实验五工资和固定资产.doc

淮 海 工 学 院 经 济 管 理 系 2014 至 2015 学年第 一 学期实 验 报 告实验课程： 会计信息系统 专业： 会计学 班级： 姓名： 学号： 经济管理系现代管理实验室实验报告说明一、实验要求：1.实验前应认真学习并严格遵守学生实验守则中的各项规定。2.学生进入实验室必须遵守实验室各项规章制度，遵守课堂纪律。3.实验课前，要认真阅读实验教材，做好预习。4.实验课上要认真听讲，服从指导老师的安排和指导。5.严格遵守操作规程，爱护仪器设备；实验中遇到异常情况或仪器设备的损坏，应立即报告指导老师；如属人为因素造成损坏的，按学校有关规定进行处理。6.养成良好的实验习惯，实验结束后，按要求及时切断电源，整理好仪器设备及桌椅，带走所有废弃物，保持实验室的整洁卫生。7.上机实验时，学生不得私自夹带软盘，如需用盘必须得到指导老师的批准，否则予以没收。二、实验报告填写要求：1.封面要填写清楚。2.编写实验报告时要求有实验项目序号、实验名称、实验时间、实验目的、实验内容及步骤、结果。3.实验报告要有实验指导老师批改、签字，并给予成绩。4.填写实验报告要求字迹清楚、工整。 实验项目序号： 五 实验名称： 工资、固定核算系统 成绩： 实验目的1掌握用友网络财务软件中工资的初始化、业务处理、固定资产系统的初始化、初始卡片录入。2代扣个人所得税与期末费用分配、固定资产增加、计提折旧、固定资产减少与其它变动的处理与核算。3期末处理。实验内容1工资系统初始化（工资类别）。2工资数据处理。3个人所得税处理。4期末费用分配。5固定资产系统设置与初始卡片录入。6固定资产增加、计提折旧、减少与其他变动处理。7系统期末处理。 实验步骤一、 工资管理1. 在企业门户中启用工资管理系统执行“开始”/“程序./“用友ERP-U8”/“企业门户”命令，打开“注册企业门户”对话框；输入操作员“001陈明”，输入密码1，在“账套”下拉列表框中选择“007北京阳光信息技术有限公司”，更改“操作日期”为“2009-8-01”，单击“确定”按钮，进入企业门户；执行“基础信息”/“基本信息”/“系统启用”命令，打开“系统启用”对话框，选中“WA工资管理”复选框，弹出“日历” 对话框，选择工资系统启用日期为“2009年8月1日”， 单击“确定”按钮，系统弹出“确实要启用当前系统吗？”信息提示对话框 ，单击“是” 按钮返回；在企业门户中，双击“财务会计”中的“工资管理”选项，打开“建立工资套”对话框。2. 建立工资账套在界面上按步骤输入相关信息，最后单击“完成”按钮，系统弹出“未建立工资类别！”信息提示对话框，单击“确定”按钮，打开“工资管理”对话框，单击“取消”按钮。3. 基础信息设置1） 人员类别设置执行“设置”/“人员类别设置”命令，打开“类别设置”对话框；在“类别”文本框中选中“无类别”，输入“企业管理人员”，单击“增加”按钮；以此类推，输入其他人员类别；全部增加完毕后，单击“返回”按钮。2） 工资项目设置执行“设置”/“工资项目设置”命令，打开“工资项目设置”对话框；单击“增加”按钮；单击“名称参照”下拉列表框，选择“基本工资”；双击“类型”栏，选择“数字”；“长度”采用系统默认值；双击“小数”栏，将小数设置为2；双击“增减”栏，选择“增项”选项单击“增加”按钮，增加其他工资项目；单击“确认”按钮。3） 银行名称设置 执行“设置”/“银行名称设置”命令，打开“银行名称设置”对话框；单击“增加”按钮，输入银行名称，输入账号长度为11；删除“工商银行”单击“返回”按钮。4） 建立工资类别a） 建立正式人员工资类别执行“工资类别”/“新建工资类别”命令，打开“新建工资类别” 对话框；在文本框中输入“正式人员”，单击“下一步”按钮；选择所需内容；单击“完成”按钮；执行“工资类别”/“关闭工资类别”命令，关闭“正式人员” 工资类别。b） 建立临时人员工资类别 执行“工资类别”/“新建工资类别”命令，打开“新建工资类别” 对话框；在文本框中输入“临时人员”，单击“下一步”按钮；选择所需内容；单击“完成”按钮；执行“工资类别”/“关闭工资类别”命令，关闭“临时人员” 工资类别。4. 正式人员工资类别初始设置1） 打开工资类别 执行“工资类别”/“打开工资类别”命令，打开“打开工资类别” 对话框；选择“001正式人员”工资类别，单击“确认”按钮。