财产管理制度办法8641.docx

财产管理制度财产管理办法  第一条 所所谓财产产系指资资产负债债表上所所列属于于固定资资产科目目者，其其有关事事务处理理悉依照照本办法法规定办办理。第二条 本本公司财财产管理理系由财财务部统统筹管理理并委托托使用单单位保管管，依其其性质划划分如下下：1.土地。2.房屋及建筑设备：办公室、厂房、酸洗间、仓库、宿舍、护堤、水道、围墙、停车场、道路。3.交通及运输设备：小轿车、客货车、推高机、起重机、机车、手推车、台车。4.机器设备：连续式铸造钢板设备、钢铁热轧设备、钢铁冷轧及冷压成型设备、金属热处理设备。5.电气设备：输电、配电、变电设备、照明设备。6.空气调节设备：冷气机、抽送风机、电扇。7.事务设备：机具设备(计时机、复印机、打字机、计算机、电话机、对讲机、扩音机、油印机等)、家俱设备(写读家俱、储放家俱、坐息家俱)、通讯设备。8.供水设备：水塔、储水池、过滤设备、抽水机、马达、给水配管设备。9.其他设备：防护设备(清防警卫、医疗)装潢设备、康乐设备。第三条 财财产保管管部门应应会同财财务部每每年定期期盘点，但但对新置置者每月月对帐一一次，其其盘盈或或盘亏应应确实办办理增值值或减损损。第四条 由由购入而而取得之之不动产产，应即即办理所所有权移移转登记记，其有有关产权权之登记记与变更更登记及及税法规规定事宜宜与减损损报废之之报备均均由财务务部另行行规定办办理。第五条 各各项工程程修造不不论金额额多寡均均应编列列预算表表，并送送财务部部备查复复核，其其紧急处处理者仍仍应补办办手续。第六条 有有关不动动产出租租或租入入，均应应事先订订立契约约书，并并会财务务部复核核转呈总总经理核核准后始始得办理理。第七条 资资本支出出与费用用支出划划分之标标准如下下：1.支出结结果能获获得其他他资产者者属资本本支出，否否则应列列为费用用支出。2.资产之因扩充、换置、改良而能增加其价值或效能者属资本支出，否则即为费用支出。3.支出结果所获得之固定资产，其耐用年限在二年以上，且其金额在五万元以上者属资本支出，其耐用年限不及二年或其效用仅及本期者属费用支出。4.凡为维持财产之原始使用效能，所需之维护费用作为费用支出。第八条 财财产支出出核决权权限，依依内购核核决权限限表之规规定办理理。第九条 固固定资产产的折旧旧，采用用平均法法，并以以帐面价价值为准准，其折折旧耐用用年限依依所得税税规定。第十条 使使用年限限届满之之固定资资产，仍仍继续使使用者，得得不折旧旧，但主主要或重重要生产产设备得得予调整整以往旧旧额，并并继续折折旧。第十一条 有关固固定资产产设帐，财财务部于于总分类类设置""土地""、"房房屋及建建筑"、""机器设设备"、""电气设设备"、""空气调调节设备备""、""事务设设备"、""供水设设备"、""其他设设备"，机机械与各各项设备备之"备备抵折旧旧"等科科目，设设置财产产目录卡卡(附表表十一)，并于于各负责责管理部部门设置置同式财财产目录录表，详详细记录录负责保保管人及及移动情情况，并并经使用用人签认认留存。财财务部门门与管理理部门于于每年会会同盘点点时并应应互为核核对双方方登记卡卡表所载载内容是是否相符符，如有有不符应应即查明明更正。第十二条 本办法法经呈准准公布实实施，修修改时亦亦同。财务盘点制制度 第一条 目目的为求存存货及财财产盘点点的正确确性，盘盘点事务务处理有有所遵循循，并加加强管理理人员的的责任，以以达到财财产管理理的目的的，特制制定本办办法。第二条 盘盘点范围围(一)存货盘盘点：系系指原料料、物料料、在制制品、制制成品、商商品、零零件保养养材料、外外协加工工料品、下下脚品。(二)财务盘盘点：系系指现金金、票据据、有价价证券、租租赁契约约。(三)财产盘盘点：系系指固定定资产、保保管资产产、保管管品等的的盘点而而言。1、固固定资产产：包括括土地、建建筑物、机机器设备备、运输输设备、生生产器具具等资本本支出购购置者。2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。