2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题带下载答案(陕西省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（ ）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCV1N4R8G6X9V6R8HW3X1L7F2Z7E3D3ZH7K9M4V5C3E2T22、下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（）。A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人应当将招股说明书摘要在证监会网站预先披露D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包含招股说明书全文各部分的主要内容【答案】 CCB1Y5T2I8S7N10L8HR4I3P10L2W4X8E10ZY9L5B4G5Z3X2V83、以下适用证券法规定的证券品种及行为有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA6Q10K3L4H7O10S1HM2S9J3L9M4C4R5ZN6N3J1G1K3L10B64、根据全国中小企业股份转让系统主办券商内核工作指引（试行），内核机构成员不得参与项目的内核的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD1Y3J3A5M2G2S3HA3J10U6S9A9P2J10ZN6U9D9D3P7A5W65、甲公司2016年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。A.10B.12C.14D.16【答案】 CCK1E10T10F1K6Z9S9HJ4O3B7I9E4G6H1ZU8F1R4N1J10X1H36、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE2P8Z7A4Y6J3D2HU1H5C6B4C10A4A1ZX4H6G6A3J3D6F37、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP1J2T7U4A3X9O1HC8Y10K4B8H7I10A7ZA1I1Q10Q5H2R6N58、（）是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。A.特定目的信托受托机构B.信贷资产证券化发起机构C.信用增级机构D.贷款服务机构【答案】 ACR8X4G7R5L1C7R3HF6L7J2P7U10O9F7ZI7X7J3T10S4F1H69、下列关于非上市公众公司股份发行的说法，正确的是（）。A.挂牌公司设立的员工持股计划，认购私募股权基金、资产管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的，可以参与公众公司定向发行B.认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不超过10名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行对象C.核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会审核通过D.以认购股票为目的而设立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本1000万，可以参与定向发行【答案】 ACA3L9O9S4S10Z7C2HC4J10U6K4A9O6O8ZD5I2C8X1C2P10H310、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（ ）。A.B.、C.、D.、VE.、【答案】 ACU8M8M6A7C2C10M9HP3L4P4M8Y4I2O9ZP3R9N9H1P8C4A811、 以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV5D8O6J2W10J6I10HB9C10N6X10G4P1E7ZS4X5C1M2H10T10F812、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限的说法，正确的是（）。A.原则上不得少于5年B.原则上不得少于4年C.原则上不得少于3年D.原则上不得少于2年【答案】 CCY2G7W1Z3T4H4I2HO6Y3N2D4M7Z7W3ZQ4U8K5G1H6U6Q313、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH10T3Q5N1S9K5F1HJ5U3Y9G8B3P3U7ZC7A3U2H10I8T4D514、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8V2J8N9F6F4Z3HU5B6J3G3B2J10E4ZY5B4Q3S7C6E3I315、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC2C2W1K7C2I7N3HI8V8R1Z9V9Z2H3ZK10K5U6D1F2X7O916、非上市公众公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法，下列情形构成重大资产重组的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH2D8I6A1K7B4G7HO9E3C10G8T9W1A5ZQ6W8B2S2Y3U3K917、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCB5E6H5O1A5R7Q7HT10T2K2U1Q3P4G10ZT6O10K7Z3W8W2K1018、甲公司2016年至2017年作为非专利技术研究、开发了一项新工艺。2016年10月1日以前发生各项研究、调查、试验等费用200万元，在2016年10月1日，该公司证实该项新工艺研究成功，后续支出应予资本化。2016年10月至12月发生材料费用、直接人工等各项支出共计100万元，2017年1至6月又发生材料费用、直接参与开发人员的工资、场地设备等租金和注册费等支出400万元，按照新工艺试生产了产品，2017年6月20日通过鉴定，证明可以达到预定用途，甲公司将该项新工艺作为商业性使用并预计在未来10年可以为公司带来经济利益，甲公司采用直线法摊销该项无形资产，预计净残值为零。