流通票据讲义提纲.ppt

2022/12/1Kong Rui1第二章第二章 国际结算中使用的信用工具国际结算中使用的信用工具 流通票据流通票据 流通票据概述流通票据概述 汇汇 票票 支支 票票 本本 票票2022/12/1Kong Rui2第一节第一节 流通票据概述流通票据概述一、起源一、起源二、票据的概念二、票据的概念三、流通票据的主要法系三、流通票据的主要法系四、流通票据的性质四、流通票据的性质五、票据的作用五、票据的作用六、流通票据的当事人，以及他们的权利与义务六、流通票据的当事人，以及他们的权利与义务2022/12/1Kong Rui3一、起源一、起源广义的票据：狭义的票据：2022/12/1Kong Rui4二、票据的概念二、票据的概念 票据是一种可转让的权利凭证。（一）转让、过户与流通三者之间的联系与区别（一）转让、过户与流通三者之间的联系与区别n转让（transfer）：n两种特殊的转让方式w过户转让（assignment）：w流通转让（negotiation）：w相同之处：w不同之处：2022/12/1Kong Rui5二、票据的概念二、票据的概念（二）流通票据的定义n流通票据是一种特殊的权利凭证，必须满足四个要求：1.以支付一定金额的货币为目的2.权利可以转让（受法律的认可与保护）3.转让无需通知债务人4.受让人可以获得完整的权利（最突出的特点）2022/12/1Kong Rui6三、流通票据的法律体系三、流通票据的法律体系（一）英美法系（一）英美法系n以1882年颁布施行的英国票据法（Bill of Exchange Act,1982）为代表n1952年美国统一商法典（Uniform Commercial Code,1952）2022/12/1Kong Rui7三、流通票据的法律体系三、流通票据的法律体系（二）大陆法系（二）大陆法系n1930年法国、德国、瑞士、瑞典、拉美国家等二十多个国家在日内瓦召开国际票据法统一会议，签订了日内瓦统一汇票本票法公约，次年又签订了日内瓦统一支票法公约，这两项法律合称为日内瓦统一票据法，即形成了大陆法系。（三）我国的票据法（三）我国的票据法n1996年1月1日起施行 2022/12/1Kong Rui8两大法系的主要分岐：两大法系的主要分岐：E英美法系英美法系 D大陆法系大陆法系1.票据的分类不同票据的分类不同D把汇票、本票视作一类，而把支票看作另一类，分别制定了公约。E认为汇票是基本票据，由于汇票当事人的身份不同而派生出本票和支票。2.票据持票人的权利不同票据持票人的权利不同E把票据的基本当事人和流通中派生出的当事人加以区别；把持票人分为对价持票人和正当持票人；正当持票人才对票据拥有完全的权利。D认为只要票据上的背书是连续的，持票人就是“合法持票人”，就对票据拥有完全权利。3.对伪造背书的处理不同对伪造背书的处理不同E认为，有了背书加签名才能将票据转让，假签名根本无效，其后的受让人根本未得到票据权利，付款人有义务鉴别背书的真伪。D认为，伪造背书的风险应由丢失票据的人承担，正当持票人仍拥有权利，付款人付款后即免除责任。4.对票据绝对必要项目的要求不同对票据绝对必要项目的要求不同E对票据未规定必要项目（形式要式），也不要求写明票据的名称，而是给汇票下了定义，凡票据形式符合定义就是有效票据。D则规定了汇票的绝对必要项目，缺了任何一项则汇票无效。2022/12/1Kong Rui9四、流通票据的性质四、流通票据的性质1.流通性（最重要）流通性（最重要）2.无因性（重要）无因性（重要）3.要式性（重要）要式性（重要）这三种性质最为重要且相互联系，流通性是基础，要式性与无因性取决于流通性亦服务于流通性2022/12/1Kong Rui10四、流通票据的性质四、流通票据的性质4.文义性文义性5.提示性提示性6.返还性返还性7.设权性设权性8.金钱债券金钱债券9.债权证券债权证券2022/12/1Kong Rui11五、票据的作用五、票据的作用1.支付作用支付作用2.信用工具信用工具3.