3、保管品：以费用购置者。第三条 盘盘点方式式(一)年中、年年终盘点点1、存存货：由由资材部部门或经经管部门门会同财财务部门门于年(中)终终时，实实施全面面总清点点一次。2、财务：由财务科与会计科共同盘点。3、财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。(二)月末盘盘点每月末末所有存存货，由由经管部部门及财财务部门门实施全全面清点点一次。(经管项项目5000项以以上时，得得采取重重点盘点点。)(三)月份检检查由检核核部门(总经理理室)或或财务部部门照会会其部门门主管后后，会同同经管部部门，做做存货随随机抽样样盘点。第四条 人人员的指指派与职职责(一)总盘人人：由总总经理担担任，负负责盘点点工作的的总指挥挥，督导导盘点工工作的进进行及异异常事项项的裁决决。(二)主盘人人：由各各事业部部主管担担任，负负责实际际盘点工工作的推推动及实实施。(三)复盘人人：由总总经理室室视需要要指派及及事业部部经管部部门的主主管(含含科长、厂厂长、处处长)，负负责盘点点监督之之责。(四)盘点人人：由各各事业部部财务经经管部门门指派，负负责点计计数量。(五)会点人人：由财财务部门门指派(人员不不足时，间间接部门门支援)，负责责会点并并记录，与与盘点人人分段核核对、确确实数据据工作。(六)协点人人：由各各事业部部财务经经管部门门指派，负负责盘点点时，料料品搬运运及整理理工作。(七)特定项项目按月月盘点及及不定期期抽点的的盘点工工作，亦亦应设置置盘点人人、会点点人、抽抽点人，其其职责亦亦同。(八)监点人人：由总总经理室室派员担担任。第五条 盘盘点前准准备事项项(一)盘点编编组由财务务部门主主管于每每次盘点点前，事事先依盘盘点种类类、项目目编排""盘点人人员编组组表"，呈呈总经理理核定后后，公布布实施。(二)经管部部门将应应行盘点点的财务务及盘点点用具，预预先准备备妥当；所需盘盘点表格格，由财财务部门门准备。1、存货的的堆置，应应力求整整齐、集集中、分分类，并并置标示示牌。22、现金金、有价价证券及及租赁契契约等，应应按类别别整理并并列清单单。3、各各项财产产卡依编编号顺序序，事先先准备妥妥当，以以备盘点点。4、各各项财务务帐册应应于盘点点前登记记完毕，如如因特殊殊原因，无无法完成成时，应应由财务务部门将将尚未入入帐的有有关单据据如缴库库单、领领料单、退退料单、交交运单、收收料单等等利用""结存调调整表""一式两两联，将将帐面数数调整为为正确的的帐面结结存数后后，第二二联财务务部门自自存，第第一联送送经管部部门。(三)盘点期期间已收收到料而而未办妥妥入帐手手续的原原、物料料，应另另行分别别存放，并并予以标标示。第六条 年年中、年年终全面面盘点(一)财务部部门应于于呈报总总经理，经经核准后后，签发发盘点通通知，并并负责召召集各事事业部的的盘点负负责人召召开盘点点协调会会后，拟拟订盘点点计划表表，通知知各有关关部门，限限期办理理盘点工工作。(二)盘点期期间除紧紧急用料料外，暂暂停收发发料，至至于各生生产单位位于盘点点期间所所需用料料的领料料，材料料可不移移动，但但必须标标示出。(三)年中、年年终盘点点，原则则上应采采全面盘盘点方式式，如确确因事情情特殊，无无法办理理时，应应呈报总总经理核核准后，始始得改变变方式进进行。(四)盘点应应尽量采采用精确确的计量量器，避避免用主主观的目目测方式式，每项项财物数数量，应应于确定定后，再再继续进进行下一一项，盘盘点后不不得更改改。(五)盘点物物品时，会会点人均均应依据据盘点人人实际盘盘点数，详详实记录录于"盘盘点统计计表"，并并每小段段应核对对一次，无无误者于于该表上上互相签签名确认认后，将将该表编编列同一一流水号号码，各各自存一一联，备备日后查查核，若若有出入入者，必必需再重重点；盘盘点完毕毕，盘点点人应将将"盘点点统计表表"汇总总编制""盘存表表"一式式两联，第第一联由由经管部部门自存存，第二二联送财财务部门门，供核核算盘点点盈亏金金额。