2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（各地真题）(山东省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下事项中，构成企业合并的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO7X5A1F7V9J6B7HW9B7G2S10L2O5K3ZD2E2P3F8W6I6O42、下列关于上市公司发行可转换债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE8V9K10C4C1V8B2HI4I2T1W4L2Y4U9ZD5Y3K8D5P8X6C103、IPO老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG10N4Q10E7X6T3Z2HM3X7Q2C2P4K7C3ZB7G1N5N10Y5B7S74、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG6N6K2O5A10J1N2HN10D9H2Q7K2K3L3ZH10K5C10E2O9D7M105、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD4O4A7G9C8L1H2HM4G4S1F5N3N7Y4ZD5L9G1R2Z8F1J36、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX8A1A10N3J2I5F5HF8N2G7Q7J5E8N9ZP8V3V6M5U9Y3U67、关于现金流量表的编制，下列说法正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 BCX7Q5D8C2H7A1A3HA8D8A1J1R9G3K9ZG10H6Y4O2U6C5Y58、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5X9B2N2Z8K10R1HO10D6C6I1Y7B3D7ZD10I6I5S5D4K6B29、下列关于上市公司分红的说法中，错误的是（）。A.上市公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，提出差异化的现金分红政策B.公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20C.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60D.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80【答案】 CCW5N10P3T10S4T4F3HN8K1M2C5E9O10L5ZX4K3P5Y8Y6R10A510、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACH10W1X3P3B10Z5U5HL9Z5D10C3D1W10T2ZU2O2S7B3L10Y1W711、 某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCG8M5L9X1F10R4L8HG5S8Y7W4B6X5K2ZP6J2V7U4Z3X6P412、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8K5G10U10W6V7N8HI6H3K4F10K4B9X2ZZ2H6B7M7X5L9Z513、甲上市公司监事李某，2019年5月买了甲公司300万股票，2019年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG2B2O10U7E4X6Q8HV8E8C4H1L4Z9G8ZL8H1J10W7Z3O3X914、禁止证券公司及其从业人员从事下列（）损害客户利益的欺诈行为。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN8J8A1U7B1R10X2HM5I7C1X3E4Y8L10ZE5L2P8T9R3X8K915、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下关于赎回权说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV10C8D4Q10I7R1X10HT9Q6Z7Y3P6J8O6ZA1U3L5U8N3K2Z716、对是否接受短期融资券的发行注册作出判断时，注册委员会委员应该回避的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCG6T6Q2H7T4W4G6HD5P5R2J8K1D6L5ZI4H8K9Y9O10K10W817、出现以下情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW9O4A7C10I6Y3S10HZ8F8Z8D9T10L7V7ZZ7P9M3S4X7E4G418、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。A.24B.12C.36D.6【答案】 BCX2G2D1K10B8P7E9HP10N10K7T3A8L8T1ZD9M8U10T7P8Y1X119、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，上市公司出现（ ）情形的，保荐机构及其保荐代表人应当督促上市公司按规定履行信息披露义务，就信息披露是否真实、准确、完整，对公司经营的影响，以及是否存在其他未披露重大风险等内容发表意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM8T2N6Z6H5S8T5HN2B3T9P1E8K6H7ZZ5K10C1Q5D10G3F420、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因D.发行人应针对实际情况描述相关风险因素，并明确披露相应的风险对策E.发行人是信息披露的第一责任人，发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【答案】 DCU3R3W7C2S3U10H4HB10U7W9P1J1M9L5ZP8N2B1O5Y4N1G521、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP2W5I10C10F4T2Q6HK8S9X4F4T2V6Y1ZK7W8D4Y4I5P10G722、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%，2018年10月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元辆，另收取优质费2万元辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价185万元辆。