费用报销规定培训课件讲课讲稿.ppt
费用报销规定培训课件第一部分第一部分 总则总则u一、目地及职责一、目地及职责u1、目的：为规范公司各部门费用报销行为，加强财务管理和、目的：为规范公司各部门费用报销行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及集团有关监督，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及集团有关文件，结合公司实际情况，制定本规定。文件，结合公司实际情况，制定本规定。u2、职责、职责:（1）业务报销人员对业务的真实性、合规性负责；）业务报销人员对业务的真实性、合规性负责；(2)部门负责人对业务的真实性、必要性负责；部门负责人对业务的真实性、必要性负责；u(3)计财部财务人员负责开具支票或支付现金，对支付金额的计财部财务人员负责开具支票或支付现金，对支付金额的准确性合规性进行监督。准确性合规性进行监督。u二、预算控制、考核的规定及相关要求二、预算控制、考核的规定及相关要求u1、按照当年执行情况制定下年度费用预算、按照当年执行情况制定下年度费用预算,按要求严格控制预按要求严格控制预算；算；u2、预算控制考核及超预算、增加预算的报批手续；、预算控制考核及超预算、增加预算的报批手续；u3、本规定适用于除实行费用总承包年度考核人员外的公司各、本规定适用于除实行费用总承包年度考核人员外的公司各部门。部门。第二部分第二部分 备用金、借款备用金、借款u一、清账原则及期限：遵循一、清账原则及期限：遵循“前账不清，后款不借前账不清，后款不借”原原则。实行则。实行“年度清账年度清账”，每年度，每年度12月月28日前，借款人日前，借款人务必将借款清零。务必将借款清零。u二、借款要求：二、借款要求：(1)对于对于3,000元（含元（含3000元）以元）以下的差旅费等小额费用，可以现金借支；下的差旅费等小额费用，可以现金借支；3,000元以元以上的费用借支，原则上通过银行转账；上的费用借支，原则上通过银行转账；(2)严格控制借严格控制借款，提倡刷信用卡并及时报账；（款，提倡刷信用卡并及时报账；（3）公司员工离职、）公司员工离职、辞职、退休、内退、集团内部人员调动单位，必须先还辞职、退休、内退、集团内部人员调动单位，必须先还清借款后，才可办理相关手续。清借款后，才可办理相关手续。第二部分第二部分 备用金、借款备用金、借款u三、借款审批签字流程：三、借款审批签字流程：u 借款人必须先填写借款单据，借款单据要求注明借款用途、计借款人必须先填写借款单据，借款单据要求注明借款用途、计划还款日期，完成规定审批手续后才能到计财部办理借款手续。划还款日期，完成规定审批手续后才能到计财部办理借款手续。计财部领导计财部领导借款人借款人部门经理部门经理分管领导分管领导财务总监财务总监财务会计审财务会计审核记账核记账总账复核总账复核出纳员办理出纳员办理付款手续付款手续第二部分第二部分 备用金、借款备用金、借款u借款模版借款模版第三部分第三部分 费用报销管理规定费用报销管理规定u一、费用报销范围一、费用报销范围u 费用范围有：差旅费、车辆交通费、电话费、办公费、费用范围有：差旅费、车辆交通费、电话费、办公费、业务招待费、培训费、会务费、独生子女住院费等。业务招待费、培训费、会务费、独生子女住院费等。u二、费用报销规定及相关要求二、费用报销规定及相关要求u1、费用报销发票的要求及注意事项、费用报销发票的要求及注意事项u（1）发票必须是税务正规发票）发票必须是税务正规发票，必须盖有收款单位的财，必须盖有收款单位的财务章或发票专用章，发票正面有税务机构监制章，付款单务章或发票专用章，发票正面有税务机构监制章，付款单位必须填写本公司全称。位必须填写本公司全称。u（2）发票项目填写齐全，票面字迹清晰，不得涂改，字迹）发票项目填写齐全，票面字迹清晰，不得涂改，字迹不能移位，大写与小写金额相符。不能移位，大写与小写金额相符。u（3）如为增值税发票密码区不得有污损，且整张发票不得）如为增值税发票密码区不得有污损，且整张发票不得折叠。折叠。