第七条 不不定期抽抽点(一)由总总经理室室视实际际需要，随随时指派派人员抽抽点；可可由财务务部门填填具"财财务抽点点通知单单"于呈呈报总经经理核准准后办理理。(二)盘点点日期及及项目，以以不预先先通知经经营部门门为原则则。(三)盘点点前应由由会计部部门利用用"结存存调整表表"将帐帐面数先先行调整整至盘点点的确实实帐面结结存数，再再行盘点点。(四)不定定期抽点点，应填填列"盘盘存表""。第八条 盘盘点报告告(一)财务务部门应应依"盘盘存表""编制""盘点盈盈亏报告告表"一一式三联联，送经经管部门门填列差差异原因因的说明明及对策策后，送送回财务务部门汇汇总转呈呈总经理理签核，第第一联送送经管部部门，第第三联转转送总经经理室，第第二联财财务部门门自存作作为帐项项调整的的依据。(二)不定定期抽点点，应于于盘点后后一星期期内将""盘点盈盈亏报告告表"呈呈报上级级核示。年年中、年年终盘点点，应由由财务部部门于盘盘点后二二星期内内将"盘盘点盈亏亏报告表表"呈报报上级核核示。(三)盘点点盈亏金金额，平平时仅列列入暂估估科目，年年终时始始以净额额转入本本期营业业外收入入的盘点点盈余或或营业外外支出的的盘点亏亏损。第九条 现现金、票票据及有有价证券券盘点(一)现金金、银行行存款、零零用金、票票据、有有价证券券、租赁赁契约等等项目，除除年中、年年终盘点点时，应应由财务务部门会会同经管管部门共共同盘点点外，平平时，总总经理室室或财务务部门至至少每月月抽查一一次。(二)现金金及票据据的盘点点，应于于盘点当当上下班班未行收收支前或或当日下下午结帐帐后办理理。(三)盘点点前应先先将现金金存放处处封锁，并并于核对对帐册后后开启，由由会点人人员与经经管人员员共同盘盘点。(四)会点点人依实实际盘点点数详实实填列""现金(票据)盘点报报告表""一式三三联经双双方签认认后呈核核，第一一联经管管部门存存，第二二联财务务部门存存，第三三联送总总经理室室。(五)有价价证券及及各项所所有权状状等应确确实核对对认定，会会点人依依实际盘盘点数详详实填列列"有价价证券盘盘点报告告表"一一式三联联，经双双方签订订后呈核核。第一一联存经经管部门门，第二二联存财财务部门门 第三三联送往往总经理理室，如如有出入入，应即即呈报总总经理批批第十条 存存货盘点点(一)存货货的盘点点，以当当月最末末一日举举行为原原则。(二)存货货，原则则上采全全面盘点点，如因因成本计计算方式式，无须须全面盘盘点，或或实施上上有困难难者，应应呈报总总经理核核准后始始得改变变盘点方方式。第十一条 其他项项目盘点点(一)外协加加工料品品：由各各外协加加工料品品经办人人员，会会同财务务人员，共共同赴外外盘点，其其"外协协加工料料品盘点点表"一一式三联联。应由由代加工工厂商签签认。第第一联存存经管部部门，第第二联财财务部门门存查，第第三联送送总经理理室。(二)销货退退回的成成品，应应于盘点点前办妥妥退货手手续，含含验收及及列帐。(三)经管部部门将新新增加土土地、房房屋的所所有权的的影印本本，送财财务部门门核查。第十二条 注意事事项(一)所有参参加盘点点工作的的盘点人人员，对对于本身身的工作作职责及及应行准准备事项项，必须须深入了了解。(二)盘点人人员盘点点当日一一律停止止休假，并并须依时时间提早早到达指指定的工工作地点点向该组组复盘人人报到，接接受工作作安排。如如有特殊殊事故而而觅妥代代理人应应经事先先报备核核准，否否则以旷旷职论处处。(三)所有盘盘点财务务都以静静态盘点点为原则则，因此此盘点开开始后应应停止财财物的进进出及移移动。(四)盘点使使用的单单据、报报表内所所有栏位位若遇修修改处，均均须经盘盘点人员员签认始始能生效效，否则则应查究究其责。(五)所有盘盘点数据据必须以以实际清清点、磅磅秤或换换算的确确实资料料为据，不不得以猜猜想数据据、伪造造数据记记录之。(六)盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮流编排补休。(七)盘点开开始至工工作终了了期间，各各组盘点点人员均均受复盘盘人指挥挥监督。