国外养老保险制度改革对我国的启示.docx

国外养老保险制度改革对我国的启示 内容摘要：对我国养老保险制度进行完善已经刻不待时。通过借鉴国外的改革阅历和考虑国内的实际状况，本文指出，我国应当建立完全积累型的个人帐户制，社会统筹和企业与个人缴纳的资金都应当进入到个人帐户，同时，现阶段应当选择公营管理模式来对积累的资金进行投资管理。一个兼顾公正与效率的养老保险制度对于我国在今后20年的战略机遇期内实现经济的持续、快速、健康发展肯定会产生主动的推动作用。关键词：养老保险制度、完全积累、个人帐户、公营管理20世纪80年头以来，世界上很多国家纷纷进行了养老保险制度改革，90年头以后各转轨国家也各自推出了新的养老保险制度。这些改革措施或思路都借鉴了现代经济学的新的发展成果，大多数在本国取得了良好的效果。它们的阅历无疑对于完善我国养老保险制度具有很好的参考价值。国外养老保险制度改革方案要点养老保险制度的建立是20世纪的一大社会进步。然而，经过几十年的运行，这一制度暴露出不少问题，主要体现在对本国经济增长的负面作用和社保机构自身的财务危机上。20世纪70年头，各国已经起先酝酿要改革这一制度。(一)智利的养老保险制度改革智利的养老保险制度改革详细的行动可以认为始于1981年的智利改革。当时智利的社会保障制度以现收现付制为基础，广泛地覆盖了养老金、抚恤金、疾病补助和津贴。随着人口老龄化阶段的到来，加上原有体制存在的不公允所导致的效率低下，社保机构的财务状况呈不断恶化之势，到20世纪70年头已经到了难以为继的地步。政府决心对原有制度进行彻底改革。经过政府的努力，1980年智利通过改革法案，1981年新体制正式实施。其详细内容包括：政府强制性规定公私单位的全部雇员都必需参与养老保险，每人每月将不少于工资10%的资金存入自己的个人帐户，形成养老基金;政府的养老基金监管局只负责规范与监督基金的管理，而不详细参加实际管理事务。私营性质的养老基金管理公司(AFP)是法定的经营管理者。基金全部者有权选择和更换养老基金管理公司，这迫使各个养老基金管理公司在价格和服务方面绽开竞争。政府对养老基金管理公司的设立标准、财务状况、资产结构进行监管，并要求其交纳风险打算金;养老基金管理公司严格根据分散化、透亮化和独立化的原则来进行管理，基金可以用于购买政府债券、企业证券和民营化的公共设施;基金全部者达到法定退休年龄后，可以从自己选择缴费的养老基金管理公司领取养老金，或者将积累的养老金连本带利转向人寿保险公司以支取年金。新的养老保险制度取得了令人瞩目的胜利。(二)转轨国家养老金改革方案实施很多转轨国家认为，智利的完全基金化的强制性定额缴款体制对于它们并不合适，因为这一体制存在两个缺陷：该体制没有真正分散风险，比如，一旦出现持续的恶性通货膨胀，或者资本市场出现大的波动，完全积累的基金制将可能破产。更何况转轨国家的资本市场还不完善;由于存在转轨成本，智利模式难以在具有浩大的现收现付体制的国家内实施。1994年，世界银行关于社会保障体制改革提出了一个三支柱方案。这一方案对于转轨国家的养老保险制度的重建产生了确定性影响。该方案的主要内容是养老金的来源应当多元化，详细来说就是要通过现收现付支柱、强制性基金化支柱和自愿的协助性支柱(即个人的商业保险部分)这三个支柱来保障个人将来得到稳定的养老金。赞成该方案的人士认为，由于该体系的每一个支柱分别是通过劳动市场、资本市场和保险市场来组织和运行，因此是暴露在不同类型的风险之下，这样，体系内总的风险得到了有效的分散。从1998年起先，转轨国家起先纷纷根据三支柱方案来设计本土的养老保险制度，尽管各国在详细的操作方案和制度的侧重点上存在或大或小的差别。这些转轨国家养老金改革方案的基本特征是引入基金化支柱，该支柱将与经过改革的现收现付支柱并存。它们力求形成一种包含了代际联系的优点和强制性长期个人储蓄的优点的混合制度。我国完善养老保险制度的紧迫性我国养老保险制度改革紧迫性来自以下方面：我国人口老龄化阶段的快速来到。由于我国从上世纪70年头末起先实行特别的人口政策，2030年我国的退休人员将达到高峰期，依据估算，我国人口老龄化的速度将比世界上其他大国来得都要快;我国正处于城市化加速发展期，城市人口的增加在今后的一段时期内会特别快速，而目前我国的养老保险制度主要覆盖的是城市人口，这意味着加入到这一制度中的人口会越来越多;经济体制转轨的须要。目前很多退休人员的养老保障还多少依靠于原来所在的国有企业，这加重了国有企业的负担，不利于下一步国有企业的彻底改革;宏观经济发展的须要。