息的的输出。财务务活动的各个个环节相互联联系、相互衔衔接，实现了了由财务数据据到财务信息息的转换过程程。本次的财务信息息系统实习让让我全面了解解和掌握会计计软件的工作作流程、操作作步骤和技巧巧，达到熟练练掌握运用计计算机进行会会计处理的目目的。培养了了我分析经济济业务，并根根据经济业务务进行手工和和电算化制单单、记账、成成本计算、报报账的能力，并并培养了我的分析经经济业务并进进行正确核算算、成本计算算等实际会计计操作能力，使我们基本上上具备会计岗岗位所应具备备的分析、判判断和操作能能力。在本次实习的实实际操作中，我我也遇到了很很多的问题，如如：会计科目目的设置，在在填制凭证的的过程中，总总会有些会计计科目找不到到，原因是在在初始设置的的时候没有添添加，有时候候一些会计科科目的明细科科目不完整，填填制凭证的时时候不知应记记入哪个明细细中，只好重重新去总账添添加明细。另另外在报表生生成的时候，在在UFO报表表处理系统中中，利用报表表模板生成的的资产负债表表，借贷方的的期末余额相相差很多，可可能是公式的的错误、会计计科目的有无无及填制凭证证的错误等原原因造成的。切切换到“格式”状态，查看看各科目的“公式单元”中科目编码码是否与总账账中会计科目目编码一致，尤尤其要查看“存货”项目的公式式是否正确。若若所有公式无无误，则要查查看该科目的的明细账是否否正确，是否否有业务遗漏漏或重记。而而且还会犯很很多低级的小小错误比如一一开始输入科科目的时候会会输错科目导导致后面找不不到，无法填填完整单据，总总之前面的问问题总会造成成后面的困扰扰，后面的实实习也能帮助助检测前面的的错误，有时时候真的觉得得很枯燥。但但是虽然麻烦烦，只要静下下心来慢慢检检查，就会发发现财务软件件由他自己特特有的步骤，只只要按照这个个步骤一步一一步地做，只只要中途数据据不出错，整整个过程还是是很快捷方便便的，最后月月末各项费用用的结转实际际上都不用手手工填制凭证证，只要使用用转账生成保保存一下就好好了，既省事事又好用。这这次实习对以以后接触会计计电算化软件件奠定了基础础，对工作有有很大帮助。三周的实习是在在我们充实、奋奋斗的过程中中完成的，记记得实习的开始是那那样的忙碌和和疲惫，甚至至是不知所措措，因为我们们的自学能力力和结合能力力没有很快的的结合与适应应，只能依靠靠老师的引导导和帮助，但但现在的我们们可以称得上上是一个基本本会计人员了了。通过此次次实习，不仅仅培养了我们们实际的动手手能力，对实实际的财务工工作的过程也也有了一个新新的认识，认认识到了与电电算化做账的的特点也从中中认识到了自自己的不足，更更使我领悟到到要想成为一一名高质量的的会计专业人人才必须具有有的专业性及及谨慎性。学学习好会计信信息系统不仅仅要学好书本本里的各种会会计知识，而而且也要认真真积极的参与与各种会计实实习的机会，从从错误中积累累经验，从不不足中学会改改进，从各方方面完善自己己，让理论和和实践有机务务实的结合在在一起，只有有这样才能成成为一名高