(八)盘点终终了由各各组复盘盘人向主主盘人报报告，经经核准后后始得离离开岗位位。第十三条 盘点工工作奖惩惩(一)盘点点工作事事务人员员要依照照本办法法的规定定，切实实遵照办办理。表表现优异异者，经经由主盘盘人签报报，各嘉嘉奖一次次，以资资奖励。(二)违反反本办法法的视其其违反情情节的轻轻重，由由主盘人人签报人人事部门门议处。第十四条 帐载错错误处理理(一)帐载载数量如如因漏帐帐、记错错、算错错、未结结帐或帐帐面记载载不清者者，记帐帐人员应应视情节节轻重予予以申诫诫以上处处分，情情况严重重者，应应层呈总总经理议议处。(二)帐载载数字如如有涂改改未盖章章、签章章、签证证等凭证证可查，凭凭证未整整理难以以查核或或有虚构构数字者者一律由由直接主主管签报报总经理理议处。第十五条 赔偿处处理财、物物料管理理人员、保保管人有有下列情情况者，应应送总经经理议处处或赔偿偿相同的的金额：(一)对所保保管的财财物有盗盗卖、掉掉换或化化公为私私等营私私舞弊者者：(二)对所保保管的财财物未经经报准而而擅自移移转、拨拨借或损损坏不报报告者：(三)未尽保保管责任任或由于于过失致致使财物物遭受被被窃、损损失或盘盘亏者。第十六条 本办法法制定后后，层呈呈董事长长核准后后实施，修修改时亦亦同。固定资产火火灾保险险事务处处理准则则  总 则则第一条 目目的为确确保本企企业各公公司固定定资产安安全，对对于各项项固定资资产的危危险转移移、损失失请求等等保险事事务处理理有所遵遵循起见见，特依依"固定定资产管管理规则则第十三三条"的的规定，订订定本准准则。第二条 范范围(一)本准准则所称称保险系系指火灾灾保险，但但如有必必要时，得得增附加加保险。(二)本准则所称应保险的固定资产系指易引起灾害致于发生重大损失的固定资产，如建筑物、机器设备、器具设备等。第三条 投投保要件件(一)各公公司对于于第二条条所列固固定资产产包括现现有、增增设或承承受，于于取得后后有尚未未投保而而具有危危险者，应应办理火火灾保险险及(或或)附加加保险，其其不易发发生损失失危险者者，得于于呈准后后不予投投保。(二)已已办理保保险但受受益人更更变时，须须办理变变更手续续。(三三)固定定资产充充为抵押押品，虽虽认定不不易发生生损失危危险未投投保者，但但质权人人要求投投保，仍仍应予投投保。第四条 投投保办理理部门(一)申请请部门：由固定定资产管管理部门门负责投投保申请请。(二二)审核核部门：由安全全工程师师负责投投保的申申请的审审核，并并会会计计部门。(三)经办部门：由总管理处财务部负责办理投保的手续。 投 保保第五条 投投保申请请(一)正式投投保：固固定资产产管理部部门于取取得固定定资产时时，对于于应投保保者，须须即填写写"投保保申请书书"一式式三份，经经经理核核准送安安全工程程师审核核后会""会计部部门"签签注意见见后，转转呈(总总)经理理核准后后，一份份送总管管理处财财务部，一一份送回回固定资资产管理理部门，一一份送会会计部门门。会计计部门对对未投保保的固定定资产会会安全工工程师后后，认为为有必要要投保时时，得函函请固定定资产管管理部门门提出投投保申请请。(二)预约投投保：1.各各公司认认为有必必要者，得得附有关关资料，委委托总管管理处财财务部办办理预约约保险，并并应于每每月三日日前具体体报保险险标的物物异动情情形，由由总管理理处财务务部凭以以向保险险公司冲冲抵预约约保险，但但外购机机器有本本准则第第三条第第三款情情形者，总总管理处处财务部部得先向向保除公公司投保保预约火火险后，通通知所属属公司。2.机器进厂后，资材管理部门应在每月三日前填送"外购机器进厂置放明细表"三份，依置放厂地暨贷款银行别分别编列，呈厂处长核章后，一份留存，二份送总管理处财务部，其中一份汇送承保保险公司，一份自存。3.机器安装试车后，资产管理部门应按同条第一款规定重新提出申请，并注明原投保预约保单号码。第六条 投投保手续续总管理理处财务务部接到到"投保保申请书书"经审审查后，填填具"要要保书""向保险险公司办办理投保保手续，但但有特殊殊情形者者，总管管理处财财务部应应将投保保权利要要点函请请申请公公司认可可。