小汽车消费税税率为5，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.86万元B.300万元C.406.86万元D.411万元【答案】 CCZ1G5X3C8O1D6L8HF6V5R3V8U9R6Y7ZU3Y6S3Z10H10H10K323、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF8T10Q1T8D8X9D9HD10O2I3K8D3C7W2ZY10G10P4L4Z5H3O724、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2017年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ5O4L8W9F4H2Z8HC8H7O8V10P7G10S10ZY2S9Q7S5O6D2Y125、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ9R9L1F7W2J5K9HV1C1Y8W2B8U7C5ZF8Q8V1A10F3E4X326、下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM6O8Q7C2U9M7H2HH3E10Q7I2C2S7M2ZF1Y4J6V3L4K3V427、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ8E8N5N1J6X10U2HF9Z5J7V1X7E2X4ZD10W10Z9S1D1C2N528、影响债券投资价值的内部因素有（）。A.、B.、C.、D.III、【答案】 CCI3V10B9G9S7D6B5HI3G3P7J3T10P4Z8ZV9S8C5F10K8K8C429、以下关于首发路演推介的说法正确的是（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告E.承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】 CCV2G6Y5L1T9H10D8HT3B9L8W8N2I2Z8ZP7O2G3R4B8P10C830、某公司在深交所创业板上市，2016年1月20日公告上市公告书，2012年2014年以及2015年19月财务报告已经会计事务所审计，并在招股说明书中进行了披露，则会计数据、财务指标以及业绩预计应当披露的期间分别是（）。A.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2015年19月，业绩预计是2015年度B.会计数据、财务指标披露期间是2015年，业绩预计是2016年第一季度C.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2015年16月，业绩预计是2015年度、2016年第一季度D.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年，业绩预计是2015年度【答案】 BCF10T1N3X4A1P2I2HT10I2Y1I8E6C9T8ZO8U4V6O10Q5A9T1031、甲企业计划配股，2009年一2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利罕少为（）A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460【答案】 ACW5S6W2J1N6L3E10HX9S9U7K8O2W9E9ZS10N8O7I10E6N6V632、甲公司为增值税一般纳税人，于2012年12月5日以一批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元：另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCS8X6T1L10Z6G6W9HH10S2M6T7S1O10N2ZM8K5U8I4R4R8M533、以下哪些对象在招股意向书发布后，主承销商可以向其提供认购邀请书？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR8O6B1Z8B5N5L2HB2C6Q4S8X2M3R3ZW8B5U7U2R6Z2O134、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（ ）以上的比例。A.14B.13C.25D.12【答案】 DCZ4Y4Y3V2P3P9X7HE9V2N2C10C7Y6B8ZO8S9O4K4R3X6J1035、依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU6U4I9A6N6E6X10HX10B9G8C1H5G9F9ZC1T4B2F5G9Q2Z636、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCE10J9G7U9X6E8D9HI7Z3K3H1C4E7E5ZR5Z9M10L5T6K7D737、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB9B5S5B3Q4V6S7HT1X2P1C1I2Q10U10ZW3A6P9B8J10G4Y738、下列因素变动不会影响速动比率的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV10R7T5W9D8X2J6HH3Z3O2Q5G10Y3P4ZJ2V1L10S3M2D6M939、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD8M7B8F7Q7F8V7HG6U2M1U9F7H9F7ZS4E3Q10A10Q4U9I440、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告A.4B.6C.5D.7【答案】 ACN1F4S2D2D10L4N8HS3H8Y7P7L2S2Y2ZZ5Z3P9S4H1M5B141、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 ACL1W8A7I7J1T10C7HM4Z7A8R2N8S3Z10ZB4C7R6T1P6H5K342、以下哪些属于证监会的监管措施（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY6A5K5K3I5B6L5HQ5V6J10P1B5L6A9ZD9W7U1H4I9J5Z643、申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次开发行股票并在创业板上市申请文件，报送申请文件时，发行人不能提供有关文件原件的，可以采取的处理方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV6W1B8D8P9O9Y7HM7I5P6D3X8P5R9ZM3H9R8W8F9F10P844、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐业务资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B.