《计算机审计》-教学大纲.docx

计算机审计课程教学大纲(IT Auditing)制定单位：南京审计大学制定人：陈伟审核人：陈伟编写时间：2017年3月1日第一局部课程概述一、基本信息（一）课程代码07110350（-）课程属性、学分、学时专业课3学分总课时51,其中：课堂教学课时34,实验教学课时17（三）适用对象本科审计学、信息管理与信息系统等相关专业审计信息化方向（四）先修课程与知识准备审计学大学信息技术基础（了解计算机的相关常识以及Office等基本软件的操作应用）数据库原理与应用（了解基本的数据库知识二、课程简介信息化环境下审计工作发生了巨大的变化，以查账为主要手段的审计职业遇到了来自信息 技术的挑战。审计对象的信息化客观上要求审计机关的作业方式必须及时做出相应的调整，要运 用信息技术，全面检查被审计单位的经济活动，发挥审计监督的应有作用。因此，利用信息技术 开展审计工作成为必然。而审计人员为了适应现今信息时代的需要，必须使用计算机审计技术来 完成审计任务。不懂得计算机审计技术，审计工作将难以开展。因此，掌握计算机审计技术对于 审计人员来说非常重要。计算机审计课程力求全面反映该领域国内外最新成果。在内容安排上：第1章内容属 于基础篇，供读者掌握计算机审计的基础理论知识，这一局部首先分析了为什么要学习计算机审 计，然后分析了国内外关于计算机审计的研究与应用现状；在此基础上，第2-5章结合案例重点 分析r电子数据审计；第6章讲解信息系统审计：第7章内容属于高级篇，供读者了解计算机审 计的最新理论前沿，特别是最新的热点问题，如大数据审计、联网审计、持续审计等：第8章内 容属于实践篇，基于Excel、Access> SQL Server> IDEA以及电子数据审计模拟实验室软件VI .0, 设计了5个电子数据审计的实验模块，并设计了一个信息系统审计的实验模块，从而满足不同高 校在不同环境下都能很好地开设实验课程的需要。通过该课程的学习，将为学生今后在审计行业从事审计信息化工作打下基础。课程主要章节如下： 第1章绪论 第2章电子数据审计 第3章基于电子表格软件的电子数据审计 第4章基于数据库工具的电子数据审计 第5章基于审计软件的电子数据审计 第6章信息系统审计 第7章计算机审计前沿IT Auditing is very important in auditing area. This course is about the understanding and use of IT Auditing. The course will cover: Chapter 1: Introduction of IT Auditing Chapter 2: Electric Data Auditing Chapter 3: Electric Data Auditing based on Microsoft Excel Chapter 4: Electric Data Auditing based on Database t（x）ls Chapter 5: Electric Data Auditing based on Audit Software Chapter 6: Information System Audit Chapter 7: Advanced IT Auditing三、教学目标为了适应信息化环境下审计事业开展的需要，国内外众多高校、政府、培训机构需要开设 计算机审计的相关课程。计算机审计课程成为一门专业必修课。计郛机审计课程旨在教会学生有关计算机审计的基本理论知识，掌握电子数据审计的 原理以及常用方法，掌握常用的审计软件，信息系统审计的基本方法，以及相应的实际操作能力， 了解计算机审计的研究前沿，从而为学生将来从事计算机审计相关的应用和研究工作打下基础。四、师资团队（文字局部：课程组长及成员姓名、学位、职称；e-mail、等联系方式：办公地点等） 姓名：陈伟学位：博士职称：教授E-mail： chenweich ：025-58318618办公地点：南京审计大学浦口校区位育楼405课程成员：*五、教学资源(文字局部：教材；扩充阅读资料、文献：专题网站、学校网络资源；实践性教学资 源如学校实验室等)教材：陈伟.计算机审计|M|.北京：中国人民大学出版社,2017其它参考资料：1陈伟.电子数据审计模拟实验M.北京：清华大学出版社,201612陈伟.计算机辅助审计原理及应用(第三版)|M|.北京：清华大学出版社,20163陈伟.联网审计技术方法与绩效评价M.北京：清华大学出版社,20124陈伟,Wally Smieliauskas.云计算环境下的联网审计实现方法探析.审计研究，2012, (3): 37-44 5陈伟，Wally Smieliauskas.大数据环境下基于数据可视化技术的电子审计方法.中国注 册会计师,2017,(1): 101-1066陈伟.大数据环境下基于模糊匹配的审计方法.中国注册会计师,2016, (11):84-887陈伟,Wally Smieliauskas.大数据环境下的电子数据审计：机遇、挑战与方法.计算机 科学,2016,43( 1):8-13,3418陈伟，杭天竹.政府电子数据审计应用现状调研.财会月刊,2016, (10): 61-669陈伟.电子数据审计模拟实验室研究.