总管管理处财财务部于于订立保保险契约约后，保保单正本本由总管管理处财财务部自自存，保保单副本本二份连连同收据据送固定定资产管管理部门门核对后后，保单单副本一一份留存存，一份份连同收收据送会会计部门门凭以整整理付款款。如投投保的固固定资产产因提供供抵押而而必须办办理受益益人移转转时，则则保单正正本交债债权人收收执。第七条 增增投、减减损、移移转及撤撤除处理理投保的的固定资资产因增增设、减减损、移移转及撤撤除等原原因而发发生变动动时，固固定资产产管理部部门应填填具"投投保物变变动(续续保)通通知单一一式三份份，经经经理核准准会安全全工程师师送会计计部门审审核呈(总)经经理核准准后，一一份送总总管理处处财务部部审查后后向保险险公司办办理另订订契约、变变更契约约或解约约等手续续，但有有特殊情情形者，总总管理处处财务部部应将投投保权利利要点函函请申请请公司认认可，一一份送回回固定资资产管理理部门，一一份送会会计部门门。第八条 续续保手续续固定资资产管理理部门于于投保物物保险期期届满时时，如须须续保，应应填具""投保物物变动(续保)通知单单"一式式三份，经经经理核核准会安安全工程程师送会会计部门门审核呈呈(总)经理核核准后，于于投保期期限届满满一个月月前，一一份送总总管理处处财务部部审查后后，向保保险公司司办理续续保，一一份送回回固定资资产管理理部门，一一份会计计部门存存。第九条 灾灾害报告告资产管管理部门门于投保保物遭受受灾害时时，应即即通知总总管理处处财务部部以照会会保险公公司，并并会同总总务、会会计部门门、安全全工程师师进行现现场调查查，将受受灾害的的原因、时时间、状状况及损损害概算算等填入入"固定定资产灾灾害报告告书"一一式四份份，经经经理核章章会安全全工程师师送会计计部门审审核呈(总)经经理核准准后，于于三日内内将二份份送总管管理处财财务部以以凭向保保险公司司办理索索赔手续续，一份份由固定定资产管管理部门门自存，一一份送会会计部门门。第十条 公公证勘查查报告固定资资产管理理部门如如认有必必要，得得委请公公证机构构会同安安全工程程会、会会计、总总务部门门至现场场勘查，凭凭公证机机构的""损失报报告"以以作为向向保险公公司索赔赔的依据据。第十一条 索赔手手续总管理理处财务务部于接接到"固固定资产产灾害报报告"及及公证机机构的""损失报报告"后后，即填填具保险险公司规规定的""火灾赔赔偿申请请书"及及"损失失清单""，于损损失发生生后六日日内向保保险公司司请求赔赔偿，并并将其副副本送投投保公司司，受损损固定资资产如已已提供质质押，应应将送保保险公司司的"火火灾赔偿偿申请书书"副本本送质权权人。第十二条 赔偿金金入帐总管理理处财务务部于领领到保险险公司损损失赔偿偿金后，应应立即连连同有关关文件汇汇送会计计部门复复核办理理入帐手手续，并并将处理理经过及及结果通通知投保保公司。第十三条 索赔驳驳诉投保物物损失赔赔偿的请请求，如如有异议议，总管管理处财财务部应应于接获获通知一一个月内内并附有有关资料料，汇送送总管理理处法律律事务室室向法院院提起诉诉讼，以以维护保保险权益益。第十四条 投保金金额及费费用统计计总管理理处财务务部于每每月十日日前应根根据"投投保申请请书"、""投保物物变动(续保)通知单单"、""固定资资产灾害害报告书书"、""保单正正本"编编制上月月份"投投保公司司别固定定资产保保费月报报表"一一式数份份，呈科科长复核核，经理理核章后后，一份份财务部部自存，其其余分送送各固定定资产管管理部门门、会计计部门，并并同时编编制上月月份"保保险公司司别保险险保费月月报表""一式一一份呈科科长复核核，经理理核章后后，由经经办人留留存备查查。 附 则则第十五条 各公司司所有外外购资材材、外购购产品、原原物料、成成品保险险等保险险事宜除除另有规规定者外外，依本本准则处处理，但但车辆保保险则由由固定资资产管理理部门自自行办理理。第十六条 本准则则经总管管理处总总经理核核准后实实施，修修改时亦亦同。固定资产管管理制度度  总 则则第一条 目目的为加强强固定资资产的保保管及使使用管理理，特制制定本规规定。