注册资本不低于人民币1亿元C.净资本不低于人民币3000万元D.保荐代表人不少于3人E.最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】 BCO9S7C7N5J4L8Y2HP10I4K4G2E6G9V1ZB7D5N2H6V2H4E245、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD8X7O7F9H9S3Y5HP4L3K1A2N5S8A6ZE5M9T3N7I8C6P846、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到i00时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 CCW7P7W1Z2A3A4U3HQ9Y5Q9E5H6C4Q5ZS1T9D5P9H8M5T347、甲公司是增值税一般纳税人，于2019年8月购入一台需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为500万元，增值税进项税额为65万元，取得的增值税专用发票上注明的运输费为10万元，运输途中保险费为20万，设备安装过程中，安装工人工资10万元，调试费用20万元，该设备于2019年12月31日达到可使用状态。甲公司对该设备采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用10年，预计净残值为0，预计使用期满后发生弃置费用的现值为50万元，假定不考虑其他相关税费，2020年该设备应计提的折旧额为（）。A.108万元B.118万元C.120万元D.122万元E.139万元【答案】 DCO3R5Y10S2F6E5K10HB10J5Y4R1L2Q8R3ZF10G7E1Q6V2Q4P348、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCZ4V5Q1M6Y5V3A8HU3B8L3H2U4X10E8ZI1P4D1C3P5E3K549、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（ ）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元【答案】 DCF4H6Q4K6Y8C9H2HO2W9D5U1P2M8X6ZQ2U9K10C1L4L8B150、根据上市公司非公开发行股票实施细则，定价基准日指的是（）。A.董事会召开日B.发行期首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会核准发行日【答案】 BCP3F7A6R3M7O1I4HV4S3O6Y8Y6X9H6ZK9B8H5T8S4E2U851、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ10N7C2K1G1M9G8HC4P7O5N4Q10Q3C7ZQ10O10A4B5I4S5V652、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（ ）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30以上的股份，则超过30的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCB7A10D6P10J4O10E1HO1E3S8T2T1A8X4ZO8X1N6H7A6V4B153、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CW7T10D10E1V4B5N8HN4G8Y2H6D6A10Y7ZR9L2O7T3P1G8W654、【答案】 B55、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下关于重组审核程序申请与受理说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA6X9C10T1E1Q5U10HY2B1D4U1B5O6R3ZJ6Y8W8D1S3M7O556、下列关于证券公司投资银行类内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 BCQ10Z5E2P10A6G2B4HL5C4J7E10K5V4S1ZE10X2Y4S2L7J10H257、根据上市公司信息披露管理办法，下列关于上市公司信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC8P9K8S7W2K10Q6HZ7G3Y3O4G6I5W10ZN4D5T7R8I10R9J258、确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU9C3X9H10L4W1D4HD8W6T8Y8U3F4E8ZT5O4G2L10C8E1N659、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件（2020年修订），首次公开发行股票并在创业板上市必须提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB9S7D7E3J7Y8V9HT10T10I5Z2V2T4T8ZF1D9U10C8O2X5U360、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD7N3T4G2H9D7B5HS4D3P6O2O7T7C3ZR6U9J5V6M1K9E461、上市公司董事、监事和高级管理人员应在( )委托上市公司通过证券交易所网站申报其个人信息。