流通作用流通作用2022/12/1Kong Rui12六、票据的当事人及其权利与义务六、票据的当事人及其权利与义务（一）基本当事人（一）基本当事人n即在签发票据时于票面载明之当事人1.出票人（出票人（drawer）n含义承担的责任：承担的责任：即期票据在付款前，或远期票据被承兑之前，即期票据在付款前，或远期票据被承兑之前，出票人是票据的主债务人；远期票据承兑后，出票人是票据的主债务人；远期票据承兑后，出票人是票据的次债务人。出票人是票据的次债务人。2022/12/1Kong Rui13（一）基本当事人（一）基本当事人2.付款人（付款人（drawee，payer）n含义n责任3.收款人（收款人（payee）n含义n三个票据基本当事人中唯一的债权人n权利：2022/12/1Kong Rui14（二）其他当事人（二）其他当事人1.承兑人（承兑人（Acceptor）n含义n只有远期汇票需要承兑承兑人的责任承兑人的责任2.背书人（背书人（endorser/indorser）n含义n第一背书人、第二背书人n背书人的连带责任。n背书人是票据的次债务人。3.被背书人（被背书人（endorsee/indorsee）n含义n是票据的债权人2022/12/1Kong Rui15（二）其他当事人（二）其他当事人4.持票人（持票人（holder）n含义可能的三种当事人：可能的三种当事人：权利包括三个方面：权利包括三个方面：收款权转让权 追索权2022/12/1Kong Rui16持票人的分类：持票人的分类：对价持票人和正当持票人对价持票人和正当持票人1.对价持票人（对价持票人（Holder for Value）n含义包括三种情况n对价持票人的权利受其前手权利缺陷的限制。2022/12/1Kong Rui172.正当持票人（正当持票人（Holder in due Course）也称善意持票人（Bona Fide Holder）是一种特殊的对价持票人，其构成条件有2个：善意（good faith）：知悉：缺陷：2022/12/1Kong Rui18正当持票人的权利正当持票人的权利第一，不受其他权益或请示的约束 第二，不受相对抗辩的约束 但受绝对抗辩的约束2022/12/1Kong Rui19（二）其他当事人（二）其他当事人5.保证人（保证人（guarantor）n含义n我国票据法规定保证人应由非票据债务人担任n保证人的责任与被保证人责任完全相同。2022/12/1Kong Rui20第二节第二节 汇汇 票票 （Bill of Exchange）汇票的概念及必要项目汇票的概念及必要项目 汇票的行为汇票的行为 汇票的贴现汇票的贴现 汇票的种类汇票的种类2022/12/1Kong Rui21一、汇票的概念及必要项目一、汇票的概念及必要项目（一）定义（一）定义2022/12/1Kong Rui22（二）必要项目（二）必要项目1.“汇票”（exchange）字样2.无条件书面支付命令（unconditional order in writing）这是汇票的基本性质，包含三层含义：2022/12/1Kong Rui233.出票日期与地点出票日期与地点（date and place of issue）n出票日期的三个基本作用：n出票地点的作用：2022/12/1Kong Rui244.付款期限（付款期限（tenor）（1）即期付款（2）远期付款n付款到期日的确定非常重要n远期付款的种类：4种2022/12/1Kong Rui25对远期汇票承兑的要求对远期汇票承兑的要求我国的票据法规定，远期汇票必须提示承兑。一旦获得承兑，那么汇票至少有主次两个债务人：承兑人和出票人。2022/12/1Kong Rui26远期汇票计算到期日的准则：远期汇票计算到期日的准则：1.算尾不算头2.月为日历月3.先算整月，后算半月，半月以15天计4.节假日顺延2022/12/1Kong Rui275.汇票金额（汇票金额（amount）n一般应以大小写共同表示，两者应一致n出票人在填写汇票金额时应该认真谨慎。n汇票的金额应该是确定或可确定的。