第三部分第三部分 费用报销管理规定费用报销管理规定u1、费用报销发票的要求及注意事项、费用报销发票的要求及注意事项u（4）从行政机关、事业单位或其他非营利性组织取）从行政机关、事业单位或其他非营利性组织取得的收款收据，必须带有财政部门的收据监制章，方得的收款收据，必须带有财政部门的收据监制章，方为合法有效。为合法有效。u（5）当年取得的发票原则上必须在当年报销，跨年）当年取得的发票原则上必须在当年报销，跨年度取得的发票必须在次年一季度之前报销完毕，逾期度取得的发票必须在次年一季度之前报销完毕，逾期报账计财部不予受理报账计财部不予受理。u（6）单张原始凭证金额）单张原始凭证金额500元以上（含元以上（含500元）的元）的票据，报销人、部门经理、分管领导必须在每张发票票据，报销人、部门经理、分管领导必须在每张发票上签字。上签字。u(7)所有发票报销应遵循一事一报，不允许将一次出所有发票报销应遵循一事一报，不允许将一次出差分两次以上报销。审核各项费用发生要切合实际，差分两次以上报销。审核各项费用发生要切合实际，严禁虚报、多报。严禁虚报、多报。第三部分第三部分 费用报销管理规定费用报销管理规定u2、费用报销发票的粘贴方法及要求：、费用报销发票的粘贴方法及要求：u（1）将胶水涂抹在发票左侧，将各发票在报销单从左至）将胶水涂抹在发票左侧，将各发票在报销单从左至右、均匀排列横向粘贴，避免将发票贴出纸外，对于比右、均匀排列横向粘贴，避免将发票贴出纸外，对于比报销单大的发票或其他附件，粘贴位置也应在发票左侧报销单大的发票或其他附件，粘贴位置也应在发票左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内；叠在粘贴范围之内；u（2）装订线左侧不要粘贴发票，不要将发票集中在报销）装订线左侧不要粘贴发票，不要将发票集中在报销单中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄的现象，也不要单中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄的现象，也不要把所有的发票集中粘贴在报销单的某一侧；把所有的发票集中粘贴在报销单的某一侧；第三部分第三部分 费用报销管理规定费用报销管理规定u2、费用报销单据的粘贴方法及要求：、费用报销单据的粘贴方法及要求：u（3）每张发票均应直接粘贴在报销单上，而不能发票粘在）每张发票均应直接粘贴在报销单上，而不能发票粘在发票上，以免日后全部脱落丢失，或覆盖票据内容；个别发票上，以免日后全部脱落丢失，或覆盖票据内容；个别规格参差不齐的发票（如出租车发票），可先裁边整理后规格参差不齐的发票（如出租车发票），可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性；再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性；u（4）发票必须分类粘贴，不得混贴，并在粘贴单上填写票）发票必须分类粘贴，不得混贴，并在粘贴单上填写票据张数、合计金额，不要把发票项目、金额粘贴了；据张数、合计金额，不要把发票项目、金额粘贴了；u（5）发票较多时可分行粘贴，多张报销发票呈阶梯状有层）发票较多时可分行粘贴，多张报销发票呈阶梯状有层次的粘贴整齐。（特别要注意的是高铁火车票太硬，不要次的粘贴整齐。（特别要注意的是高铁火车票太硬，不要用胶水粘贴，最好是用双面胶粘贴，其他的发票可使用胶用胶水粘贴，最好是用双面胶粘贴，其他的发票可使用胶水粘贴，勿使用订书针、别针等）。水粘贴，勿使用订书针、别针等）。第三部分第三部分 费用报销管理规定费用报销管理规定u3、用于报销的合法票据的标准及辨认方法、用于报销的合法票据的标准及辨认方法u(1)可用于报销的合法票据：可用于报销的合法票据：第三部分第三部分 费用报销管理规定费用报销管理规定u3、用于报销的合法票据的标准及辨认方法、用于报销的合法票据的标准及辨认方法u(2)可用于报销的合法票据：可用于报销的合法票据：第三部分第三部分 费用报销管理规定费用报销管理规定u3、用于报销的合法票据的标准及辨认方法、用于报销的合法票据的标准及辨认方法u(3)可用于报销的合法票据：可用于报销的合法票据：第三部分第三部分 