中国注册会计师,2015, (7): 86-9210 Leonard Jessup, Joseph Valacich, Michael Wade. Information Systems Today: Why IS Matters (2nd Canadian ed) (MJ. Toronto: Pearson Prentice Hall, 2008 11 John Si 11 tow. Information systems auditingM. The Institute of Internal Auditors - UK and Ireland Ltd. 2009Wally Smieliauskas, Kathryn Bewley. Auditing: An International Approach (Fifth Edition)M. Toronto: McGraw-Hill Ryerson, 2010112 Chen W, Wang H, Zhu W M. Study on data-oriented IT audit used in China. Proceedings of the 11th Joint Intemationai Computer ConferenceC. Singapore: World Scientific Publishing:666 - 669, 2005INTOSAI audit committee. Principles of computer assisted audit techniques - student notes, 2004113 Robert L B, Harold E D. Computer-assisted audit tools and techniques: analysis and perspectives!J. Managerial Auditing Journal, 18 (9):725-731,2003其他相关最新英文文献上课由老师提供(可选)六、教学要求理论教学要求：教师需要有审计学和计算机两方面的知识，另外，作为一门专业课，教师 需要熟悉审计信息化的研究前沿。实践、实验教学要求：需要结合具体的审计软件，设计相应的教学实验，实验内容覆盖理 论教学内容的主要知识点。七、学习要求作为一门专业课，学生需要根据教师的要求，广泛阅读审计信息化方面的中英文资料，认 真准备Presentation和课程论文：作为一门实践性很强的课程，学生需要认真练习教师安排的 实验任务。八、考核方案（文字局部：考核形式与比例）考核形式为：课程论文与平时学习成绩课程论文的比例为50$ （或者选择闭卷考试）平时学习成绩包括考勤（10%）、presentation （20%）、实验（20%）第二局部教学进度表周次课数授课章 节主要授课内容作业，测验，实 验，及其他安排11第一章绪论222第一章绪论4实验模块一（基于 Microsoft Excel 2007）31第二章电子数据审计242第二章电子数据审计4实验模块一（基于 Microsoft Excel 2007）51第三章基于电子表格软件的电子数据审计262第三章基于电子表格软件的电子数据审计4实验模块二（基于 Microsoft Access 2007）或实验模块 三（基于SQL Server 2008）71第四章基于数据库工具的电子数据审计282第四章基于数据库工具的电子数据审计4实验模块二（基于 Microsoft Access 2007）或实验模块 三（基于SQL Server 2008）91第四章基于数据库工具的电子数据审计2102第五章基于审计软件的电子数据审计/ presentation4实验模块二（基于 Microsoft Access 2007）或实验模块三（基于SQLServer 2008）111第五章基于审计软件的电子数据审计/ presentation2122第五章基于审计软件的电子数据审计 /presentation4实验模块四（基于IDEA 8）131第六章信息系统审计/ presentation2142第六章信息系统审计/ presentation4实验模块四（基于IDEA 8）151第七章计算机审计前沿/ presentation2162第七章计算机审计前沿/ presentation4实验测试171课程总 结/课 程答疑presentation/对本课程进行总结和复习、 答疑2注：本课程实验局部可参照计算机审计中设计的六个实验模块，根据开设专业、学生 情况、本校所具备的实验软件和实验条件，选择相应的实验内容。第三局部教学要点第一章绪论本章为必修内容。主要内容：木章主要讲解：开展计算机审计的重要意义；计算机审计的内容；信息技术与组织业务之 间的重要关系；计算机审计的相关术语分析：国内计算机审计的研究与应用情况：计算机辅助审 计技术分析：数据库的相关知识。基本要求：理解学习计算机审计的重要意义；熟悉信息技术与组织业务之间的重要关系；熟悉计算机 审计的相关术语：了解国内外计算机审计研究与应用情况：熟悉常用的计算机辅助审计技术：掌 握数据库的相关知识。重占熟悉计算机审计的相关术语；了解国内外计算机助审计研究与应用情况；熟悉常用的计算 机辅助审计技术。难点：熟悉计算机审计的相关术语，以及计算机辅助审计技术的分类。第二章电子数据审计本章为必修内容。主要内容：本章主要讲解：信息化环境下实施审计工程的主要流程：电子数据审计的原理以及开展步 骤；审计数据采集的原理、特点、主要步骤以及方法；审计数据预处理的原理及方法；审计数据 分析的原理及方法；审计数据验证的重要性、熟悉审计数据验证的方法。