2） 设置人员档案执行“设置”/“人员档案”命令；单击“增加”按钮，打开“人员档案”窗口；在“基本信息”选项卡中，输入所需内容；单击“确认”按钮；依上述顺序输入所有人员档案，最后单击“退出”按钮。3） 选择工资项目 执行“设置”/“工资项目设置”命令；打开“工资项目设置”选项卡，单击“增加”按钮，增加所需内容；所有项目增加完毕后，按照实验资料调整顺序。4） 设置计算公式(a)设置公式：请假扣款=请假天数*20在“工资项目设置”对话框中打开“公式设置”对话框；单击“增加”按钮，在下拉列表中选择“请假扣款”选项；单击“公式定义”文本框，单击工资项目列表中的“请假天数”；单击运算符“*”，后单击，输入数字20，单击“公式确认”按钮。(b) 设置公式：交补=IFF(人员类别=“企业管理人员” OR人员类别=“车间管理人员”，100，50)单击“增加”按钮，在下拉列表中选择“交补”选项；单击“公式定义”文本框，再单击“函数公式向导输入”按钮，按步骤做；做完后，单击“确认”按钮，退出公式设置。5） 设置所得税纳税基数执行“业务处理”/“扣缴所得税”命令，打开“栏目选择”对话框；默认各项设置，单击“确认”按钮；单击“税率”按钮，修改所得税纳税基数为1000，单击“确认”按钮；在“个人所得税扣缴申报表”窗口中，单击“退出”按钮。5. 正式人员工资类别日常业务1） 人员变动执行“设置”/“人员档案”命令，单击“增加”按钮，输入实验所需资料，单击“确认”按钮，返回人员档案窗口，单击“退出”按钮。2） 输入正式人员基本工资数据 执行“业务处理”/“工资变动”命令，单击“过滤器”下拉列表框，从下拉列表中选择“过滤设置”；选择“基本工资”和“奖励工资”，单击“”按钮；单击“确认”按钮，返回“工资变动” 窗口；输入“正式人员”工资类别的工资数据；单击“过滤器”下拉列表框，从下拉列表中选择“所有项目”，屏幕上显示所有工资项目。3） 输入正式人员工资变动数据输入考勤情况：王丽请假2天，白雪请假1天。单击“替换”按钮，单击“工资项目” 下拉列表框，从下拉列表中选择“奖励工资”，在“替换成”文本框中，输入“奖励工资+200”； 在“替换条件”文本框中分别选择：“部门”、“=”、“销售部”，单击“确认”按钮。4） 数据计算与汇总在“工资变动”窗口中，单击“计算”按钮，计算工资数据；单击“汇总”按钮，汇总工资数据单击“退出”按钮。5） 查看个人所得税 执行“业务处理”/“扣缴所得税”命令，打开“栏目选择”对话框；单击“确认”按钮；进入“个人所得税扣缴申报表”窗口。6. 正式人员类别工资分摊1） 工资分摊类型设置执行“业务处理”/“工资分摊”命令；单击“工资分摊设置”按钮，单击“增加”按钮，输入计提类型名称为“应付工资”；单击“下一步”按钮，按实验资料内容进行设置。2） 分摊工资费用 执行“业务处理”/“工资分摊”命令，选择所需要分摊的计提费用类型，确定分摊计提的月份为“2009.8”，选择核算部门；选中“明细到工资项目”；单击“确定”按钮，打开“应付工资一览表”；选中“合并科目相同、辅助项相同的分录”，单击“制单”按钮，单击“保存”；单击“退出”。7. 临时人员工资处理参照正式人员工资类别的设置。1） 人员档案设置按实验资料增加人员档案。2） 计件工资标准设置3） 执行“设置”/“计件工资标准设置”；单击“增加”在“名称”中输入“工时”，单击“保存”；双击“工时”的启用栏，单击“档案”，单击“增加”，输入实验内容，并保存。4） 计件工资方案设置按实验资料输入计件工资方案。5） 计件工资统计6） 执行“业务处理”/“计件工资统计”命令；选择部门“一车间”，单击“增加”，选择人员“罗江”，输入日期“2007-12-31”，输入该员工组装工时，单击“保存”；同理，输入其他计件工资统计数据。7） 工资变动处理在“业务处理”/“扣缴所得税”中设置扣税基数1000。在“业务处理”/“工资变动”中进行工资变动处理。在“业务处理”/“工资分摊”中进行工资分摊设置及工资分摊处理。8. 汇总工资类别 执行“工资类别”/“关闭工资类别”命令；执行“维护”/“工资类别汇总”命令，选择要汇总的工资类别，单击“确认”； 执行“工资类别”/“打开工资类别”命令，选择“998汇总工资类别”，单击“确认”。9. 账表查询查看工资分钱清单、个人所得税扣缴申报表、各种工资表。10. 