附件1责任成本报表填报说明.docx

责任本钱报表填报说明一、工程公司填报说明工程工程责任预算执行情况表：按照各工程填报 数据汇总、复核，分类分析；工程承包板块机关预算执行情况表：由各工程公 司财务部门按财务数据填报。二、工程工程填报说明工程工程责任预算执行情况表1、为便于填报、计算、复核，将股份公司工程工程责 任预算执行情况表（以下简称报表1）数据结构由横向改 为纵向，表中“数据代码''与股份公司报表1中代码一致，计 算公示也保持一致，有关数据逻辑关系详见股份公司说明。2、上（期）年末累计：除首期需手工录入外，每期采用 上一期报表开累数据，且不得随意调整。3、施工产值：按统计报表不含税产值填写；4、业主验工计价金额、已完工未计价、超前计价：上述 四项数据按照台账1收入计价统计台账中对应不含税价 格填写。5、责任预算本钱：按照台账4责任本钱计算台账中 对应数据填写；6、账内本钱及账内本钱-间接费：按照台账5账内本钱 台账中本钱科目数据填写；7、账内本钱-上交上级管理费：指会计核算中已计入管1理费用中的利润，包括集团公司分包差、子公司收益和管理 费用、区域经营机构（指挥部）收取管理费用等；8、账外本钱：按照台账6账外本钱台账数据填写;9、财务决算已确认利润总额为工程财务账面上反映的 利润总额。10、预计总收入：按照台账1中预计业主计价额（含已 完工未计价、扣超计价）与剩余合同额之和填写；11、预计总本钱：按照台账4中开累责任本钱（含材料 价差等调整后）、剩余责任本钱额之和填写；12、增值税核算统计表：按照价税别离原那么计算含 税、不含税有关指标及账内、账外增值税情况。收入类台账格填写说明1、台账1收入计价统计台账：以合同清单、业主 计价单为依据填写。实际完成投资以技术部门核实后的工程 量台账为依据填写；材料价差数据按照台账2自购材料 价差计算台账填写；变更索赔数据按照台账3已发生 变更设计明细台账填写；2、根据股份公司要求，已完工未计价确认必须满足以下 五个条件之一：与业主初始合同（不含暂定金）约定的且已经施工完 成但不能够计价的金额，例如已经完工工程计价单在业主审 批中而未批复的金额（因时间差造成延迟计价局部的金额）、 已经完工工程但未到达计价节点而未计价的金额；已发生、已上报的变更索赔已经最终批复或签订补充 协议但未计价的；已发生、已上报的变更索赔，虽然未最终批复但是已 经收到相应款项且未来收入极可能不会转回；合同明确规定可以调整材料差价但是尚未调整，或已 上报的变更索赔，虽然未最终批复未收取资金业主也未计价, 但取得四方签认确认单的；合同外奖励收入未计价的。超计价是指非局指类施工工程（或参建局指工程）实际 未完成的工程却与业主办理验工计价的金额。局指类工程局 指挥部本级原那么上应填写零，超计价金额表达在局指所属各 分部（或工区）。3、台账2自购材料价差计算台账：首期填写需核算 开累、本期材料价格价差。施工过程中，无论业主是否调差， 工程部需自行测算当期已发生的材料价差。假设当期铁路工程 （或其他工程）材料价格信息尚未发布，参考最近一期信息 价计算，待相关造价机构发布后据实调整。4、台账3已发生变更设计明细台账：为了使本钱、 收入相匹配，该台账格仅统计已发生本钱的变更设计（包括 负变更），待发生的变更设计不纳入统计。变更设计按照总 包风险费之内、之外以及已批复已计价、已申报待批复、待 上报等分类填写。责任本钱类台账格填写说明1、台账4责任本钱计算台账分为按照公司编制的责 任本钱预算填写，上（期）年末累计、开累工程量原那么上与 台账1收入计价统计台账中实际完成投资一栏中工程量 填写；责任本钱调整情况根据台账5责任本钱调整明细台 账数据填写。2、台账5责任本钱调整明细台账中变更设计工程内 容按照台账3已发生变更设计明细台账填写，变更设计 的责任本钱参照原责任预算编制原那么计算；假设责任预算中可 调差材料价格与概算价一致，责任预算相应调整材料价差, 数据根据台账2自购材料价差计算台账填报。