2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题（精品）(江西省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A公司发行12亿股取得B公司100股权，A公司的净资产公允价值18亿，B公司的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为（）。A.6亿B.5亿C.2亿D.0亿【答案】 CCB9N2J1P9E6B3A5HP10K5L4M9U10A9L7ZO2N9S10V3I6E4A102、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY6O10K9F4C9K5L2HA5L7Q3M4P7F4J7ZY6N6G3Q9I4W3B23、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH8D1X8I5S6T3W9HQ5V5T2C8M9D4S4ZB10J1W3B4B3R1G54、外商投资股份有限公司应披露持股( )（含）以上的外国股东的住所地、外国股东总部所在国家或地区对于向中国投资和技术转让的法律、法规等信息。A.3%B.5%C.8%D.10%【答案】 BCG10Y10W3O3U4E2I2HK3M10K5Q3T8B9O5ZK7Y7S1J8Q7F2I55、以下哪些属于公司必须登记的事项（）。A.B.C.D.【答案】 DCR1P3A8O8X6E7I10HJ5I9V2G3V4D8W7ZD4E4V7O6W3I6T56、假设其他因素不变，在税后经营净利率大于税后利息率的情况下，下列变动不利于提高杠杆贡献率的是（）。A.提高税后经营净利率B.提高净经营资产周转次数C.提高税后利息率D.提高净财务杠杆E.降低税后利息率【答案】 CCB7P7Q4M7N6U7L1HM9C8U6K3J3E7P4ZS4A8D6L7R9Y5M107、有关投资性房地产的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE3Y5F3S8G3P2W9HK9Y7O5X7P6B2Z7ZJ3L10G8F1Y3X7P98、证券公司定向发行债券，需要满足的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK1K4S1F4U5S6T2HD5W4Q8U4E9B8X7ZS6A5T1O7N7J4P19、根据上市公司收购管理办法，关于收购要约的变更，下列说法错误的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ5J5A10V7W8E10C10HW9S7I8R5R1V8Q10ZU2K1T7E3C6J1L510、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA6D4R9S7F7X3I1HO7M7N8F2V6T9U5ZL2D7W6A9X10H3U211、甲公司应收乙公司货款2000万元，因乙公司财务困难到期未予偿付，甲公司就该项债权计提了400万元的坏账准备。2×18年9月10日，双方签订协议，约定以乙公司生产的100件A产品抵偿该债务。乙公司A产品售价为13万元件（不含增值税），成本为10万元件；9月20日，乙公司将抵债产品运抵甲公司并向甲公司开具了增值税专用发票。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为16。不考虑其他因素，甲公司应确认的债务重组损失是（ ）。A.92万元B.292万元C.300万元D.600万元【答案】 ACG3R6B2M5Z9K8W9HG2W2T1S3I4G9B2ZW8Y8L1L1N7T4Z512、甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL8A6M5Z6R7W1U2HQ3L7T2N5Z8D10W6ZZ3K10M1G10I7H7R1013、对于在经营租赁中发生的初始直接费用，承租人应借记( )科目。A.销售费用B.财务费用C.管理费用D.营业外支出【答案】 CCY5Q1Y4Q1N7T5C3HV5C10B8W2B3G7A8ZE10W9N3I3Z10H6X414、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（ ）影响持续盈利能力的情形。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC6K9N4I8Y4R4D6HI1A2Y1U1U2L10X6ZN2R3Y7E2B10X6T115、 某有限责任公司有四个股东甲、乙、丙、丁，持股比例为4：3：2：1，丁欲将其股权作价10万元对外转让，则以下行为符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCN10V8G9P9G7K5I2HW9K6H5H7Z5B2U1ZN3C2Z7L3D9E5B816、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（ ）方式转让股票。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM7M3W5F1H9U4D5HC7W3D10V10A4C1L6ZZ1W7O10L4T5V10X117、 下列各项中，属于约束性固定成本的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ4D8Q2G4H9C2M3HZ10U7S9E9Q2G10T4ZS2U8L3H3Z10B1B818、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN6P10R2H8W10N4A2HX10T7H2K6E4T7F7ZW7F4J5S8P3T8E619、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCP8S4P10C2T9L2C8HI5E6C2U9W8K5N1ZD8I1E8S7G7W9Z1020、下列属于流转税的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCQ2P10M4I3T5M3I2HN9S4T2N7U5P2C5ZX4X7Z5Z6G5I5X321、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCI6I7L4L2C1B10T9HW10F8U2F7V2I10K9ZN2K2M4Z1W9R4M422、 下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（）。 