月末处理执行“业务处理”/“月末处理”命令，单击“确认”；打开“选择清零项目”，单击选择“请假天数”、“请假扣款”、“奖励工资”，单击“”按钮；单击“确认”；以此类推，完成“临时人员”工资类别月末处理。二、 固定资产管理1. 启用固定资产管理系统 执行“开始”/“程序./“用友ERP-U8”/“企业门户”命令，打开“注册企业门户”对话框；输入操作员“001陈明”，输入密码1，在“账套”下拉列表框中选择“007北京阳光信息技术有限公司”，更改“操作日期”为“2009-8-01”，单击“确定”按钮，进入企业门户；执行“基础信息”/“基本信息”/“系统启用”命令，打开“系统启用”对话框，选中“FA固定资产管理”复选框，弹出“日历” 对话框，选择工资系统启用日期为“2009年8月1日”， 单击“确定”按钮，系统弹出“确实要启用当前系统吗？”信息提示对话框 ，单击“是” 按钮返回；退出“企业门户”系统。2. 启用与注册固定资产管理系统 执行“开始”/“程序./“用友ERP-U8”/“财务会计”/“固定资产”命令，单击“确定”，打开“固定资产初始化向导”。3. 初始设置1） 设置控制参数a) 初次启动固定资产管理的参数设置打开“固定资产初始化向导-约定与说明”，按步骤做，做完所有步骤，单击“完成”按钮。b) 补充参数设置执行“设置”/“选项”，单击“编辑”，选中所需内容，单击“确定”按钮。c) 设置资产类别 执行“设置”/“资产类别”，单击“增加”，输入所需内容，单击“保存”；同理，完成其他资产类别的设置。2） 设置增减方式的对应科目 执行“设置”/“增减方式”，单击“直接购入”，单击“修改”；输入对应入账科目，单击“保存”；同理，输入减少方式“损毁”的对应入账科目“固定资产清理”。3） 设置部门对应折旧科目 执行“设置”/“部门对应折旧科目设置”，选择部门，单击“修改”， 单击“保存”。4） 录入原始卡片执行“卡片”/“录入原始卡片”，选择固定资产类别，单击“确认”，输入相关信息，单击“保存”。4. 日常及期末处理1） 业务1：资产增加 执行“卡片”/“资产增加”， 选择固定资产类别，单击“确认”，输入相关信息，单击“保存”，进入“填制凭证”，选择“付款凭证”，修改制单日期、附件数，单击“保存”。2） 业务2：资产评估 执行“卡片”/“资产评估”，单击“增加”，选择要评估项目，单击“确定”；选择要评估资产的卡片编号，单击“保存”， 弹出“填制凭证”，空白科目选择“管理费用/其他”，部门核算选择“总经理办公室”， 单击“保存”。3） 业务3：折旧处理执行“处理”/“计提本月折旧”，系统计提折旧完成后，进入“折旧分配表”，单击“退出”， 进入“填制凭证”，选择“转账凭证”，修改其他项目，单击“保存”。4） 业务4：资产减少 执行“卡片”/“资产减少”， 选择卡片编号，单击“增加”，选择减少方式“毁损”，单击“确定”，进入“填制凭证”，选择“转账凭证”， 修改其他项目，单击“保存”。5） 总账系统处理在总账管理系统中，对传递过来的凭证进行审核和记账。 6） 账表管理7） 执行“报表”/“账表管理”，单击“折旧表”，选择“（部门）折旧计提汇总表”，单击“打开”，选择期间“2009-8”，汇总部门为“1-3”，单击“确认”。8） 对账执行“处理”/“对账”，单击“确定”。9） 结账 执行“处理”/“月末结账”，单击“开始结账”，单击“确定”。10）取消结账 执行“工具”/“恢复月末结账前状态”，单击“是”，单击“确定”。5. 下月业务1） 业务5：资产增加执行“卡片”/“变动单”/“原值增加”，输入卡片编号、增加金额、变动原因，单击“保存”， 进入“填制凭证”，选择“付款凭证”， 填写修改其他项目，单击“保存”。2） 业务6：资产部门转移 执行“卡片”/“变动单”/“部门转移”，输入卡片编号；双击“变动后部门”选择“供应部”，输入变动原因，单击“保存”。3） 业务7：计提减值准备 执行“卡片”/“变动单”/“计提减值准备”，输入卡片编号、减值准备金额，单击“保存”， 进入“填制凭证”，选择“转账凭证”， 填写和修改其他项目，单击“保存”。实验心得一、薪资管理这次操作我们进行了薪资管理系统日常业务处理。首先我们进行初始设置1.建立工资帐套。建立工资帐套时可以根据帐套向导分4步进行：即参数设置，扣税设置，扣零设置，人员编码。2.基础信息设置。（1）部门设置。（2）人员类别设置。（3）人员附加信息设置。