下列关于该项新工艺的会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4J8S3K1P3X7Y6HW7W6H4Q10D6N9E2ZG10A1D3O8P1O4A419、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%股份，为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACK5E9G4T6O7P8D9HH3J3H4B2U6K9R4ZK5N7Z7B9R4R1H520、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO6J1N9D5O7Y6E5HA9D2H2G10G8U2Z6ZU1H1A5J9U1K4Y921、 2008年2月，甲公司以其持有的丙上市公司股票交换乙公司生产的一台办公设备，并将换入办公设备作为固定资产核算，该交换具有商业实质。乙公司换入丙公司股票后对丙公司不具有控制、共同控制或重大影响，拟随时处置丙公司股票以获取差价。本次交换未涉及补价。甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司和乙公司不存在任何关联方关系。下列各项关于乙公司上述交易会计处理的表述中，错误的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCD7L5X4C4H1C9P6HO1X9X4X8T6X7U4ZK1G1S2H5S5E3D922、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度C.丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】 BCC8B7O8W2V8E3K2HE1X2O1T8A8N5C5ZL1D9L8F1X2F5A723、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（ ）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCM4H10H8T2H2K8E5HZ4G6Q8X4Z10D3N6ZR1K9P7S4F2Y5P124、下列项目中，属于借款费用应予资本化的资产范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI8W4U10P9Z4J6N4HM4M10P9W2F6E9H7ZU3K9A10Q10A9Z8X525、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，创业板上市公司申请向特定对象发行股票适用简易程序的，应当在上市公司年度股东大会授权的董事会通过本次发行上市事项后的一定期限内，向交易所提交申请文件，该期限为（）。A.二十个工作日内B.三十个工作日内C.五个工作日内D.十个工作日内【答案】 ACF2B7J5Z5R5U8Y8HS3E8J9O9F10A8I9ZU1T1O7Z9Z4V1U326、根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 CCS6W3I6G1U4H4C6HB9N5B8H8U2O5W8ZQ2P5I5P7Q4A3O727、科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文件不包括（）。A.上市申请书B.首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的证明文件C.首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告D.会计师或律师出具的专业意见书E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺【答案】 DCB7X1Z1G8G5Z8Z9HT9T3X10N10T6Y10B9ZW7V9B9C3C5U3G728、根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，以下既属于挂牌公司进入创新层流通的条件，也属于创新层的挂牌公司须满足的维持条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE3W3K7W8X1C4C8HE4Q3E9T4M5J9W10ZL3I2B5V2I1H3C1029、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。2016年真题A.400B.850C.450D.500【答案】 DCX3S7V3D1R6R7W6HU2E7I2S8S9J4U10ZR3B4N7Q8D10F10C130、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确?（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL4H8J7G8N9H6V3HM6J9L7Y6U1F8C6ZT5X5C7S2Y5U9B931、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCI10D7L4H9D10S9W6HD9F2O10M6I6T7X10ZW5Q7W5O4D8X7M132、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB5N4L10C7Q6K7N7HC7G5W1Y5U8R6S1ZR9L3H9K2D9D5K433、IPO老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB5Y10R6G2P2N5S1HA9M1Y2X9A7S4M7ZT8J9L3W10O8R10K334、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV7M9R4E5W9O7O2HF4T3W1O2R3E6L2ZV8M3U9U2P3K8S335、以下关于优先股发行的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI10K1T8A2M5L8Y7HB9C10A10F9N4Y1R2ZT8C2A8O2R7G2D1036、关于投资者持有上市公司股票权益变动披露的事项，下列说法正确的是（）。A.张某将其持有的50股权全部以赠与方式赠送赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.丙为上市公司实际控制人，持有18股份，丙增持完成后持有20股份，丙应当聘请财务顾问对权益变动报告出具核查意见C.王某系上市公司第三大股东，由于该上市公司履行减资程序，使得王某所持股份由9上升至15，王某需要编制简式权益变动报告书D.