本钱类台账格填写说明1、台账6账内本钱明细台账中账面本钱金额按照会 计科目余额台账数据填写；账面调整金额按照实际情况对账 面金额进行调整，包括但不限于：管理费用合并至合同成 本-间接费科目；其中研发费用（自身研发费用和接受局指委 托研发费用）分别分解、还原至合同本钱（人工费、材料费、 机械费）等相关科目；按照前期与上级法人单位间往来科 目（一般为内部往来科目）涉及到合同本钱科目调整，调整 后金额填入账内本钱-上交上级管理费；根据台账7材料 本钱差异统计台账账面库存与实际盘点差额调整原材料、 合同本钱-材料费等科目金额；账面实物资产情况按照账面 金额天填写，并与台账7材料本钱差异统计台账、台账 12固定资产折旧、临时设施及周转材料摊销台账等台账 中账内金额一致；2、台账7材料本钱差异统计台账：根据账面库存及 实际盘点数据填写；3、台账8账外本钱明细台账按台账9劳务本钱明 细台账、台账10材料本钱、机械租赁本钱明细台账、 台账11工程经费及其他本钱明细台账、台账12固定资 产折旧、临时设施及周转材料摊销台账等台账格中账外成 本数据填写；4、台账9劳务本钱明细台账：按照劳务队验工计价、 财务入账情况及未入账本钱情况分别统计开累已计价（结 算）、开累已完工未计价（结算）队伍。当期如有劳务队未 计价或未及结算，应依据劳务合同及现场实际完成工程量编 制内部计价单计列劳务本钱。5、台账10材料本钱、机械租赁本钱明细台账：按照 已采购金额、已点收入账金额、未入账金额分别统计开累材 料本钱、机械租赁本钱。6、台账11工程经费及其他本钱明细台账：统计开累 至当月未结转、未入账的工资、社保等金额。7、台账12固定资产折旧、临时设施及周转材料摊销 台账根据实物资产盘点情况计算应计提的固定资产折旧、 临时设施摊销、周转材料摊销，已计提或摊销按财务实际入 账计提，差额列入账外本钱。其中临时设施购入价值按照台 账14临时征地及临建本钱统计台账应摊销金额填写；8、台账13临时征地及临建本钱统计台账：大临 本钱、临时征地费用按照合同清单第十章、第一章内容列项， 根据劳务计价单、材料发料单、机械租赁签认单及征地费用 等分劈本钱；实际本钱减业主计价金额后的金额作为应摊 销金额；账外本钱按照台账9劳务本钱明细台账、台 账10材料本钱、机械租赁本钱明细台账中属于临建本钱 局部的未入账金额填写；涉及到局指工程的填报1、收入核算：局指收入仅包含局指从各分部（或工区） 计提的局指管理费、局指统筹等费用；不包含局指代扣代缴 的集团公司分包差，即集团公司分包差纳入各分部（或工区） 收入核算；2、本钱核算：局指责任本钱即集团公司核定的局指经费、 局指统筹等费用；实际本钱为局指经费实际开支。3、局指所属各分部同时向工程公司、局指上报报表，局 指认真复核业主计价、对分部计价及应计未计等数据，同时 对涉及局指、分部之间往来科目进行复核，充分考虑局指本 级与各分部（或工区）抵消问题，确保报表中两级合并后收 入、本钱不重不漏。三、考前须知1、经济管理报表内除费率指标保存小数点后两位数字 外，其余指标均以“元”为单位，取整数进行填报。2、2016年5月1日后实行增值税，本报表填报时要按 照增值税的规定核算收入、本钱费用等，准确计算工程收益。收入确认原那么：简易计税或一般计税工程中收入均按不 含销项税价填报。本钱费用原那么：简易计税工程本钱费用中除分包款外其 他均按含税价填报（含进项税），分包（劳务与专业分包） 合同必须在税务局备案，按取的发票中允许抵扣的不含进项 税的分包本钱；一般计税工程中本钱费用中均按不含允许抵 扣进项税的金额填报。3、本报表填制完毕后，各单位要认真复核，确保报表内 信息数据真实、准确、完整且表与表之间数据衔接，勾稽关 系正确，审定无误后由上报上级单位，同时上报分析报告。