2023年度审计工作计划模板例文.docx

2023年度审计工作计划模板例文一、以内限制度审计为基础，促进公司内限制度健全和完善。1、先是要完善公司内审制度，XX年已对现行的内审制度进行了修改，XX年为使审计工作有标准可依，依据现有审计业务的类型，打算建立公司内部限制制度审计方法、公司合同管理审计方法、内部审计档案管理方法、托付社会审计管理方法四项内审制度。2、内部限制制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整，保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的限制系统，包括对与会计记录、会计业务处理干脆有关的会计限制系统和间接有关的管理限制系统。XX年内审工作就应当建立在公司内部限制的基础上，对其执行状况进行检查和评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依靠程度如何；评价在其内限制度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到仔细的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便刚好发觉管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计看法，促进下属企业健全和完善内限制度，保证其经营活动正常运行。二、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计，尝试经营决策审计。内审必需以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每季度经营业绩审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，刚好发觉问题并予以订正，逐步实现由发觉型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析缘由，抓住关键，提出建议和看法，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。在开展经营业绩审计时，内部审计应留意的问题是：经营业绩审计肯定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成状况以及真实性进行审计。不仅要搞离任审计，还应搞任中审计，注意对下属企业领导干部任中经营绩效的评价，以此作为津滨公司选择、任免下属企业经营者及经营目标考核兑现的依据或参考。在以上两项审计的基础上，内审还应尝试经营决策审计。经营决策审计，即对决策程序是否完整并符合公司规定、决策方法是否科学、依据是否牢靠、效果是否良好等实施审计。经营决策审计包括审计参加决策的过程和决策实施后的跟踪。通过经营决策审计，提高下属企业经营者的决策水平和决策质量，为津滨公司总体决策供应参考依据。三、在审计部内部实行审计项目组长负责制，规范操作程序，狠抓审计基础建设，不断提高审计工作质量，细心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。在今后的审计中，从审计项目起先实施到审计档案的归档，都由专人负责，并且岗位定期轮换，这样既做到了责任明确，又提高了审计人员的业务实力。为下属企业供应好服务，又为公司领导当好参谋，应细心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。1、对各下属企业的经营业绩审核在对各下属企业XX年1至11月份经营业绩审核的基础上，对12月份经营业绩进行审核，并汇总出具审核报告，提交公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。2、对银行存款大宗项的进出进行跟踪审计。银行存款是反映公司经济活动的第一手资料，简单在此发觉一些违规问题线索，因此在审计中应作为重点进行审计。审计时要结合银行对账单进行核对，必要的话对原始凭证和原始票据进行核对或跟踪审计。3、对往来款项的跟踪审计。往来款项是公司本部及下属企业财务核算的重要内容，也是最简单出现违规的地方，因此我们在审计中应对往来款项进行重点审计。对那些数额较大、账龄较长的应收、应付款项应逐个进行跟踪审计，特殊是对已经核销的应收款项，应延长到对方单位进行跟踪审计，以对其经济活动和核销手续的真实、合法进行审查，确保公司资产的平安和完整。4、在各项成本费用支出中进行跟踪审计。津滨公司本部已经与各下属企业签订了经营责任书，将各项成本费用纳入了下属企业绩效的考核。因此，对下属企业的各项成本费用支出进行审计，也是我们审计的重点内容。不仅要对各项成本费用支出的开支范围和标准以及帐务处理进行审查，还要对各项成本费用支出的原始票据的合法性进行审查，并对大宗支出去向进行跟踪审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法，为津滨公司制定整体考核责任目标供应具体资料。5、对合同签订及履行状况的审计合同审查可采纳事前、事后两种方式进行，事前审计是依据津滨公司有关规定由各能各部门联合审批的合同，审计部要严格审计监督，做好审计记录；事后审计是审计部实行备案合同抽审方法，即每季度对下属企业签订的合同进行抽审，可实行结合其他审计项目和单独抽审的方法进行。6、做好工程项目的竣工结算和财务决算审计工程竣工结算审计均聘请具有甲级工程造价资质的询问公司进行，工程财务决算审计原则上由审计部自行完成，特别状况由公司领导批准聘请外部审计。XX年应完成的工程项目审计有以下五项。（1）、津滨高科技园三期C区工程竣工结算和财务决算审计。（2）、金融街二期工程竣工结算和财务决算审计。（3）、津滨雅都天元居工程阶段性结算审计。（4）、公司领导交办的其他工程审计。7、做好下属企业改制前的审计工作对须要改制的下属企业的资产、负债及潜亏状况进行审查 ，帮助下属企业摸清家底，加快企业改制进程。四、依照“审而要究、审而要改、审而要用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计看法落实状况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行状况的检查。对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要刚好进行回访，监督审计看法的落实，使企业存在的问题渐渐削减，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。同时，与津滨公司各职能部门尤其是财务总监室要进一步加强合作与工作沟通，将审计部驾驭的相关信息刚好通报，避开监督、考核脱节。共4页,当前第3页1234五、加大宣扬力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。我们要利用司刊宣扬内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让全部员工知道内审在企业中的作用，特殊是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。另外要对现有的内审人员进行业务培训，不断丰富业务学问，提高审计人员自身素养，适应新形势、新任务的须要。