n可确定的金额2022/12/1Kong Rui286.付款人（付款人（drawee）n含义n付款人应有一定的确定性2022/12/1Kong Rui297.付款地点（付款地点（place of payment）n汇票的承兑、付款等行为都适用付款地法律8.出票人签字（出票人签字（drawers signature）n是一份有效汇票不可缺少的项目n签字的真伪性是决定汇票有效性的先决条件2022/12/1Kong Rui309.收款人（收款人（payee）有三种不同性质的抬头，分别决定着汇票的不同流通性1.限制性抬头（限制性抬头（restrictive order）2.指示性抬头（指示性抬头（demonstrative order）3.来人抬头（来人抬头（payable to bearer）n含义n文句2022/12/1Kong Rui31汇票的必要项目汇票的必要项目标明标明“汇票汇票”字样字样出票日期与出票日期与地点地点付款时间付款时间付款金额付款金额无条件书面无条件书面支付命令支付命令收款人收款人付款人和付付款人和付款地点款地点出票人及其出票人及其签字签字2022/12/1Kong Rui32汇票上的附加记载项目汇票上的附加记载项目（一）汇票编号（number of exchange）（二）出票条款（drawn clause）（三）付一不付二（pay this first of exchange being unpaid）（四）担当付款人（person designated as payer）（五）预备付款人（referee in case of need）（六）对价条款（value clause）（七）托收条款（collection clause）（八）免作退票通知或免作拒绝证书（notice of dishonor or protest waived）（九）无追索权（without recourse）2022/12/1Kong Rui33票据法律冲突的解决原则：票据法律冲突的解决原则：1.票据的有效性应以出票地国家的法律为准。2.票据的开立、背书、承兑是否合法，以行为地的法律为依据。3.关于持票人提示承兑和提示付款的责任，对退票通知或拒绝证书的标示均按行为地法律解释。4.国外开立在另一国付款的远期票据，其到期日的计算按付款地的法律规定。2022/12/1Kong Rui34二、汇票的行为二、汇票的行为1.出票（issue）2.背书（endorsement/indorsement）3.提示（presentation）4.承兑（acceptance）5.付款（payment）6.退票（dishonor）7.拒绝证书（protest）8.追索（recourse）9.参加承兑（acceptance for honor）10.保证（guarantee/aval）2022/12/1Kong Rui35（一）（一）出票（出票（issue）含义出票是基本票据行为，是其他一切行为的基础。出票包括两个动作：出票的效力1.对出票人：对出票人：2.对收款人：对收款人：3.对付款人：对付款人：2022/12/1Kong Rui36（二）背书（二）背书（endorsement/indorsement）含义含义包括两个动作包括两个动作背书的效力：背书的效力：1.对背书人：对背书人：2.对被背书人：对被背书人：l有效背书应注意的几点：P362022/12/1Kong Rui37我国我国票据法票据法对背书的要求：对背书的要求：2022/12/1Kong Rui38背书的分类背书的分类1.空白背书（空白背书（blank endorsement）：）：n含义n仅凭交付再行转让2.记名背书（记名背书（special endorsement）：）：2022/12/1Kong Rui393.限制性背书限制性背书（restrictive endorsement）：）：含义含义作限制性背书后，受让人无权再次转让该汇作限制性背书后，受让人无权再次转让该汇票，其流通性消失，只能凭票取款。票，其流通性消失，只能凭票取款。