乙公司系上市公司控股股东，持有40股份，该上市公司定向增发，乙公司降为33，乙公司应在上市公司预案公告后披露权益变动报告书【答案】 BCZ6O10J5P10G1F3N5HH10X5B4J2R9D1F6ZX3N6U8U9T4S8D937、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP8X2O1D2R7U9T3HO3R7H8Y1S6E10Z7ZZ5D2U7S8P10K2G638、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的80或前1个交易日均价的80B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前1个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价【答案】 BCL7B10R3V8J4J2Y6HK8N10F7M4Z2Z5W2ZQ3Q7N10J7J2Y6I439、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCZ3P2N4Q4S9P7J2HJ6R4O3B3O10H7D8ZL4Z3V1I8H4L9E240、企业对境外经营的子公司外币资产负债表进行折算时，在不考虑其他因素的情况下，采用交易发生时即期汇率折算的项目不包括( )。A.固定资产B.资本公积C.未分配利润D.长期股权投资【答案】 CCT4Z9W6J8C8Y4Q5HG8X5B1K1P7B3E5ZE2Y9Y9O8R10B7A241、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（ ）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCF1N5G9G2A2E4B2HD10P2V1F4O7J9M3ZB10F3T9K9M2H10V642、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY3K8J9M10A3V10M6HH6N3Q6A1K10I3D4ZH1C10H3L2Z7W5S843、 上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO9F4C7S9X10W3K1HJ1L7X3H3S9F2E6ZJ6E6K6Q6J7V2T144、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（ ）。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40%D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCN5D2E3D3T1W6P1HJ10O6I7F1M3A4G10ZR7K3P4O10K10A7U345、下列各项交易或事项中，需按非货币性资产交换原则处理的是（）。A.政府无偿提供非货币性资产给企业建造固定资产B.甲公司以一项长期股权投资换取乙公司的一批存货C.甲公司吸收合并乙公司，取得的乙公司固定资产D.甲公司与乙公司进行债务重组，取得乙公司一项无形资产【答案】 BCM3Z4G9X9P8E1X3HP5J10V7Z3N1Y5W1ZB5C2I6Z8G3P3X1046、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL8D4W6Z8Y5Q1N5HI3P1O9H9W9V5V3ZH7E6X5Q7Z2I6N447、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACB3J3C5D9Y9F1Z10HY7S10Y4Z7X10C9J10ZO9T9O8H8V10T8R448、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向（ ）配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF1G6P6T9D2B10N10HT8D4I2N5O5T8R7ZJ5C10Z8R8I10S1N149、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP1Z6V9B8K5W7T10HI2H4N9I9B9U7T2ZI10F2U6M5V9T5Q750、根据公司债券发行与交易管理办法，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的标准有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ3S6X9E5H7X10R5HU6Z1I4Z3S3F3S5ZE2D5U2Q8Y6U4B351、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU6V9E6U4R3M5R7HA6J4P1L5T1Z2J1ZE9G2G6B1X8X6W752、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL7L4G5B10L3T6S9HT8L6Q4R9C2V2M2ZU7C6D5A1Z1S6T853、保荐机构应当在每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACM3T1O9L6T4M3Y4HW8Y4L5Z3J10O9P7ZS1O8J2T6Z10B1V1054、甲公司发行面值为100元的优先股100万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（）。A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.权益工具E.复合金融工具【答案】 DCG2T2F8E5H1F5Z5HV5Z7O9A8F2S9D3ZP2B8C1C10Z8A2Y855、某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，债券价格1200元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是()元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.600；258.61【答案】 DCW1Z6R6M2X3O10W5HU8J5I5D7L5H6I7ZL5B6S7V8M5O7G556、某公司2007年年初和年末存货分别为4000万和5000万，存货周转次数为4次，2008年末存货比2008年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2008年存货周转次数为（）A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 CCE5G8A3B7N4X6F8HW1I5Z5S2Y3B3Y4ZV8P1Z9T4Q2U6Y157、甲公司2013年年初所有者权益总额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年度分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议，假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用企业所得税税率为25，按净利润的10提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（ ）万元。