医院审计工作向职代会报告制度.docx

医院审计工作向职代会报告制度一、目的为建立健全自我约束机制，强化民主管理，促进廉政建 设，维护医院的合法权益，提高经济效益，根据审计署关 于内部审计工作的规定、XX省内部审计方法、卫生系统 内部审计工作规定以及二级综合医院评审标准实施细那么 （2012年版）的相关规定，结合我院实际情况，制定本制度。二、适用范围医院审计科三、标准规范（一）建立向职代会报告制度1 .医院内部审计工作实行定期向职工代表大会（以下简 称职代会）报告制度。2 .医院职代会应将审计工作报告列入会议议程，讨论审 议审计工作报告。3 .审计工作报告由审计科提出，经分管院领导和院长审 定后，向职代会报告。（二）审计工作报告内容：1 .上年度审计工作开展情况。2 .上年度审计工作报告中提出的审计意见和建议的落实整改情况。3 .医院年度财务预算执行情况的审计意见。4 .医院重要内部控制制度的健全性和有效性的审计评 价。5 .对关系职工切身利益事项或关注的问题进行审计评 价，包括工资分配、福利支出、各种社会保障基金（如住房 公积金、基本养老保险、失业保险、基本医疗保险、工伤保 险、计划生育保险等）的及时足额交付情况的审计评价。6 .对医院内部违反财经纪律问题的审计情况。7 .医院接受外部审计情况。8 .需要说明的其它有关经济事项。9 .审计建议，主要针对经营管理过程中带有普遍性、倾 向性、重大性等问题提出的具有战略性、宏观层次上的、具 有可操作性的意见和建议。10 .下一年度的审计工作安排。（三）工作程序.拟定报告提纲。根据报告制度所规定的内容，认真整理全年的工作，围 绕医院的中心工作，确定报告的范围。1 .形成报告初稿。把初步形成报告的内容，提交分管院领导和院长审查。2 .修定报告。根据院领导的意见，修改定稿，向职代会进行报告。3 .持续改进。职代会对审计工作报告中提出的意见和建议，由审计科 及时归纳整理，分管院领导组织有关部门讨论研究，责成有 关部门制定落实改进措施，并在下一次职代会上报告处理结 果。四、职责（一）审计科负责组织形成审计工作报告，经分管院领导和院长批 准后，向职代会报告审计工作，接受职工代表对医院审计工 作的监督，落实相关意见或建议。（二）有关部门及时向审计部门提供相关资料，并对审计工作报告中的 意见和建议落实改进措施。（三）分管院领导对提交职代会的审计工作报告进行审查，提出修改意见; 组织讨论研究职代会关于审计工作的意见和建议，责成相关 部门落实改进措施。（四）院长对审计工作报告进行最终审定，对职代会提出的审计工作的相关意见和建议，进一步明确改进审计工作的要求。