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT1V8J2C1I3S2S9HS5B10R1Y10J2W1W4ZN5U5G6M7W8R3F262、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL2R3S6A3T9W5E9HS4J7E1A2V9R3I1ZT5Q2K5V1G9Z9E363、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件，2018年11月1日，甲证券公司与乙证券公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知；根据证券发行上市保荐业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（ ）。A.2018年3月1日B.2018年12月5日C.2018年12月1日D.2018年11月1日E.2018年12月10日【答案】 BCE2P6S3Z7D9C6E4HM6E2B10X8Z9A4R8ZT7B8I9E7E1J7F264、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】 CCJ3D7N7L7Q2X4A10HT2J8S6W1B5I7R4ZS10D2P3A1B10T1R865、某公司为上交所上市公司，根据上海证券交易所股票上市规则，以下属于该上市公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW4O2J10Z8P8R10U8HG10M4O10W9L3E10I7ZE8Q6F2M3N9V5D766、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5，5年期5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT9R2N1A8E7X4U8HX7N2K3V6R9L2X5ZQ7I6B1L4I2L6U667、根据首次公开发行股票并上市管理办法 第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用证券期货法律适用意见第 1 号，下列说法正确的有（ ）。A.、 B.、 、 、 C.、 、 、 D.、 、 、 E.、 、 、 、 【答案】 BCN7Z10R5A6T4U9P8HD6Y4X5O5X9P2D8ZP6K1O7T9M4X2C268、下列各经营分部中，可以确认为报告分部的是（）。A.该分部的允部负债占所有分部负债合计额20%以上B.该分部的分部收入占所有分部收入2%，但管理层认为该分部信息对投资者有用C.该分部的净资产占所有分部净资产合计额的10%以上D.该分部的分部收入占所有盈利分部收入合计额的10%以上【答案】 BCZ7A3B5T1A2H7S8HH1E5P4B5N1E10J2ZT7O7I2Y5P3K4V169、通常，资本成本的概念包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCD4S4H8T4B8K2Y6HR8J1V9G8D2Q7S1ZA4W10X5I5B7J7F470、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票的配售，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY8U8X8R6V2L10Z2HH2D10N5L4B1T10M3ZH5X2N6E2I3G4T471、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT4Z4L7I9W5G3Y3HH4G5S3C9Y2F6X10ZY2G1J10N9E6J2D172、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCU1T2W5N7C6T4T5HP10A8H7N3I10R10P2ZQ9C10I3G1O1F2Y173、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT2X1X2T1T6P10X2HZ4I2Y1J9P2F6W2ZR5R5T8W9X5D7W674、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS1X1P3M5G4W10C2HF1Y3B10L4A9E6S9ZQ9P8P4R3W8H1N275、A公司是B公司的控股子公司，根据规定，B公司应在多个方面对A公司实行管理控制，下列各项不属于B公司的管理控制范围的是( )。A.制定控股子公司重大事项的内部报告制度B.制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度C.依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董事、监事、经理及财务负责人D.不定期取得控股子公司财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告【答案】 DCH6S10B10U7L10Y4A9HM8M9L8A8R10L5J9ZN4A6B10D3C5A5P1076、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX4B5N2J4K1U7E2HC3S1C9S10Y5H7H7ZZ9M5T9Y10F2P4P477、上市公司董事会会议应严格按照规定的程序进行，董事会应按规定的时间事先通知所有董事，并提供足够的资料。当有（）以上董事或（）名以上外部董事认为资料不充分或论证不明确时，可联名提出缓开董事会或缓议董事会提出的部分事项。A.2/3;2B.2/3;4C.1/4;2D.1/4;4【答案】 CCR8U5E5A8I1Q10J1HH2X10I5L10O2Q6W2ZX5B3V9G6N10H9T378、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV6P10J8G6I3R6S9HL7P9J10C7P2Q3E5ZI6Q10H8P5M3R3U379、首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA1E4P6O7A6F2H7HH9H10O3U7E5G4L1ZB5J5H9I6M1D6S480、承销团中承销商的种类可以分为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI1C5V7N5K6J10E4HK9K9I10N4K2N3D10ZA10K9Y9V4D7R6M281、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW8M10U5W9C7D10Q8HJ3K3V1O2H6E5I3ZQ9Q8O6H8Y3I1P1082、注册会计师为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW6N8O2A1A10E6C7HY7A6Q10P4S3C1C4ZU7E7B1C6S7W9H883、律师应在进行充分核查验证的基础上，对本次股票发行上市的下列（）事项明确发表结论性意见。A.、B.、C.、