基本要求：熟悉信息化环境下实施审计工程的主要流程；掌握电子数据审计的原理以及开展步骤；掌 握审计数据采集的原理、特点、主要步骤以及方法；掌握审计数据预处理的原理及方法；掌握审 计数据分析的原理及方法：理解审计数据验证的重要性、熟悉审计数据验证的方法。重点：掌握电子数据审计的原理以及开展步骤；掌握审计数据采集的原理、特点、主要步骤以及 方法；掌握审计数据预处理的原理及方法；掌握审计数据分析的原理及方法。难点:掌握审计数据采集的方法、审计数据预处理的方法、审计数据分析方法及其在审计中的应 用。第三章基于电子表格软件的电子数据审计本章为必修内容。主要内容：本章主要讲解：电子表格软件与电子数据审计的关系：基于Microsoft Excel的审计数据采 集方法；基于Microsoft Excel的审计数据分析方法。基本要求：了解电子表格软件与电子数据审计的关系；掌握基于Microsoft Excel的审计数据采集方 法；掌握基于Microsoft Excel的审计数据分析方法。重点：掌握基于Microsoft Excel的审计数据采集方法：掌握基于Microsoft Excel的审计数据分析 方法。难点：掌握基于Microsoft Excel的审计数据分析方法。第四章基于数据库工具的电子数据审计本章为必修内容。主要内容：本章主要讲解：掌握数据库相关概念以及SQL语言在计算机审计中的应用；掌握ODBC 及其在计算机审计中的应用；掌握基了 Microsoft Access的电子数据审计方法（基丁 Microsoft Access的审计数据采集、基于Microsoft Access的审计数据预处理、基于Microsoft Access的审 计数据分析）;掌握基于SQL Server的电子数据审计方法（基于SQL Server的审计数据采集、 基于SQL Server的审计数据预处理、基于SQL Server的审计数据分析）。基本要求：掌握数据库相关概念以及SQL语言在计算机审计中的应用；掌握ODBC及其在计算机审 计中的应用：掌握基于Microsoft Access的电子数据审计方法：掌握基于SQL Server的电子数据 审计方法。重点：掌握基于Microsoft Access的电子数据审计方法；掌握基于SQL Server的电子数据审计方 法。难点:SQL语言在计算机审计中的应用；针对被审计数据，如何选择最正确的数据采集与分析方法。第五章基于审计软件的电子数据审计本章为必修内容。主要内容：本章主要讲解：什么是审计软件：国内外审计软件的现状及分类、常用的国内外审计软件、 国内外审计软件功能上的异同；以IDEA软件为例，如何开展电子数据审计；其他审计软件应用： 以电子数据模拟实验室软件为例，如何开展电子数据审计。基本要求：熟悉什么是审计软件；掌握国内外审计软件的现状及分类：熟悉常用的国内外审计软件： 掌握国内外审计软件功能上的异同；以IDEA软件为例，掌握如何开展电子数据审计；以电子数 据模拟实验室软件为例，掌握如何开展电子数据审计（选做）。重点：掌握国内外审计软件的现状及分类；熟悉常用的国内外审计软件；掌握国内外审计软件功 能上的异同：以IDEA软件为例，掌握如何开展电了数据审计。难点：以IDEA软件为例，掌握如何开展电子数据审计。第六章信息系统审计本章可根据不同的专业和学生情况来选择是否开设。主要内容：本章主要讲解：为什么要开展信息系统审计？信息系统审计的内涵、内容及步骤；一般控 制审计的原理、内容及应用（包括信息系统开发、测试和维护审计、信息系统运行管理审计、 信息系统安全审计一、业务连续性管理审计、IT外包审计等）；应用控制审计的原理、内容及 应用（包括输入控制、处理控制和输出控制）。基本要求：理解为什么要开展信息系统审计？掌握信息系统审计的内涵、内容及步躲：掌握一般控制 审计的原理、内容及应用：掌握应用控制审计的原理、内容及应用。重点：掌握信息系统审计的内涵、内容及步骤：掌握一般控制审计的原理、内容及应用：掌握应 用控制审计的原理、内容及应用。难点：掌握一般控制审计的原理、内容及应用；掌握应用控制审计的原理、内容及应用。第七章计算机审计前沿本章可针对高年级学生或研究生开设。主要内容：本章主要讲解：什么是持续审计、联网审计以及大数据审计：持续审计、联网审计的主要 技术实现方法；大数据环境下开展电子数据审计的重要性以及大数据环境下电子数据审计面临的 机遇和挑战；大数据环境卜的电子数据审计方法与现有电子数据审计方法的异同，大数据环境下 电子数据审计方法的原理。基本要求：了解什么是持续审计、联网审计以及大数据审计；熟悉持续审计、联网审计的主要技术实 现方法;理解大数据环境下开展电子数据审计的重要性以及大数据环境下电子数据审计面临的机 遇和挑战：熟悉大数据环境下的电子数据审计方法与现有电子数据审计方法的异同，了解大数据 环境下电子数据审计方法的原理。重点：熟悉持续审计、联网审计的主要技术实现方法：理解大数据环境下开展电子数据审计的重 要性以及大数据环境下电子数据审计面临的机遇和挑战：熟悉大数据环境下的电子数据审计方法 与现有电子数据审计方法的异同，了解大数据环境下电子数据审计方法的原理。难点：熟悉大数据环境下的电子数据审计方法与现有电子数据审计方法的异同，大数据环境下的 电子数据审计方法以及审计大数据分析系统的设计思路。