1.禁止转让背书禁止转让背书2.委托代收背书委托代收背书2022/12/1Kong Rui404.附带条件的背书附带条件的背书（condition endorsement）：）：是一种有条件的转让行为是一种有条件的转让行为附带条件仅对背书人和被背书人有约束作用，与付款人、附带条件仅对背书人和被背书人有约束作用，与付款人、出票人无关。出票人无关。2022/12/1Kong Rui41（三）提示（三）提示（presentation）提示包括付款提示和承兑提示n付款提示（presentation for acceptance）n承兑提示（presentation for payment）2022/12/1Kong Rui42有效提示必须符合的条件：有效提示必须符合的条件：1.提示必须在规定时限内办理2.提示必须在营业时间内进行3.提示必须在汇票载明付款地点向付款人提示n付款地点付款人名称旁的地址营业场所住所2022/12/1Kong Rui43（四）承兑（四）承兑（acceptance）1.定义包括两个动作：1）2）。实际交付（actural delivery）和推定交付（constructive delivery）见票后若干天付款的汇票，承兑日就是见票日。2022/12/1Kong Rui442.承兑的效力承兑的效力 2022/12/1Kong Rui453.承兑时限承兑时限2022/12/1Kong Rui464.承兑的分类：承兑的分类：普通承兑：普通承兑：General Acceptance 限制承兑：限制承兑：Qualified Acceptance（1）普通承兑（一般性承兑）：）普通承兑（一般性承兑）：n完全同意（没有限制地同意）出票人的命令。承兑行为的基本要项2022/12/1Kong Rui47（2）限制承兑）限制承兑又称保留承兑，指付款人于签章前加载其他事项，限制或又称保留承兑，指付款人于签章前加载其他事项，限制或者更改出票人的无条件支付命令者更改出票人的无条件支付命令1）有条件的承兑（）有条件的承兑（conditional acceptance）2022/12/1Kong Rui48限制性承兑的分类限制性承兑的分类 2）部分承兑（）部分承兑（partial acceptance）：）：付款人只对票据的部分金额承担到期支付的责任。付款人只对票据的部分金额承担到期支付的责任。2022/12/1Kong Rui493）限制地点的承兑（）限制地点的承兑（local acceptance）指明确限定付款于某一特定地点。指明确限定付款于某一特定地点。限制性承兑的分类限制性承兑的分类2022/12/1Kong Rui504）延长付款时间的承兑（）延长付款时间的承兑（qualified acceptance as to time）：）：限制性承兑的分类限制性承兑的分类2022/12/1Kong Rui515）部分受票人承兑）部分受票人承兑（not accepted by all drawees or parties qualified acceptance）：）：受票人不止一个，但承兑并非由付款人全体作出。受票人不止一个，但承兑并非由付款人全体作出。限制性承兑的分类限制性承兑的分类2022/12/1Kong Rui521.我国我国票据法票据法规定：规定：“付款人承兑汇票不得附有条付款人承兑汇票不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。”2.日内瓦统一法日内瓦统一法除允许部分承兑外，其他限制承兑除允许部分承兑外，其他限制承兑均以拒绝承兑论处，但承兑人须按承兑文义承担责任。均以拒绝承兑论处，但承兑人须按承兑文义承担责任。3.英美票据法均规定，除部分承兑外，持票人不得擅自英美票据法均规定，除部分承兑外，持票人不得擅自接受其他形式的限制性承兑，即未经出票人与背书人接受其他形式的限制性承兑，即未经出票人与背书人的事先授权或事后同意，接受限制承兑的持票人将对的事先授权或事后同意，接受限制承兑的持票人将对于同意的前手当事人丧失追索权。