第二章支付结算管理制度.docx

第二章支付结算法律制度要点一支付结算概述一、法律特征1、必须通过“中国人民银行批准”的“金融机构”进行银行是支付结算和资金清算的中介机构，“非“银行金融机构和其他单位不得作为中介 机构办理支付结算业务。2、要式行为3、取决于委托人的意志银行“善意”且符合规定的正常操作程序审查，对伪造、变造的票据和结算凭证上的签 章以及需要交验的个人有效身份证，未发现异常而支付金额的，不再承担付款、受委托 付款责任。4、统一和分级管理相结合的管理体制中国人民银行总行制定统一的支付结算制度；中国人民银行省级分行根据统一支付结算制度制定细则，报总行备案。5、支付结算依照相关法律进行二、支付结算的3项基本原则：1、恪守信用，履约付款原则；2、谁的钱进谁的帐，由谁支配原则3、银行不垫款原则。三、办理支付结算的基本要求1、办理支付结算，必须使用中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结 算凭证2、按规定开立、使用账户”除国家法律、行政法规另有规定外“，银行不得为任何单位或者个人查询；不得代任 何单位或个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。3、签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他当事人的真实签章的效力。4、填写要标准化、规范化注意：1、关于收款人名称;2、关于出票日期；3、关于金额要点二银行结算账户一、银行结算账户的种类：单位户:基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。”个体工商户”开立的银行结算账户纳入“单位”银行结算账户管理；”邮政储蓄机构”办理银行卡业务开立的账户纳入“个人”银行结算账户管理二、存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户，也可以在异地开立银行结算账户。三、银行对存款人的开户申请书审查之后，1、开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户，报送中国人民银行 当地分支行，核准后办理开户手续。2、开立一般存款账户、其他专用存款账户、个人银行结算账户的，银行应办理开户 手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。3、单位开立基本存款账户之外的账户，应自开户之日起3个工作日内“书面”通知基本 存款账户开户银行。4、中国人民银行应于2个工作日内对银行报送的账户开户资料进行审核。5、开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。（可收不可付）但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、因借款转存开立的一般存款账户除 外。四、银行结算账户的撤销：1、撤销账户时:（1）与开户行核对银行帐记存款余额；（2）交回重要空白票据及结算凭证；（3）交回开户登记证2、有下列情形，存款人应当向开户银行提出撤销账户的申请：（1）“没了被撤并、解散、宣告破产或关闭；注销、被吊销营业执照的。（2） ”搬了“：因迁址需要变更开户银行的。3、属于以上“没了”的情形，应于5个工作日内向开户银行提出撤销账户的申请。存款 人超过规定期限未“主动”办理撤销银行结算账户手续的，银行有以停止期限银行结算账 户的对外支付。（可收不可付）4、存款人尚未清偿开户银行债务的，不得申请撤销该账户。5、各种结算账户的用途：要点三票据结算一、票据概述：当事人、票据行为、票据权利与责任二、银行汇票1、概念：是“出票银行”签发的，由其在“见票时“按照“实际结算金额”“无条件”支付给收 款人或者持票人的票据。2、使用范围：同城、异地；单位、个人均可使用3、记载事项4、注意（1）现金银行汇票的使用（2）银行汇票的提示付款期限自“出票日起1个月二（3）过期的处理（4）持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知。三、支票：1、种类：现金支票、转账支票、普通支票2、提示付款期限：出票日起10天3、规定：注意不得签发空头支票、密码、印鉴不符的支票银行的处理：退票，票面金额的5%但不少于1000元的罚款，屡次签发银行停止其签发支票要点四结算方式一、结算方式的种类：汇兑、托收承付、委托收款、国内信用证、信用卡二、汇兑：分为信汇、电汇三、托收承付：（1）托收承付是根据“购销合同”由收款人发货后委托银行向“异地”付款人收取款项，由 付款人向银行承认付款结算方式。（2）适用单位：国有企业、供销合作社、经营管理较好，并经开户银行审查同意的 城乡集体所有制工业企业。（3）必须是商品交易、以及商品交易产生的劳务款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。（4）托收承付的结算起点：新华书店系统每笔的金额为1千元；其他的为每笔1万yc o四、委托收款：适用范围：单位、个人；同城、异地五、信用证附表结算方式使用范围使用期限签发人支票10天付款人银行本票同城2个月内银行银行汇票同城、手M也1个月内银行商业汇票同城、异地最长6个月（提示付款期 限到期日起10 天）收款人或付款人托收承付异地3/10 天收款人委托收款同城、与*地3天收款人汇兑异地付款人信用证付款银行