第二条 范范围本规则则所称固固定资产产包括土土地、房房屋及建建筑物、机机械设备备、运输输设备、马马达仪表表、工具具、什项项设备(各公司司自分事事务性什什项设备备及机电电性什项项设备)等。第三条 会会计科目目列帐原原则前项固固定资产产，耐用用年数在在二年以以下，不不具生产产性，未未超过一一定金额额者(各各公司自自订)应应以费用用科目列列帐，而而不得以以固定资资产科目目列帐。第四条 管管理部门门固定资资产按下下列类别别，由各各公司指指定部门门负责管管理，其其管理及及保养细细则由各各公司管管理部门门会同使使用部门门自行制制定之。(一)土地、房屋及建筑物、运输设备、事务性什项设备由总部门负责管理。(二)机械设备、马达、仪表、机电性什项设备由工务部门负责管理，但得视实际需要归由性质相关部门管理。(三)工具由资材仓库负责管理。第五条 编编号固定资资产取得得后，即即归管理理部门管管理，并并会同会会计部门门依其类类别及会会计科目目统驭关关系，予予以分类类编号并并贴粘样样签。第六条 移移交人员移移交时，对对于固定定资产应应依人事事管理规规则第十十一条的的规定详详列清册册办理移移交。第七条 增增减报告告会计部部门应于于次月115日前前就土地地、房屋屋及建筑筑物、运运输设备备、机械械设备、机机电性什什项设备备等项目目编制""固定资资产增置置表"一一式三联联送管理理部门核核对，并并填列异异常或更更正内容容后，第第一联管管理部门门留存，第第二联送送返会计计部门自自存，第第三联送送使用部部门留存存，采用用电脑处处理报表表代替之之。第八条 盘盘点固定资资产管理理部门应应会同会会计部门门每年盘盘点一次次(不含含工具、马马达、仪仪表、事事务性什什项设备备)。另另应于每每季就固固定资产产的项目目中根据据登记卡卡册，每每一类别别至少抽抽点十项项，盘点点后应填填造"盘盘存单""一式三三份注明明盈亏原原因，一一份自存存，二份份呈报(总)经经理核决决后一份份送会计计部门，一一份送总总管理处处总经理理室备查查。管理理部门对对于盘盈盈或盘亏亏除应专专案叙明明原因呈呈核外，并并应依增增置或减减损的规规定办理理手续。第九条 增增置、营营造、修修缮处理理固定资资产的增增置、营营造、修修缮应分分别依照照"材料料管理办办法"、""工程修修造发包包事务处处理规则则"及""营建工工程管理理办法""等有关关规定办办理。 增置及及登记第十条 增增置手续续土地、房房屋及建建筑物、运运输设备备、机械械设备、机机电性什什项设备备等固定定资产于于增置验验收后，使使用部门门(土地地、房屋屋及建筑筑物由总总务部门门)应即即填写""固定资资产增加加单"一一式三联联经会管管理部门门签章后后，送会会计部门门填注购购置金额额、耐用用年限、月月折旧额额，第一一联送管管理部门门转记入入"固定定资产登登记卡""，第二二联由会会计部门门自存转转记入""固定资资产登记记卡"，第第三联送送使用部部门留存存。会计计部门应应每月与与管理部部门核对对"固定定资产登登记卡""的记载载事项，如如有缺漏漏事项应应即通知知补正。第十一条 受赠处处理固定资资产因其其他公司司拨入，捐捐赠而取取得者，应应填明价价格，如如原价无无法查得得或根本本无原价价者，得得由管理理部门会会同会计计部门予予以估列列，并按按第十条条固定资资产增置置手续办办理。第十二条 登记土地、房房屋及建建筑物等等不动产产取得所所有权后后，由总总务部门门统一办办理产权权登记后后，转记记入"房房屋、土土地登记记卡"，变变更时亦亦同。第十三条 保险固定资资产应依依"关系系企业财财物保险险事务处处理程序序"的规规定办理理保险。 移转、闲闲置及减减损的处处理第十四条 资产移移转处理理土地、房房屋及建建筑物、运运输设备备、机械械设备、机机电性什什项设备备等固定定资产在在公司内内相互拨拨转时应应由移出出部门填填写"固固定资产产移转单单"一式式四联会会管理部部门签章章后，送送移入部部门签认认(管理理部门不不同时，要要加印一一联会移移入管理理部门同同时签认认)，第第一联送送管理部部门(管管理部门门不同者者，影印印联送移移入管理理部门转转记入""固定资资产登记记卡")，第二二联送会会计部门门，第三三联送移移入部门门，第四四联送移移出部门门。