A.B.C.D.【答案】 ACP2G7B7U8K6P2Q10HL10G1X3B2W2Z4J4ZY1Y1C7V1W2M7F423、关于借款费用，下面说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV7Q2Z9Z9L4Z5Q8HY1M5P3V3V6O5Y4ZC6O9T4L10E8T1L224、首次公开发行并上市的公司，以下情形对独立性不构成实质影响的是（）A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制。B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCR7B8G2V1V8M8J8HZ6J10A7Q2R10U10N2ZE7A6L7N9P8P6G225、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW8D5X5F5F6I9W4HF7R2C2T9F3C3N6ZK4W5N9Z7M10A2N126、在申请首次公开发行股票并上市时，董事会成员中应当至少包括1/3独立董事，且独立董事中至少包括1名会计专业人士，该会计专业人士指( )。 A.I,B.,C.,D.,【答案】 CCG10N5R7Q2H3X2S4HO7Q6F10Y8P7Z7E5ZP8J9B9E5K4H2N527、根据首次公开发行股票并上市管理办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN1N2X5T9F7W5R6HK7U4T5B9H2X6E4ZS4V1V6X10Q3T5K1028、深圳证券交易所规定，上市公司出现下列( )情形的，为存在股票终止上市风险的公司。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY8B6R5B3V9J1I7HS4I2P2I9H6T6V8ZQ7Y4W9Z9S6P8T829、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC6T9B1R9G3O1H5HH3Y4E2H1E4L2Q8ZW5H6Z3Q3W9K9L1030、由于业务发展的需要，甲公司与乙公司签订一项转让协议，计划将生产A产品的生产线出售，甲公司尚有一批积压的未完成客户订单。甲和乙不具有关联方关系。以下假设情形中不符合划分为持有待售类别条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD8R7H3X4C9D8P10HG1M5M3M5O6T1Y5ZD3D8W7O3V3J6M931、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN1G3S8R5B5S10O5HP6T2G5X8W2S6V6ZO7Q3S5N5A1H4P732、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS6L7L7I10O7L1B2HA7F1P4G7C3R4Q4ZK5O8Z8F9Q8E1Y733、 2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购人乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）。A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCL4F8D9C8A1K10Y3HL1S3D10J10R9D4H9ZU7H6Z2O2K8G4K534、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年【答案】 ACT6B4J7G1C8I3N10HY2U2R2L6Q9X4M10ZQ7R2E2T7W10E1M735、以下是独立董事的特别职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL7L3Y5T4J1I5S2HX8L7K10H6O10O9K10ZC9G9O2U2E10J9J536、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号公开发行公司债券申请文件，下列人员，除主承销商法定代表人、债券承销业务负责人、内核负责人、项目负责人外，应当为债券核查意见签字的是（）。A.风控负责人B.质控负责人C.合规负责人D.其他成员E.项目协办人【答案】 DCF8W3E4O1K4K1E1HJ8W8Q6S4B7I10O2ZQ1F10S10E1T10N9V1037、甲作为某股份有限公司的董事，下列行为违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20C.离职1年之后转让了其所持有的股份D.在公司股票上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3【答案】 DCE9Y4V3H1T2U6C3HQ4G4C2G9P2W9I7ZL5T7K4S7Q10B9T438、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，以下可能成为非公开发行公司债券发行人的是（）。A.典当行B.信用评级为A+的小货公司C.地方融资平台公司D.房地产投资公司E.非中国证券业协会会员的担保公司【答案】 DCQ8J9R6J3Y9V8K7HE2D3P3H2L9E1D2ZE3B2F4F6E2Z1V739、下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP8U1M3Z2Q1Z7H2HI1P2H10W6A6C2N5ZU5E4D10I6G5U6V640、将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了（）。A.重要性原则B.可理解性原则C.可靠性原则D.