费用报销管理规定费用报销管理规定u3、用于报销的合法票据的标准及辨认方法、用于报销的合法票据的标准及辨认方法u(4)可用于报销的合法票据：可用于报销的合法票据：第三部分第三部分 费用报销管理规定费用报销管理规定u3、用于报销的合法票据的标准及辨认方法、用于报销的合法票据的标准及辨认方法u(5)可用于报销的合法票据：可用于报销的合法票据：第三部分第三部分 费用报销管理规定费用报销管理规定u3、用于报销的合法票据的标准及辨认方法、用于报销的合法票据的标准及辨认方法u(6)可用于报销的合法票据：可用于报销的合法票据：第三部分第三部分 费用报销管理规定费用报销管理规定u4、辩别发票真伪查询方式、辩别发票真伪查询方式u(1)电话语音查询：可拔打税务局纳税服务电电话语音查询：可拔打税务局纳税服务电话话12366，根据语间提示输入发票号码和密，根据语间提示输入发票号码和密码。码。u(2)网上查询：登陆税务局网站，在发票查询网上查询：登陆税务局网站，在发票查询页面输入发票号码和密码。页面输入发票号码和密码。u(3)扫描认证：对于增值税专用发票可扫描认扫描认证：对于增值税专用发票可扫描认证。证。第三部分第三部分 费用报销管理规定费用报销管理规定u5、费用报销的基本要求、费用报销的基本要求u（1）业务经办人应取得真实、合法、有效的发票做）业务经办人应取得真实、合法、有效的发票做为报销原始单据。一次性购买一批物品时，发票上能为报销原始单据。一次性购买一批物品时，发票上能注明明细项目的，应予以注明；发票上无法列清明细注明明细项目的，应予以注明；发票上无法列清明细的，应附货物销售清单（需盖发票专用章）。的，应附货物销售清单（需盖发票专用章）。u（2）业务经办人员在费用报销前必须事先整理好各）业务经办人员在费用报销前必须事先整理好各类单据，首先对发票的类别、时间、批次、项目等进类单据，首先对发票的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照要求认真填写行分类，然后按照要求认真填写“费用报销单费用报销单”。所。所填写项目应按照单据类别分栏次填写填写项目应按照单据类别分栏次填写,（如：交通费、（如：交通费、电话费、业务招待费、办公费等）分类填写，便于归电话费、业务招待费、办公费等）分类填写，便于归类计算和整理。类计算和整理。第三部分第三部分 费用报销管理规定费用报销管理规定u5、费用报销的基本要求费用报销的基本要求u（3）费用报销人要注明报销部门、项目名称、费用性质、简述）费用报销人要注明报销部门、项目名称、费用性质、简述费用内容摘要及报销人签名，并在附件中写明所附单据的张数。费用内容摘要及报销人签名，并在附件中写明所附单据的张数。字迹应清晰、工整，金额大小写必须一致且与后附原始单据金额字迹应清晰、工整，金额大小写必须一致且与后附原始单据金额相符，不得涂改。发票数量比较烦杂的要分别填写报销单，发票相符，不得涂改。发票数量比较烦杂的要分别填写报销单，发票分类不清晰，填写不规范的计财部有权予以拒绝受理。分类不清晰，填写不规范的计财部有权予以拒绝受理。u（4）业务经办人员在进行费用报销时，必须取得相应的合法发）业务经办人员在进行费用报销时，必须取得相应的合法发票，且在发票背面处签名。票，且在发票背面处签名。u（5）常驻外地员工每一季度至少报账一次）常驻外地员工每一季度至少报账一次，其他员工出差回公，其他员工出差回公司后原则上要求司后原则上要求15天内报账天内报账。第三部分第三部分 费用报销管理规定费用报销管理规定u费用报销单模版费用报销单模版第三部分第三部分 费用报销管理规定费用报销管理规定u6、差旅费报销规定、差旅费报销规定u（1）差旅费报销（含出租车、异地就职差旅补助）需填写）差旅费报销（含出租车、异地就职差旅补助）需填写完整的完整的差旅费报销凭证差旅费报销凭证，会计审核是否有相关领导签，会计审核是否有相关领导签字，票据是否合法；书写是否正确规范；出差补助计算是字，票据是否合法；书写是否正确规范；出差补助计算是否正确、住宿费是否按标准执行。（差旅费报销模版）否正确、住宿费是否按标准执行。