其出出入厂区区应另填填"移转转交运单单"，一一式六联联。第一一联托运运部门自自存，第第二联托托运部门门转送会会计部门门暂存凭凭以核对对第三联联，第三三联至六六联出厂厂时经守守卫签注注时间、车车重后，第第三联由由守卫暂暂存，于于翌晨转转送托运运部门的的会计部部门，经经与第二二联核对对无误，于于一日内内转送收收料部门门的会计计单位凭凭以核对对收料；第四、五五、六联联由承运运商随同同物品出出厂、入入厂时经经守卫签签注入厂厂时间、车车重后入入厂，经经点收后后第四联联由收料料部门存存查，第第五、六六联经守守卫签注注出厂时时间、车车重后，第第五联由由承运商商暂存凭凭以申请请运费，第第六联由由守卫暂暂存，于于翌晨转转送收料料部门的的会计部部门与第第三联核核对。第十五条 资产送送修处理理固定资资产固故故须送厂厂商修复复时，应应依照""工程修修造发包包事务处处理规则则"的有有关规定定办理，于于送修时时由工务务部门或或管理部部门开具具"料品品交运单单"一式式六联，第第一联经经办部门门自存，第第二联送送会计部部门，第第三联由由守卫室室暂存于于次日转转送会计计部门，第第四、五五、六联联交承运运商运同同物品出出厂，第第四联交交收料厂厂商暂存存供做物物品回厂厂交货的的凭证，经经办部门门于验收收后转交交会计部部门核销销，第五五联供申申请运什什费，第第六联由由收料厂厂商签收收并送回回经办部部门。第十六条 出租或或外借处处理固定资资产出租租或外借借，管理理部门应应先会同同会计部部门后按按序呈(总)经经理核准准后始得得办理，并并应制定定契约，副副本送会会计部门门以备核核对，契契约内容容应包括括修缮保保养及税税捐负担担、租金金、运什什费、归归还期限限、保持持原状、附附属设备备明细等等，其出出入厂区区应另填填"料品品交运单单"一式式六联，并并依第十十五条流流程的规规定办理理。第十七条 减损处处理土地、房房屋及建建筑物、运运输设备备、机械械设备、机机电性什什项设备备因减损损拟报废废者，应应由使用用部门填填具"固固定资产产减损单单"一式式四联，注注明减损损原因，送送管理部部门及会会计部门门签注处处理意见见后呈报报(总)经理，经经核准后后，第一一联送管管理部门门转记入入"固定定资产登登记卡""，第二二、三联联依处理理意见办办理后连连同该废废品送资资材仓库库签收(盘亏部部分免办办缴库)，第二二联连同同有关资资料送会会计部门门据以向向主管机机关办理理报备，抵抵押权变变更及解解除保险险等手续续，第三三联自存存。该减减损资产产因体积积巨大必必须就地地处理或或拆除时时，则第第四联送送委托部部门凭以以办理，惟惟减损资资产于拆拆移前，或或拆移后后无法缴缴库时，管管理部门门或使用用部门应应妥为保保管，上上项减损损资产已已缴库者者由资材材仓库保保管处理理，其无无法缴库库而决定定标售时时，其处处理流程程依第十十八条的的规定办办理。第十八条 闲置固固定资产产处理固定资资产的管管理部门门至少每每三个月月应将经经营上认认为无利利用价值值的闲置置固定资资产予以以整理，填填具"闲闲置固定定资产明明细表""，拟定定处理意意见后呈呈报(总总)经理理，经核核定标售售者须按按下列规规定办理理：(一)管理部部门应即即按"闲闲置固定定资产明明细表""所列经经批示计计售部分分开具""固定资资产让售售比价单单"一式式四联由由(总)经理指指派专人人或由采采购部门门负责招招商比价价，并将将比价结结果转记记于"标标售比价价单"后后，第三三联自存存，第四四联送资资管科，第第一、二二联呈(总)经经理核决决后，由由经办人人将第二二联送会会计部门门以凭核核对，第第一联送送管理部部门以便便发货。(二)发货时，由标售经办人填写"料品交运单"一式六联(承运商联勿填)凭以入厂提货，经守卫签注出厂时间及过磅记录后，送回标售经办人开具"缴款单"向出纳解缴货款，并于"料品交运单"备注栏填写"固定资产让售比价单"号码、发票号码，第一联送资材部门，第四联送承购商收执，第二、三联送守卫查对放行，于翌立转会计部门复核。