实质重于形式原则【答案】 ACV2I5V2Z3P3A10G9HI1P1X6P5W4O10M4ZJ6W7M7D7B4X4I1041、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCF4P4A9A10O4V9S1HU8P2I3A2A3U7K8ZF1T6N4C6N1C8T742、上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCY4I5Y8E6Z10S1U4HE1T3N8R6Y2K2H7ZP1R4X6K3K3L4J143、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 DCG10X8E10X6Q2Q1Y8HL4U9I4B8O2E7Q7ZZ5K7T1R3U9G6X244、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，己计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】 CCU6R10M3L1S5F3Z9HN9Q7S10C2R3F5R7ZL3Z8A4Q9A6C6C145、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（ ）A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCX9Y1D8W4D3G7L9HZ10Y9C8N4Z4W1S9ZO1R9S9A9K8P2B846、甲公司2018年1月1日专门借款2000万元，年利率为5，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2019年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2019年3月31日完工。则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI8C5B2U4W2O7L2HO9Q4N2D8E7S4F1ZW7C6N8M8I8L5O347、下列（）不得兼任监事。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY8D10X1D8E10K1I7HY5Q2W4Y7N3Y7Z2ZU1O6P10X1S4N4Z848、首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前_个工作日公布发行文件。( )A.1；3B.3；5C.5；3D.5；7【答案】 CCK10K9J9X4P9A3U7HJ5R3J3E10X4E6A4ZJ3C2E1Q6O8X6D1049、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8Y8K3I4O8X1N2HM6E9P1V8U8K3S2ZB10D1B2U3T5U5V350、甲公司2015年年初开始研发某项新产品专利技术，2015年度投入研究费用600万元，2016年度进入开发阶段，发生开发支出1200万元，其中符合资本化条件的开发支出为1000万元，至2017年1月获得成功并达到预定可使用状态，并向国家专利局提出专利权申请且获得专利权，实际发生注册登记费等120万元。该项专利权法律保护年限为10年，预计使用年限12年。假定不考虑其他因索。则下列表述中不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM4L1G4Z8B9X10C2HE6Z8Y7Z2F2W5A8ZA6Y6R7A2O8O3Z151、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP10Z4L10Z1W9E3U6HM10Z1N4O10G10K9J3ZV3J3Z8Y3R8R8J852、关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCS2B5U1Y1D7V6N6HG4W3R2N4V9Y9B2ZB9R8W5E10W8A3K253、下列应当在验资报告说明段中说明的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG7N6U6O2Y6A7I1HL8F6I6E8Y8I9J6ZD8D6Z7S10B9E3Y754、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW9R8D3F4P10V2H1HI6D7F10T5K8J1K5ZM7K10R10O9U1I1V455、保荐机构及保荐代表人承担保荐责任的时点是（）。A.自证券审核通过之日起B.自证券发行之日起C.自向证监会提交保荐文件之日起D.自证券上市之日起【答案】 CCX8X4T9F6B9L4Y2HU10B5U5A8V8Z10E9ZO3D10D9Q1P7W2U1056、根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP1M8E7Y9U3C10B1HQ8I8P8Q5C10T4V10ZN9A6D7V10K5S10X457、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG1J10F1Q4N10D4N7HF4C8X2U1H2E3I10ZG8T7B3K2I5B2J258、某公司2020年的营业净利率较2019年提高4%，总资产周转天数下降2%，权益乘数提高3%。假定其他条件与2019年相同，则该公司2020年权益净利率较2019年提高（ ）。A.5.02%B.4.98%C.9.26%D.9.31%E.9.85%【答案】 DCE5D4S2T10G10Q2G8HN8H10W6A7F9J3J1ZJ7X6D2Z7H8N3P659、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股H元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCX7I6V7P7D10Z7H9HR3J7Q3O4V5N7T3ZE9V7I9Z10I2O7F1060、下列关于北交所上市公司发行证券，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS6Q6U5Q9C2H8W5HN6J2T1K7B1T9Z4ZO6B7C3A4A7C1K161、贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托、负责管理贷款的机构。下列关于贷款服务机构的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCR5B1J2W10E9O7X2HT5V3A2Y10Z5N5I8ZF8X4P10D5T3M8E1062、下列各项中，属于以后会计期间将重分类进损益的其他综合收益项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY9N2C9V4R1K5T4HS5B3M8O10S6S3J2ZQ4E4H7M9H3L6C1063、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8B.乙证券公司，甲公司持有其10C.