我国养老保险制度改革取向本文以养老资金的财务机制和养老基金的管理方式两个方面探讨我国养老保险制度的改革取向(一)养老资金的财务机制对于我国养老资金的财务机制，目前在我国理论界存在三种观点：主见实行完全的现收现付制，认为该制度管理成本低，互济色调显明;主见部分积累制，实际就是统帐结合，该制度与世界银行的三支柱方案本质上是相同的;主见完全积累制，即社会统筹的部分也要进入到个人帐户。对于第一种观点，除了前面讲到的人口老龄化和城市化缘由使之不行行外，还有一个微观层面的问题，即假如提高缴费率来缓解支付压力的话，无疑要增加企业的成本，最终导致国内企业的亏损面大大提高。目前，比较主流的观点是部分积累制，依据这一观点，社会统筹部分通过现收现付制来供应最低养老保障，而个人帐户方面通过企业和个人缴纳的基金积累则既有利于提高社会储蓄率，又有利于激励个人的工作主动性。因此，该观点好像最为合理。但是，国内外学者中对此都有不同看法。费尔德斯坦认为，考虑到我国目前事实上资本的边际产出大于工资总额的增长率，因此，将现收现付制部分改为基金制，将大大降低政府的财政负担。郭树清则是国内剧烈主见完全积累制的代表人物，其理由是：完全的个人帐户制使得养老保险的享用与贡献完全挂钩，可以彻底打破福利大锅饭;完整的个人帐户打消了人们的其他幻想，有利于缴费的顺当进行;政府难以挤占;制度透亮度高，管理成本低;可以取得最好的积累和增值效果;由于城市化进程加速，不搞个人帐户，政府的养老保险负债会越背越大。他认为，为了体现基本养老金的互济性，可以拿出统筹部分缴费的30%-50%平均化后再记入个人帐户。笔者认为，完全积累制应当是兼顾公正与效率的最好制度。特殊是，转轨国家所担忧的完全积累制不能分散风险的担忧，可以通过现代金融工程来设计收益和风险水平固定的金融产品来化解。(二)养老基金的管理方式不管是部分积累制还是完全积累制，都面临个人帐户中积累的资金如何管理的问题。世界上实行个人帐户制的国家在资金管理方面存在两种方式，一是前面讲过的智利的私营管理模式，一是新加坡的公营管理模式。对于智利的私营管理模式的详细运做方式及优点，前文已经提及，但是，斯蒂格利茨对私人管理个人帐户提出了两点疑虑：私人管理基金对资本市场的发展水平要求较高，而很多国家都满意不了这一条件，即使资本市场状况良好，也会存在管理成本过高的问题;不能为个人供应充分的保险以避开通货膨胀这种风险，而定额给付制可能更好。新加坡的公营管理模式详细为：全部雇员和雇主每月按雇员薪金的肯定比例缴纳公积金到中心公积金局设立的个人帐户，基金由中心公积金局统一管理;中心公积金局按政府规定的利率付给利息，基本上相当于其国内主要银行的一年期定期存款利率或略高。长期以来，新加坡的个人公积金管理始终特别胜利。但是对于这一公营模式也存在诟病，包括：中心公积金局将该笔巨额资金交给新加坡财政部，由财政部进行投资，政府投资难免会降低投资效率;政府驾驭这笔资金的运用权进行公共项目投资，这有悖于自由市场经济的原则。客观地讲，两种模式的优劣很难区分，笔者认为，考虑到我国目前资本市场尚不完善，而且私人投资管理水平和私人信用尚有欠缺，因此，至少在今后一段时期内，选择公营模式可能更符合国内的情形。当然，对于详细负责运营的公共投资管理机构，政府应当通过立法来保证其经营的独立性，同时对于其权限和责任，包括投资领域赐予明确化。除了养老保险制度本身的改革之外，配套政策的实施也是特别重要的。简言之，这些政策应当包括大力发展资本市场、同步进行机关事业单位养老制度的改革、修改公司法和劳动合同方面的法律条款，以及进行养老保险制度的立法。关于体制转轨而发生的隐性债务问题，最重要的一点是政府已经明确表示情愿担当其补偿问题的解决。总体上看，减持国有股权和出售其他国有资产，或者干脆划拨国有股权应当是进行债务补偿的最有效的、也是最合理的筹资渠道。综上所述，随着我国社会的不断发展，目前我国养老保险制度的完善已经到了刻不待时的时期。通过借鉴国外的改革阅历和考虑国内的实际状况，本文认为，我国应当建立完全积累型的个人帐户制，社会统筹和企业与个人缴纳的资金都应当进入到个人帐户，同时，现阶段应当选择公营管理模式来对积累的资金进行投资管理。当然，在进行养老保险制度改革的同时，相关配套政策的实施也是特别重要的。一个兼顾公正与效率的养老保险制度对于我国在今后20年的战略机遇期内实现经济的持续、快速、健康发展肯定会产生主动的推动作用。