（4）工资项目设置。（5）银行名称设置。日常处理。1.工资类别管理。每个工资类别下有职工档案，工资变动，工资数据，报税处理，银行代发等。对工资类别的维护包括建立工资类别，打开工资类别，删除工资类别，关闭工资类别和汇总工资类别。2.工资数据管理。第一次使用薪资管理系统必须将所有人员的基本工资数据录入计算机，平时如每月发生工资数据的变动也在此进行调整。（1）筛选和定位。（2）页编辑。（3）替换。（4）过滤器。3.工资分钱清单。工资分钱清单是按单位计算的工资发放分钱票面额清单，会计人员根据此表从银行取款并发放给各部门。系统提供了票面额设置的功能，用户可根据单位需要自由设置，系统根据实发工资项目分别自动计算出按部门，按人员，按企业各种面额的张数。4.个人所得税的计算与申报。5.银行代发。6.工资分摊。工资是费用中人工费最主要的部分，还需要对工资费用进行工资总额的计提计算，分配及各种经费的计提，并编制转账会计凭证，供登帐处理之用。7.工资数据查询统计。工资数据处理结果最终通过工资报表的形式反映，薪资管理系统提供了主要的工资报表，报表的格式由系统提供。（1）工资表。（2）工资分析表。期末处理。1.月末结转。月末处理是将当月数据经过处理后结转至下月。每月的工资数据处理完毕后均进行月末结转。由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同，在每月工资处理时，均需要将其数据清零，而后输入当月数据，此类项目即为清零项目。2.年末结转。年末结转是将工资数据经过处理后结转至下年。进行年末结转后，新年度帐将自动建立。只有处理完所有工资类别的工资数据，对多工资类别，应关闭所有工资类别，然后在系统管理中选择年度账菜单，进行上年数据结转。二、固定资产管理首先进行初始设置。1.设置控制参数。2.设置基础数据。（1）资产类别设置。（2）部门设置。（3）部门对于折旧科目设置。（4）增加方式设置。（5）折旧方法设置。3.输入期初固定资产卡片。固定资产卡片是固定资产核算和管理的基础依据，为保持历史资料的连续性，必须将建账日期以前的数据输入到系统中。原始卡片的输入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以输入原始卡片。日常处理。1.资产增减。资产增加是指购进或通过其他方式增加企业资产，资产增增加需要输入一张新的固定资产卡片，与固定资产期初输入相对应。资产减少是指资产在使用过程中，会由于各种原因，如毁损，出售，盘亏等，退出企业，此时要做资产减少处理。2.资产变动。（1）原值变动。（2）部门转移。（3）资产使用状况的调整。（4）资产使用年限的调整。（5）资产折旧方法的调整。（6）变动单管理。3.资产评估。（4）资产盘点。（1）在卡片管理中打印输出固定资产盘点单。（2）在资产盘点中选择按部门或按类别等对固定资产进行盘点，录入盘点数据，与账面上记录的盘点单进行核对，查核资产的完整性。（3）对盘点单的管理。5.生产凭证。6账簿管理。通过系统提供的账表管理功能，及时掌握资产的统计，汇总和其他各方面的信息。（1）账簿。（2）折旧表。（3）统计表。（4）分析表。（5）自定义报表。期末处理。固定资产管理系统的期末处理工作主要包括计提减值准备，计提折旧，对账，月末结账等内容。1.计提减值准备。2.计提折旧。计提折旧应遵循以下原则。（1）在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。（2）若上次计提折旧已制单并传递到总账管理系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。计提折旧后，又对帐套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。若自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，系统自动终止计提。3.对账。4.月末结账。当固定资产管理系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账，月末结账每月进行一次，结账后当期数据不能修改。如有错必须修改，课通过系统提供的恢复月末结账前状态功能反结账，再进行相应修改。实验时间： 2014-11-4 指导老师签名 汪永兰