A.2175B.2300C.2145D.2225【答案】 DCK1W8E8E7Q3G2U5HC8B3X4E7J10M3A1ZB1K10V10Z4Q9A5T258、甲公司2016年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2016年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于2017年4月1日以5元/股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元/股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市场价格为6元/股。不考虑其他因素，甲公司2016年稀释每股收益是（）。A.0.38元/股B.0.48元/股C.0.49元/股D.0.50元/股【答案】 BCN2V8Y9U5B6L1G7HI10O4Y6H9I10V6C6ZR9H7E2I5F10P1I659、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（ ）万元。A.0B.2C.98D.100【答案】 BCY2L3A10U1K7F5M5HQ5A1E7C9H9E1D10ZW5F7C2G8R3B1D560、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH10E2W1V10P3W2Y4HR6Q5I7O9I10C9L6ZE2O5K4Y8R3E7Z761、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM1S6D2A8Y2N6O1HR8H2N3Y6G5B8H3ZR10I1W4R8O4I4I962、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.【答案】 DCT2E4X5M10T8D7L4HN4A8J3J1T3W9H1ZA3D6G2L8S3E3D763、2018年1月1日甲公司购买了乙公司20%的股权，2018年9月20日，乙公司向甲公司销售了某固定资产，账面价值为240万元，不含税售价300万元，增值税税额51万元，甲公司购入后作为管理用固定资产使用，预计使用年限5年，净残值为0，采用平均年限法计提折旧。假设甲公司需要编制合并会计报表，不考虑其他因素的影响，甲公司2018年末合并会计报表中该固定资产的金额为（）。A.263.6万元B.278.3万元C.288万元D.285万元【答案】 ACW3H7W6F9P4Q1H6HX4P8N7Z4Q10R7V3ZQ3Q8R2Z10U4I4U664、根据上市公司收购管理办法，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO3U9Q10P3L1Q5U2HR2R2L5S9M5N10R1ZP7Y7H3H6H10J4Q365、下列关于股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE3B8D1F1J2Z6W5HU2C1U3F7U3Q8R8ZB1M2X9Q1Y7U3D1066、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW7H4K7C5Y3K5Q4HZ7P10H2W4K9H7T4ZY8G1V3G8K10D8D367、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY2L4Z1W9K6X3C10HH3C10A8Y5F10A3D1ZD5S6H4Q6W3G4S168、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT6X10K7M9S3T7I10HH8Z8D4Y6Q7W3G3ZH5M1F2Y3L1B4P969、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。A.860B.856C.900D.864【答案】 BCS8L9Q1S1W2B3L10HY9U4R2P3X4E1T7ZB4N5B9X10Y5Z10F270、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下关于招股说明书的说法正确的是（）。A.预先披露的招股说明书需要含有价格信息B.预先披露的招股说明书具有据以发行股票的法律效力C.投资者可以预先披露的招股说明书作为投资决定的依据D.交易所将发行人注册申请文件报送中国证监会时，应将招股说明书同步在在交易所网站和中国证监会网站公开E.所有企业申请首次公开发行股票并在创业板上市的，发行人均应当在招股说明书等公开发行文件中，披露并特别提示差异化表决安排的主要内容、相关风险和对公司治理的影响，以及依法落实保护投资者合法权益的各项措施【答案】 DCG1O10U1E1J3W7A5HH2F1V8M8K3J1E10ZX10K1M5Q1E2W8Q971、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM2D5I2Z6O6J10M1HD9S9N2U6L6Z6I4ZE3S2K8E8H3K6F772、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50%C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCH2G6D9A7D7R8S7HG2R3K3M7R3Z10R8ZP10Q1K7F3G7K2T973、保荐机构履行保荐职责，应当指定品行良好、具备组织实施保荐项目专业能力的保荐代表人具体负责保荐工作。下列关于保荐代表人的要求，说法错误的是（）。A.熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识B.最近5年内具备36个月以上保荐相关业务经历C.最近3年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分或者中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施D.最近6个月持续从事保荐相关业务【答案】 DCM3K1K4X7S4H7Q2HR1E7D5I9V8G2O4ZP10M6J8H3H9U9H374、关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ10O3Z10P1G9P9D2HO2R3Y3A5R4X2D8ZT2U2S6U3K3Q4L975、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事不可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】 ACS3H3F5M3X7Q9J8HA5X4V6L6O5I8V10ZU8E8Q10Y1Q3C3M876、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2O4