于同意的前手当事人丧失追索权。限制性承兑的法律效力限制性承兑的法律效力2022/12/1Kong Rui53（五）付款（五）付款（payment）付款是票据流通过程的终结，是汇票上所列债权债务的最后清偿。付款的时限：付款的时限：n英国票据法：n日内瓦统一法和我国票据法：2022/12/1Kong Rui54正式付款正式付款（Payment in due course）指在付款到期日或以后由付款人或承兑人对持票人作出指在付款到期日或以后由付款人或承兑人对持票人作出的善意的付款。的善意的付款。1）2）3）4）2022/12/1Kong Rui55（六）退票（六）退票（dishonor）又称拒付，是拒绝承兑或拒绝付款的统称，指持票人按票据法的规定行事却得不到承兑或得不到付款。退票行为可以是：1.实际退票2.推定退票2022/12/1Kong Rui56退票通知（退票通知（notice of dishonor）1.定义：人的行为。2.作用 l特殊情况：2022/12/1Kong Rui573.退票通知的做法退票通知的做法 2022/12/1Kong Rui584.发出退票通知的时限发出退票通知的时限英国票据法 日内瓦统一法 我国票据法 2022/12/1Kong Rui59（七）拒绝证书（七）拒绝证书（protest）1.拒绝证书的定义 n 2.拒绝证书的作用 2022/12/1Kong Rui603.拒绝证书的作成时限拒绝证书的作成时限英国票据法 日内瓦统一法 我国票据法 2022/12/1Kong Rui614.作成拒绝证书的费用负担作成拒绝证书的费用负担2022/12/1Kong Rui62（八）追索（八）追索（recourse）1.定义：2.追索条件 2022/12/1Kong Rui63追索追索2.追索条件：P453.追索金额：P454.追索时效：汇票：P46。2022/12/1Kong Rui64（九）参加承兑和参加付款（九）参加承兑和参加付款P47（acceptance for honor）（payment for honor）2022/12/1Kong Rui65（十）保证（十）保证 P47 （guarantee/aval）2022/12/1Kong Rui66三、汇票的贴现三、汇票的贴现（一）贴现（discount）n贴现业务n融通票据（accommodation bill）n福费廷（forfaiting）（二）伦敦的贴现市场 P52（三）纽约的银行承兑汇票业务 P532022/12/1Kong Rui671.贴现业务贴现业务（1）贴现的概念（discount）2022/12/1Kong Rui68（2）贴现的一般做法）贴现的一般做法贴现程序图(1)出票人出票人付款人付款人贴现银行贴现银行持票人持票人(4)(3)(2)2022/12/1Kong Rui69（3）贴现净值）贴现净值又称贴现价格、贴现收入，是转让票据时从贴入银行收取的对价。贴现净值=到期价值-贴现利息2022/12/1Kong Rui70（4）实际利率（）实际利率（effective rate）又称为有效利率，是以贴现净值计算时，在贴现期间产生贴现利息的适用利率。贴现率与利率并不相等，利率越高、期限越长，两者的差距越大。两者的关系：例P492022/12/1Kong Rui71（5）汇票的贴现费用）汇票的贴现费用（cost of discounting a bill）承兑费（acceptance commission）印花税（stamp duty）贴现息（discount）2022/12/1Kong Rui72（6）汇票的再贴现（）汇票的再贴现（rediscount）又称重贴现，指票据的贴现人售出其所贴进的汇票。重贴现的条件。重贴现的银行。2022/12/1Kong Rui73四、汇票的种类四、汇票的种类1.根据出票人区分：银行汇票商业汇票2.根据付款期限区分：即期汇票远期汇票3.