(三)提货出厂后管理部门应即填具"固定资产减损单"一式四联(资材仓库联免填)，第一联自存转记入"固定资产登记卡"，第二联送会计部门，第三联送使用部门留存。第十九条 抵押资资产的减减损出租租、外借借处理提供抵押押借款的的固定资资产如有有发生减减损、出出租或外外借时，会会计部门门应事先先备函写写明抵押押编号及及资产名名称、数数量，向向总管理理处财务务部报备备，由财财务部向向贷款及及抵押权权登记机机械办理理标的物物增减变变更手续续。 工具、附附属设备备、事务务性什项项设备处处理第二十条 马达仪仪表处理理(一)本项资资产经验验收后使使用部门门应每件件填具""固定资资产增加加单"加加盖"附附属设备备管理""章(马马达或仪仪表如附附属于机机械中验验收时，除除比照第第十条的的规定外外，仍应应按本规规定办理理)，第第一联送送管理部部门转记记入"固固定资产产登记卡卡"(马马达、仪仪表专用用卡自订订)，第第二联送送会计部部门，第第三联使使用部门门自存。(二)移转时通知管理部门于"固定资产登记卡"上记载移转情况，其出入厂区内应填写"移转交运单"办理交运。(三)需送厂外修理者，就比照第十五条的规定办理。(四)其保养细则由管理部门会同使用部门自行制定之。(五)每年必须全面盘点一次，其闲置部分应比照第十八条的规定办理。(六)各公司得自订管理对象的标准(如冷气机里的马达不列入管理或几马力以上的马达始列入管理的对象等)。(七)减损的部分比照第十七条的规定办理，减损单位应盖"附属设备管理"章以资区别。第二十一条条 工具具处理(一)本项资资产的购购置需全全部经由由资材仓仓库收料料，未领领用前由由仓库保保管，归归入物料料帐。(二)本项资资产系指指物料的的工具类类，但各各公司得得订出各各项品名名并追加加非消耗耗品部分分。(三)本资产产列为个个人保管管时应依依个人别别(共同同使用者者以科别别设立，科科长为当当然保管管人，得得指定专专人负责责实际保保管工作作)设立立"财产产保管卡卡"二份份(以不不同颜色色区分)，一份份存发料料部门(仓库)，一份份留存于于各科集集中保管管。(四)领用时时，由领领用人开开具"材材料领料料单"，连连同科留留存的卡卡片向仓仓库领料料，并在在"财产产保管卡卡"上签签认。(五五)领用用本项资资产时，如如系新领领或追加加领料单单须经厂厂(处)长核准准，如系系以旧换换新者，凭凭科长核核准的领领料单办办理。(六六)移交交时有关关本项资资产的保保管清册册须增写写一份送送管理部部门据以以转记""财产保保管卡""。 (七)本本项资产产于不用用拟退回回时，须须呈请厂厂(处)长核准准后方能能办理退退库，资资材仓库库对该退退回品得得例行管管理。第二十二条条 事务务性什项项设备处处理(一)本项资资产的购购置勿需需经由物物料帐处处理，于于验收后后直接以以设备或或费用列列帐。(二二)本项项资产各各公司应应列出品品别，于于请购时时由资材材仓库在在请购单单上盖""列入财财产管理理"章并并会管理理部门后后办理请请购。于于办理验验收后""请购单单"的会会计联及及仓库联联同送会会计部门门整理付付款，仓仓库联并并于传票票开制后后，由会会计部门门转送管管理部门门转记""财产保保管卡""。(三)本项资资产列为为个人保保管时，应应依个人人别设立立"财产产保管卡卡"。其其余均以以科别设设立"财财产保管管卡"，科科长为当当然保管管人，得得指定专专人负责责实际保保管工作作。(四)对于非非消耗性性文具用用品的保保持期限限及对象象，各公公司得自自订项目目及保有有期限，超超过保有有期限时时免办报报废或缴缴还。(五五)移交交时有关关本资产产的移交交清册须须一份送送管理部部门，据据以转记记于"财财产保管管卡"。于于不用或或报废时时，得编编制保管管清册经经呈厂(处)长长核准(得视情情况转呈呈)后，送送交管理理部门点点收(报报废部分分免办点点收)及及转记于于"财产产保管卡卡"。附则第二十三条条 本规规则经呈呈决策会会通过颁颁布实施施，修改改时亦同同。