（差旅费报销模版）第三部分第三部分 费用报销管理规定费用报销管理规定u6、差旅费报销规定、差旅费报销规定u（2）差旅费报销标准）差旅费报销标准第三部分第三部分 费用报销管理规定费用报销管理规定u7、车辆交通费报销规定、车辆交通费报销规定u（1）公用车辆费用开支按控制指标严格执行，不得超标。小车过）公用车辆费用开支按控制指标严格执行，不得超标。小车过路过桥票、汽油费、停车费、出车补贴、维修费等由党政办公室路过桥票、汽油费、停车费、出车补贴、维修费等由党政办公室归口审核、登记并签字。车辆维修费超出内审权限范围的一律经归口审核、登记并签字。车辆维修费超出内审权限范围的一律经监审部审计，报账时必须附监审部审计的维修合同监审部审计，报账时必须附监审部审计的维修合同。u（2）特定岗位车辆交通费由党政办公室核定下发）特定岗位车辆交通费由党政办公室核定下发交通费限额报交通费限额报销明细表销明细表严格执行严格执行，不得超标，不得超标。各类违章罚款、赔款等不予报。各类违章罚款、赔款等不予报销销。u（3）省内交通费（包括汽车票、火车票、飞机票、出租车票等）省内交通费（包括汽车票、火车票、飞机票、出租车票等）全列入限额报销范围，省外交通费不计入报销范围内全列入限额报销范围，省外交通费不计入报销范围内。第三部分第三部分 费用报销管理规定费用报销管理规定u8、电话费报销规定、电话费报销规定u（1）手机话费根据党政办公室下发的）手机话费根据党政办公室下发的手机话费月度报销手机话费月度报销标准标准执行，党政办公室为归口管理部门。执行，党政办公室为归口管理部门。u（2）手机话费报销一律严格实行）手机话费报销一律严格实行“总额控制、话费到岗、总额控制、话费到岗、限额报销、超支自负限额报销、超支自负”的原则。当月节余部分可转入下一的原则。当月节余部分可转入下一个月使用，年内总额控制。个月使用，年内总额控制。u（3)所有享受话费补贴的员工，话费报销必须通过正规手所有享受话费补贴的员工，话费报销必须通过正规手续，不许走其他途径报销话费，所有手机话费凭电脑计费续，不许走其他途径报销话费，所有手机话费凭电脑计费发票（发票联）报销。发票（发票联）报销。u(4)固定电话费：公司因工作需要为员工提供的固定电话，固定电话费：公司因工作需要为员工提供的固定电话，其费用由党政办公室统一管理并支付。其费用由党政办公室统一管理并支付。第三部分第三部分 费用报销管理规定费用报销管理规定u9、办公费报销规定、办公费报销规定u(1)凡购买办公用品、耗材由使用部门提出申请，凡购买办公用品、耗材由使用部门提出申请，经分管领导同意，党政办公室审批。具体报销按公经分管领导同意，党政办公室审批。具体报销按公司标准执行。在报销时，办公用品发票后必须附有司标准执行。在报销时，办公用品发票后必须附有所购办公用品、耗材的明细，否则计财部不予以报所购办公用品、耗材的明细，否则计财部不予以报销。销。u(2)添置金额超过添置金额超过2000元以上（含元以上（含2000元）的元）的办公设备，由使用部门提出申请，经党政办公室批办公设备，由使用部门提出申请，经党政办公室批准后方可购置（构成固定资产的由装备部备案）；准后方可购置（构成固定资产的由装备部备案）；添置电脑由使用部门提出申请，经信息中心批准后添置电脑由使用部门提出申请，经信息中心批准后（构成固定资产的由装备部备案），由采购中心按（构成固定资产的由装备部备案），由采购中心按程序统一采购。程序统一采购。第三部分第三部分 费用报销管理规定费用报销管理规定u10、业务招待费报销规定、业务招待费报销规定u 各部门业务招待费按公司标准执行。严格按月度预算控制费用各部门业务招待费按公司标准执行。严格按月度预算控制费用。u11、培训费报销规定、培训费报销规定u(1)培训费由公司人力资源部统一管理，各单位培训需求应及时报培训费由公司人力资源部统一管理，各单位培训需求应及时报送人力资源部。送人力资源部。u(2)根据根据公司培训管理制度公司培训管理制度签订员工培训协议，填写员工培训签订员工培训协议，填写员工培训资助审批表，经人力资源部批准后，方可参加培训。资助审批表，经人力资源部批准后，方可参加培训。u(3)员工参加培训结束，经人力资源部领导签字后按报销审批流程员工参加培训结束，经人力资源部领导签字后按报销审批流程报销住宿费、培训费；对于相关重要培训必须做好内部交流、做好报销住宿费、培训费；对于相关重要培训必须做好内部交流、做好分享，方可报销相关费用。