丙证券公司，甲持有3且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6且为第三大股东【答案】 ACA4E8S4K8E7M9C2HZ1Q3F2Q9O9J9T2ZY9E2I10J3C5S10Z764、上市公司拟于2020年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE1Y9I1U10M7Q3Y9HP2F3A1G4Z10W4M10ZK5H1S6D8K3S8O565、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（）。A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6%D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1%E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 ACX4V4L10D1M8U7Y6HT3S9I10B5R9Q10G3ZD10V4H7K6M2J2F266、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票（ ）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE6X7W10T8J8I1P10HR3W6W4M3N6O8F4ZC3L7Y5G6T2J2T267、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCB2R5E1K10G9F8C5HG5I10T10Q5D5I2W7ZI8B2J8C9M5Y1V468、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG2B3P7E3E2C10A4HL6P3U8Z8X5X4E2ZV8G8R10Q1V3V5G669、投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2016年12月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月6日【答案】 CCH8R2E4E6O9A8Z5HF2V1G4I2M9H6W1ZG7E4S1U1W1U4E470、 关于创业板首次公开发行股票，下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCT8B9I5O7A8W9N4HN8A7O2O5U3C4Y1ZL4P8F1I8I10F4P971、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCE7H5K2M9I7X4Y7HW7E9V7C10Y4T1L1ZZ2Q7Y3X5U1T9W472、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF9D8S2G9R9M9I7HY7K4F5S6B4E3Z9ZE10G10M8L5T4E7J773、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25E.15：25【答案】 CCK3M10X9Q10I8O7G2HM5J4P8Y8J5A8L5ZA6D6M4H9Q6V3S1074、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10I4F9T6P10R1Y9HD1I3V3X10M3X5A7ZU4F9W4R3U8Q10K475、以下情形中，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB10C6D9Z8S5F9S9HV7K10N1G8Z8S8S3ZZ8M1T6L1A9T9V1076、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCX4L10F7U10M3M8X10HN4O2M8X4E5Z8B10ZG1S3V1X4N8G10C977、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI7R1U9T1B3M6I1HD7A7I10K2Z10S2A7ZC3M8C6E6E9R3H278、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCW2L7O3G5D9K8K1HR2Q10A9M5S1O9F7ZJ7N3P3T5L3D4C179、甲企业于2007年1月取得乙公司20%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80%，仍有20%尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000万元。2008年，甲企业将剩余的20%对外销售，乙公司2008年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACT7B6M4A8F8S3W2HM8O7P5M6M2R4U1ZU2I8K2C2B6V9S680、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些（）。A.B.C.D.【答案】 BCZ9I1A3H9E10A6E1HV6I4M10T10J3C7E5ZH8N3Z8U6R10L2U881、根据规定，公司债券的发行人应当召开债券持有会议的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG7C10F8M8L1X5A10HF3C10V6U4C3Q1G6ZO6W5M10Z7A4E4A282、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCA1V3P8D10V1B6A4HK2G2Z2V10Q10H6F3ZP3V7B3D4C3G7L283、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施CD4F6E10I1Y2M1Z3HW2Y1B10E5W2T2S8ZA1V9L5O2R7I8H884、【答案】 B85、 下列哪些情况属于公开发行证券（）。A.B. .C.D.【答案】 ACC4L4C6Y7F3W8J10HI3P3H6N9E7J6D2ZU7E2E2T2T5B10K186、以下是发行保荐书的必备内容的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG9P1T2U2P4Z8T5HL1V2X3Q4O9W4E5ZE5Y2F8X3F6Y6V687、下列属于非货币性资产交换的有（）。A.B.C.D.