公司对外捐赠管理办法.docx
公司对外捐赠管理办法1捐赠管理总体要求1.1 本办法所称对外捐赠是指不以营利为目的，以货币或 实物形式进行的对外赠与行为，包括向受灾地区、贫困地区捐 赠，向残疾人事业、教育事业、医疗卫生事业、文化体育事业、 环境保护事业、节能减排事业、公共安全事业以及其他公益救 济和公共福利事业捐赠，向社会公共设施建设捐赠，援助新疆 地区（援疆）、西藏地区（援藏）、青海地区（援青）以及其 他定点地区，向境外企业（项目）所在国政府及当地社区捐赠, 经集团公司批准的其他捐赠事项。员工个人捐赠行为不在本办 法控制范围。1.2对外捐赠原则1.1.1 预算管理。对外捐赠遵循预算管理的原则，严格履 行内部审批程序，任何单位和个人未经批准不得擅自对外捐赠。 对预算外捐赠应从严控制，不得先捐后报。1.1.2 分级管理。集团公司对外捐赠实行集团公司、事业 部两级管理，我公司所有对外捐赠均由集团公司统一审批。123量力而行。对外捐赠应当坚持量力而行的原则，合理确定对外捐赠支出规模和标准，严格控制捐赠支出。若对外捐赠将影响正常生产经营或非必须的项目，不得对外捐赠。1.2.4注重效果。对重大捐赠事项要进行过程跟踪，掌握 相关动态；扶贫类捐赠应注重帮助扶贫对象建立脱贫致富长效 途径。1.2.5避免重复。在同一预算年度内，不得就同一事项 向同一受赠对象重复捐赠。126依法依规。对外捐赠应严格遵守国家法律法规和公 司财务制度，不得以其他方式或名义进行变相捐赠。12职责2.1 所有对外捐赠事项均由公司领导班子会决定。2.2 总经理办公室是公司捐赠费归口管理部门。负责捐赠 费管理办法的制定、修改；负责向公司领导班子会提出与捐赠 有关讨论事项；负责办理公司各单位对外捐赠事项的审核；负 责对外捐赠事项的备案、归档；负责向集团公司报送对外捐赠 请示报告。2.3财务资产处负责统一编制和调整公司对外捐赠 预算；负责捐赠项目结算。2.4 法律部负责审核对外捐赠相关法律事务。2.5 经办部门（单位）负责统一对外联系、协调，提报对 外捐赠申请报告；落实对外捐赠实施情况及对实施情况进行评估。3管理权限和审批程序3.1 公司对外捐赠实行“预算控制”和“单项控制”相结合的 管理办法。预算控制是指纳入年度预算的对外捐赠支出，经公 司领导班子会研究同意后，按照预算管理规定执行。单项控制 是指未纳入年度预算的对外捐赠支出，在捐赠前，按照捐赠额 度、规模、重要程度报公司领导班子会讨论，经集团公司批复 同意后，按照预算管理规定执行。3.2 审批及报销程序3.2.1 预算申报。总经理办公室每年年底向集团公司申报 次年捐赠费预算，集团公司审批同意后纳入年度预算管理。3.2.2 审批程序。公司各部门（单位）向总经理办公室提 交对外捐赠事项报告，经公司领导班子会研究同意后，报集团 公司审批，批复同意后实施。3.2.3 报销程序。经办部门提交捐赠费发票，经过总经理 办公室审核，公司领导审批后，财务资产处报销，报销时须提 交捐赠费2发票、集团公司批复文件、会议纪要、受赠单位法人登记 证书等资料。324对外捐赠预算统一纳入公司预算。4捐赠费用管理4.1公司对外捐赠费用统一从专项费用中支付，其他渠道 不得擅自列支此类费用，更不得变相通过其他渠道支付捐赠费。 4.2捐赠费支出须严格执行预算管理。每年年底，总经理办公 室向公司预算委员会申报次年捐赠事项与预算，经集团公司批 复后纳入年度预算管理范围；对确须办理临时缴费的，要严格 按照逐级申报审批程序办理，严禁未批先付或越级申报等情况 的发生。5对外捐赠项目实施5.1 除国家特殊规定或经集团公司集团公司批准，对外捐 赠应通过政府部门或依法成立的接受捐赠的慈善机构及其他公 益性机构进行。5.2 公司应与受赠方签订捐赠协议，或履行必要的捐赠受 赠手续，并在捐赠发生当年及时取得相应的公益事业捐赠票据 并交由财务资产处进行相应财务处理。5.3 按照地方政府要求实施的对外捐赠项目，应有政府文 件或其他依据。应充分调研了解受赠对象实际情况，确定切实 可行的捐赠项目，制定具体的资金使用计划，并在捐赠资金支 付后，做好捐赠项目的督促落实，确保捐赠资金有效使用。5.4 境外捐赠项目、涉外捐赠项目应事前请示集团公司外事局。5.5捐赠事项实施过程中，由经办部门（单位）对资金、物资、进度、质量、安全进行跟踪，发生重大变化时需及时向 总经理办公室报告。35.6 对外捐赠实施后，经办单位要将捐赠事项有关情况、 实施效果等形成文字材料或影像资料，在1个月内报总经理办 公室。由总经理办公室组织对捐赠事项进行评估，提出评估意 见和建议。6对外捐赠总结及宣传6.1 经办部门（单位）提出相同或类似的对外捐赠申请时, 须对上次对外捐赠实施情况进行总结说明，包括捐赠开展情况、 捐赠资金使用情况、捐赠实施效果等。6.2 对外捐赠项目实施后，应结合实际适时开展宣传报道, 树立和强化集团公司和公司良好企业形象。6.3 捐赠监督与考核7.1 总经理办公室负责组织对公司对外捐赠工作情况进行 考核。考核内容主要包括对外捐赠工作的规范性、实效性。7.2 审计或纪检监察部门要对重大捐赠事项进行抽查。如 捐赠事项发生违规情况，应依据有关规定进行通报或处理。