分享，方可报销相关费用。第三部分第三部分 费用报销管理规定费用报销管理规定u12、会务费报销规定、会务费报销规定u(1)参加外部会议时，须经部门经理、分管领导批准后方参加外部会议时，须经部门经理、分管领导批准后方可参加。可参加。u(2)公司各部门自行组织的大型会议（预算在公司各部门自行组织的大型会议（预算在1万元以上含万元以上含1万元）由具体会议经办部门进行会前预算，必须向部门经万元）由具体会议经办部门进行会前预算，必须向部门经理、分管领导申报，总经理审批后方可召开会议。理、分管领导申报，总经理审批后方可召开会议。u(3)会务费报销时支付的会议费，除取得正规发票外，另在会务费报销时支付的会议费，除取得正规发票外，另在报销时还须附会议通知等相关会务材料。报销时还须附会议通知等相关会务材料。u13、小孩（独生子女）住院费报销规定、小孩（独生子女）住院费报销规定u小孩（独生子女）当年第一次住院按发票总额减去门槛费小孩（独生子女）当年第一次住院按发票总额减去门槛费500元，当年第二次住院按发票总额减去门槛费元，当年第二次住院按发票总额减去门槛费200元，元，当年第二次以后住院按发票总额减去门槛费当年第二次以后住院按发票总额减去门槛费200元，（双元，（双职工按职工按50%，单职工按，单职工按25%）标准予以报销。）标准予以报销。第三部分第三部分 费用报销管理规定费用报销管理规定u三、费用报销签字审批流程三、费用报销签字审批流程u1、费用报销一般签字审批流程：、费用报销一般签字审批流程：报销人报销人报报 销销 部部 门门 经经理理分管领导分管领导计计 财财 部部 会会 计计审核审核计财部经理计财部经理财务总监财务总监计计 财财 部部 会会 计计审核记账审核记账总账复核总账复核出纳付款出纳付款第三部分第三部分 费用报销管理规定费用报销管理规定u三、费用报销签字审批流程三、费用报销签字审批流程u2、办公设备报销签字审批流程：、办公设备报销签字审批流程：报销人报销人部门经理部门经理分管领导分管领导计财部经理计财部经理党政办公室党政办公室主任主任(构成固构成固定资产的由定资产的由装备部备案装备部备案)监审部审计监审部审计财务总监财务总监计财部会计计财部会计审核记账审核记账总账审核总账审核出纳付款出纳付款第三部分第三部分 费用报销管理规定费用报销管理规定u三、费用报销签字审批流程三、费用报销签字审批流程u3、添置笔记本电脑报销签字审批流程：、添置笔记本电脑报销签字审批流程：报销人报销人部门经理部门经理分管领导分管领导计财部经理计财部经理信息中心信息中心(构构成固定资产成固定资产的由装备部的由装备部备案备案)监审部审计监审部审计财务总监财务总监计计财财部部会会计计审核记账审核记账报销人报销人总账审核总账审核出纳付款出纳付款第一部分第一部分 集团资金支付管理集团资金支付管理u三、费用报销签字审批流程三、费用报销签字审批流程u4、培训费报销签字审批流程：、培训费报销签字审批流程：报销人报销人部门经理部门经理分管领导分管领导人人 力力 资资 源源 部部领导领导计计 财财 部部 会会 计计审核审核计财部经理计财部经理财务总监财务总监计计 财财 部部 会会 计计审核记账审核记账总账复核总账复核出纳付款出纳付款第二部分第二部分 费用报销管理费用报销管理u三、费用报销签字审批流程三、费用报销签字审批流程u5、小孩住院费报销签字审批流程：、小孩住院费报销签字审批流程：计生办计生办计财部会计审核计财部会计审核报销人报销人计财部会计计财部会计审核记账审核记账总账复核总账复核出纳付款出纳付款部门经理部门经理计财部经理计财部经理第二部分第二部分 费用报销管理费用报销管理u四、费用报销时间规定四、费用报销时间规定u1、每周二、三、四为公司计财部费用报销日、每周二、三、四为公司计财部费用报销日,其他任其他任何时间一律不得办理。何时间一律不得办理。u2、为了便于计财部集中时间月末结账，定于每月末、为了便于计财部集中时间月末结账，定于每月末两天停止报销。两天停止报销。Thankyou此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢
