公司应收款管理制度.docx

公司应收款管理制度总则为确保公司权益，规范公司应收账款的管理工作，防范 应收账款管理过程中的各种经营风险，减少坏账损失，加快 企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本办法。本办法所称的应收账款，包括发出产品赊销所产生的应 收账款和公司经营过程中发生的各类债权，主要包括应收销 货款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。本办法适用于公司内部各项应收款项的管理。第一章客户资信管理第一条为规范风险，各相关部门应进行客户诚信调查, 并随时反馈客户信用的变化，做好客户资信管理工作。第二条客户资信管理的信息基础工作由销售部门完成。 公司销售部门应在收集整理客户资料的基础上，建立客户信 息档案备查。第三条客户的基础信息资料由相关销售人员负责收集。第四条客户的信息资料为公司的重要档案，所有管理人 员须妥善保管。经管人员岗位调动或离职时，该资料的移交 作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清楚的，不予办理 离岗、离职手续。第五条客户的信息资料应根据销售人员与相关客户的 交往中所了解的情况，随时汇总整理，定期予以更新或补充。第六条公司实行对客户资信额度定期确定制，由销售部 门、财务部门、企管等部门在总经理的主持下对客户的资信 额度、信用期限进行确定。确定每个客户可以享有的信用额 度和信用期限，并建立“信用额度期限表”，由销售和财务 部门各存一份。第七条初期信用额度的确定应遵循保守原制，主要依据 过去与该客户的交往情况（是否通常按期回款）及其净资产 情况（经济实力如何），以及其有没有对外提供担保或与其他 企业之间存在法律债务关系（潜在或有负债）等因素确定信 用额度。第八条客户的信用额度和信用期限应根据销售部门反 馈的有关客户的经营情况、付款情况随时予以跟踪调整。原 则上每半年进行一次复核和调整。第二章赊销业务管理第九条在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销 的，必须由经办销售人员先填写赊销“开据发票申请”，注 明赊销期限，由部门及公司领导按照客户信用限额签批后, 相关部门方可给予办理发货、开票手续。第十条销售部门内部主管应收账款的有关人员，应每周 对照“信用额度期限表“核对一次债权性应收账款的回款 情况并与财务部门相关人员进行核对。对于超过信用期限30 日内仍未回款的，应立即通知相关销售人员联系客户清收， 并告知财务部门。第十一条凡前次赊销未在规定时间结算的，除特殊情况 下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。第十二条销售人员在签定合同和组织发货时，必须参考 信用等级如授信额度来决定销售方式，所有签定赊销的合同 必须由公司主要领导签字后方可执行。第十三条销售人员应定期不定期采取多种方式对客户 进行访问。在此过程中应重新评估客户信用等级的合理性和 结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。第三章应收账款的管理第十四条营销部门应建立应收账款明细账，明细账内容 如摘要应详细准确，所记录的事项应有充分的核算资料支持。 如发货票和发货单、客户收款单、运输单、调试安装验收报 告等相关文件。并定期、不定期与财务部门进行账目核对， 发现问题及时处理并反馈。第十五条营销部门会同财务部门定期编制客户对账单， 并以可靠的方式送达客户。所有对账单寄出前必须与明细账 和总账核对并留底。对重要的客户应每季度寄一次对账单， 但至少每半年得到财务部门书面确认一次，其他客户都应半 年确认一次。第十六条客户的应收款书面确认资料应交到财务部门 保存，必要时转交公司法律部门保存。对在一年内收不到客 户确认的对账单，销售部门有关人员应采取各种有效办法进 行核对确认。第十七条销售人员在与客户处理日常业务过程中，有责 任向客户有关业务人员催促收取对账回执。销售部门在考核 销售人员业绩时，应将收回收账回执情况作为一项考核指标。第十八条财务部门应在每月10日前与销售部门进行账 目核对，编制应收账款明细表，报送主管领导。并及时与销 售部门进行沟通催促账款回收工作。第十九条销售部门每月根据与财务部门核对后的应收 账款明细表，跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款 的客户及时联络催要和反馈信息。必要时将相关信息资料在 反馈给财务部门的同时反馈给公司法律部门。第二十条相关人员在收款时，若收取银行票据时应注意 开票日期、金额是否正确无误，如不符时应及时联系退票并 重新办理；若收汇票时须客户背面签名，并查询银行确认汇 票的真伪性；如为汇票背书时要注意背书是否清楚。附则第二十一条本制度由财务部负责解释，自经理办公会议审定通过后施行O