根据承兑人区分商业承兑汇票 银行承兑汇票 2022/12/1Kong Rui74四、汇票的种类四、汇票的种类4.根据付款地与承兑地的异同区分直接汇票 间接汇票 5.根据出票地与付款地是否同处一国区分国内汇票 外国汇票 6.根据附属单据区分光票 跟单汇票第三节第三节 支票支票（Cheque）一、支票的定义与必要项目一、支票的定义与必要项目 二、支票的特点及其与汇票的区别二、支票的特点及其与汇票的区别 三、支票的种类三、支票的种类 四、支票的止付与退票四、支票的止付与退票一、支票的定义与必要项目一、支票的定义与必要项目（一）定义：是由银行的存款人签发的，要求银行见票即付的汇票。（二）支票的必要项目（二）支票的必要项目1.写明写明“支票支票”字样字样2.无条件支付命令无条件支付命令3.付款银行名称和地点付款银行名称和地点（二）支票的必要项目（二）支票的必要项目4.出票日期及地点出票日期及地点n 5.一定金额一定金额6.收款人收款人7.写明写明“即期即期”字样字样n 8.出票人签名出票人签名 支票的样式支票的样式 支票的样式支票的样式 二、支票的特点及其与汇票的区别二、支票的特点及其与汇票的区别由于支票是一种特殊的汇票，因此在许多地方由于支票是一种特殊的汇票，因此在许多地方与汇票类似：与汇票类似：都是无条件的付款命令，票据行为都是无条件的付款命令，票据行为除承兑外除承兑外都适用于支票等。都适用于支票等。但支票与汇票有重要的差别，有其自身的特点。但支票与汇票有重要的差别，有其自身的特点。支票的特点支票的特点1.支票的出票人必须具备一定的条件支票的出票人必须具备一定的条件支票的出票人必须是银行的存款户l 出票人必须在银行有足够存款l 出票人与存款银行签订有使用支票的协议l 支票的出票人必须使用存款银行统一印制的支票l 支票的特点支票的特点2.支票只能见票即付，而汇票有即期和远期之分支票只能见票即付，而汇票有即期和远期之分n 3.支票的付款人必须是银行，而汇票则可以是银支票的付款人必须是银行，而汇票则可以是银行、企业或个人。行、企业或个人。支票的特点支票的特点4.通常情况下，支票的出票人是主债务人通常情况下，支票的出票人是主债务人n 5.支票的提示也有合理期限的规定支票的提示也有合理期限的规定n 支票的有效期支票的有效期提示期限提示期限 我国我国票据法票据法：n 日内瓦统一法日内瓦统一法：n 追索期限追索期限 三、支票的种类三、支票的种类（一）根据支票抬头不同划分：（一）根据支票抬头不同划分：记名支票（可以背书转让，取款时需签章）无记名支票（又称空白支票或来人支票）（二）根据支票的支付方式不同划分：（二）根据支票的支付方式不同划分：现金支票（只能用于支付现金）转账支票（只能用于转账，不得支取现金）（三）根据支票付款是否有特殊限制（三）根据支票付款是否有特殊限制 或特殊保障划分：或特殊保障划分：1.一般支票（一般支票（uncrossed cheque）n又称普通支票、公开支票或可取现金支票。2.划线支票（划线支票（crossed cheque）n指正面划有两道平行线的支票。n普通划线支票n特别划线支票（三）根据支票付款是否有特殊限制（三）根据支票付款是否有特殊限制 或特殊保障划分：或特殊保障划分：3.保付支票（保付支票（certified cheque）n经支票付款行保付的支票四、支票的止付与退票四、支票的止付与退票（一）支票的止付（一）支票的止付 （stop payment of cheque）指出票人出票人向付款行发出书面书面通知，要求银行停止对某张支票付款的行为。止付原因：（二）支票的退票（二）支票的退票 （dishonour of cheque）指付款银行对不符合条件的支票拒付并退票的行为。退票的理由通常为：1.-9.第四节第四节 本票本票（Promissory Note）一、定义定义 二、必要项目二、必要项目 三、本票与汇票的主要区别三、本票与汇票的主要区别一、定义一、定义 P621.是由出票人签发一定金额，于指定到期日由是由出票人签发一定金额，于指定到期日由自己自己无条件付给收款人或持票人的票据。无条件付给收款人或持票人的票据。2.作用作用3.常用形式常用形式本票的作用本票的作用1.1-4本票的常用形式本票的常用形式1.银行本票（银行本票（bankers notes）n 2.商业本票（商业本票（traders notes）n 本票的常用形式本票的常用形式3.国际小额本票国际小额本票（international money order）n 本票的常用形式本票的常用形式4.旅行支票（旅行支票（travellers cheque）n 5.流通存单（流通存单（certificate of deposit，简称，简称CD）n 本票的常用形式本票的常用形式6.其他其他 二、本票的必要项目二、本票的必要项目1.写明写明“本票本票”字样字样2.无条件支付命令无条件支付命令3.一定金额一定金额4.付款期限（未载明期限者为见票即付）付款期限（未载明期限者为见票即付）5.收款人名称收款人名称6.出票日期及地点出票日期及地点7.付款地点付款地点8.制票人签名制票人签名本票的样式本票的样式 三、本票与汇票的主要区别三、本票与汇票的主要区别（一）本票与汇票的相同点（一）本票与汇票的相同点1本票的收款人与汇票的收款人相同。2本票的制票人相似于汇票的承兑人。（二）本票与汇票的不同点（二）本票与汇票的不同点1基本当事人不同。基本当事人不同。n 2付款方式不同。付款方式不同。n 3名称的含义不同。名称的含义不同。n 4 主债务人不同。主债务人不同。n 5承兑等项不同。承兑等项不同。n 6国际本票遭到退票，不需作成拒绝证书；国际本票遭到退票，不需作成拒绝证书；国际汇票遭到退票，必需作成拒绝证书。国际汇票遭到退票，必需作成拒绝证书。7本票不允许制票人与收款人作成相同的一个当事本票不允许制票人与收款人作成相同的一个当事人，汇票允许出票人与收款人作成相同的一个当事人。人，汇票允许出票人与收款人作成相同的一个当事人。第五节第五节 关于假冒票据关于假冒票据一、票据的伪造及风险承担人一、票据的伪造及风险承担人二、几种主要的伪造方式及其后果：二、几种主要的伪造方式及其后果：以英美法系为例以英美法系为例三、支付伪造票据的风险和责任三、支付伪造票据的风险和责任 （指承兑人或受票人作最后支付）（指承兑人或受票人作最后支付）四、银行处理票据业务的原则四、银行处理票据业务的原则 一、票据的伪造及风险承担人一、票据的伪造及风险承担人 票据的伪造票据的伪造：假冒他人的名义或未经授权、擅自进行的票据行为，意在欺骗或侵害他人权益。大陆法系和英美法系都认为此为重罪。但对伪造风险的承担人规定不同。（一）大陆法系大陆法系认为 伪造风险应由丢失票据的所有人丢失票据的所有人承担（owner of the lost draft）伪造风险应由伪造风险应由丢失票据的所有人承担的目的：承担的目的：1、有利于促进票据流通：n 2、有利于票据权利义务的迅速执行：n 3、可以节省一些法律行为：n 票据的风险承担人票据的风险承担人（二）英美法系英美法系认为 伪造风险应由从伪造人那里取得票据的那个人承担，即伪造人的第一后手伪造人的第一后手。目的：1.2.二、几种主要的伪造方式及其后果：二、几种主要的伪造方式及其后果：1、伪造出票人签字：、伪造出票人签字：即实际上出票人根本未签字。2、伪造主要背书、伪造主要背书主要背书：当汇票被流通转让，并作记名背书付给被背书人所指定之人，该被背书人如再度流通转让该汇票而作的背书就是主要的。3、伪造承兑：、伪造承兑：结果是汇票未获承兑。持票人可照样向出票人行使追索权，所以对持票人权利影响最小。三、支付伪造票据的风险和责任三、支付伪造票据的风险和责任 四四、银行处理票据业务的原则、银行处理票据业务的原则原则一：坚持中心汇票制度w中心汇票中心汇票：（Draft on Center）w 优点优点：原则二：坚持以持票人为对象，原则二：坚持以持票人为对象，坚持正式付款坚持正式付款原则三：管好帐户原则三：管好帐户原则四：坚持当事人和帐户对口的原则原则四：坚持当事人和帐户对口的原则2022/12/1Kong Rui本本 章章 完完