2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题(有答案)(安徽省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG6P4Y9F2Q3B6O8HR5K5X7K1P2A10Z9ZB3S3T10P6V5C8E32、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD7Q6Y5E5I1Q4C5HE6P6W9I5Z6U7R10ZP6M3A10X10L3X8B13、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACE6Q2R4N8L2S9U4HF6K9M1N6K10B10G6ZK9Y5N4G9T9S2U64、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCC6H6L6V2Y8M1C2HS2C6P1L9X3B10G10ZO10E8S9X6I3S4Z55、以下关于项目收益债，说法正确的是（）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 ACF9X3S2T7F4U1G2HS9O10G10Z3R9D1V1ZT8J3F5G9P10D8X16、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】 CCQ5T9N8Q3X7R5V2HF7K7R9S8K6A3K2ZK1R4N1G1K8I6C27、根据公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6U1M6N9B6G9T8HY6V10E2A4L8Y3L8ZZ10L6R8X10C1X3U78、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCA7B7F6C1D2Z4J8HO3G9D9D1T9P3C5ZR8C10A10X6N1X4X19、 下列各项中，属于投资性房地产的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN7Q6C4Z4D4R2P5HO1X4J7N3G10P2E3ZV3E9L8L2P4A4B610、下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（）。A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系B.CAPM模型对风险，收益率关系的描述是一种期望形式，因此本质上是不可检验的C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上【答案】 DCU3Y1E4D8E6U9J2HQ7R5B4B3Z2R10I3ZC1D3L8W2V2L8G211、甲持有乙公司、丙公司100股权。2016年8月29日，乙公司将其控制的某上市公司60股份全部转让给丙公司，下列说法正确的是（ ）。2016年10月真题A.丙公司可以向证监会提出免于以要约方式增持股份的申请B.丙公司可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，丙公司可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续C.丙公司所持的上市公司股份应当锁定36个月D.丙公司如果不申请豁免，那么可以发出全面要约或者部分要约【答案】 ACH2S1R8N1V10R7Z8HH1Y6P4K7H5B6Y7ZE8S4V4K2J8L9X912、创业板上市公司非公开发行股票，全部以竞价方式，发行期首日前1个交易日公司股票均价为23元股，发行期首日前20个交易日公司股票均价为20元股，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY6A3F4X9H2F5E9HI9A3B5O2G4Q2I7ZJ6X6R1U8K9H4O613、关于发出存货的计量方法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ5A4N7Q3U4S5U6HM10W5C9U4K9A2E5ZW4Z6L6Z1C2T4G314、 上市公司董监高6个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ10T10H4E3M5C3L4HY3Z4O5W2B6Y3B4ZH7Q7N2J7P10K8X615、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2015年12月1日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司向乙公司销售A产品10件，单价6000元（不含增值税税额），单位成本价为5000元；乙公司在产品发出后1个月内支付款项，乙公司收到A产品后5个月内如发生质量问题有权退货。甲公司2015年12月25日发出A产品，并开具增值税专用发票，根据历史经验，甲公司估计A产品的退货率为20。至2015年12月31日止，上述已销售的A产品尚未发生退货，甲公司于2015年度财务报告批准对外报出前，A产品尚未发生退货；至2016年退货期满，2015年售出的A产品实际退货率为25，所得税率为25，不考虑其他因素，甲公司因销售A产品对2015年度利润总额的影响是（ ）万元。A.2.7B.0.8C.3.2D.0E.3.0【答案】 BCO1D9U8W1G4J6H3HA3Q6V5G4U2G7F5ZP9T8Z9K2U4F3G116、下列有关审计证据的说法中，正确的是（ ）。A.外部证据与内部证据矛盾时，注册会计师应当采用外部证据B.审计证据不包括会计师事务所接受与保持客户或业务时实施质量控制程序获取的信息C.注册会计师可以考虑获取审计证据的成本与所获取信息的有用性之间的关系D.注册会计师无需鉴定作为审计证据的文件记录的真伪【答案】 CCM5M6S9Z8A3B1P7HX9D9E8U5Y9W1J7ZJ7K8L2Q3N7E10G517、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCO7M8X4N2A6D6Z8HF4A7V5N6E1P3G8ZA8B8J2W9L4Z8D918、下列各项资产、负债中，应当采用公允价值进行后续计量的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP9C1S4P8E1R2G5HF8Y7P1J9M2E8L7ZG1T3F7D10J1A2U719、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ7W1P7Q6Q1W6J3HI1O8G7K7H6Z9J2ZN8E10D3U3Z5I10M620、属于职工薪酬范围的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCE1O5X8Y10E3O3N6HQ2K10L5W9C9V5Q2ZR5N9X6W2C7K6Y921、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL5M2K8F6B8I5D3HA6S8L10Q4H2Q3F1ZE8O1U3D6C2C5S422、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN6W9Y7L5M5P6E3HI3S3E10O10Q2V10E1ZQ7D9N2L5X1U1P623、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN5I6V7I9A6Q8H2HB7Y7E5B6K4L7R10ZX1I10U7F9A9C10N524、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确（ ）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL9M3W7F4U9H7M6HQ4M5B4F8B6F4Y8ZN7U6P9R9B8Z2S725、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCH9Q1O8A2Z3H5I3HN7F6V1O2T6Q3O5ZJ8I6F1U7E9N8J926、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI2X6O2C5T6J4L5HE9R2H10Y9J8X7X2ZY6O5T3G6M5O7B627、根据首次公开发行股票并上市管理办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM8O5A10P10E9C1E7HN10N9K8J2X3Q5K1ZA4J8Z10A6L9M4F1028、根据商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知，下列关于外国投资者者并购境内企业安全审查的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ7Z9M2G4T5C6E4HT6N5W1P8R1V9R3ZS10Z2Q8Y6Y10V5L929、根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的规定，下列说法正确的是（ ）。A.发审会前，发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料B.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会D.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料【答案】 DCE7S5O1Z1R1B5I6HR1K10S3N3G9Q1S1ZH8R5S6T4A8V6A1030、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司拟收购其母公司B公司的商标，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV9C9F10M8E6J10L1HM4H3Z6K7S6U3T6ZC10V7A7A5U10P1Q531、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ8L8Z6E8O7B2Z3HW1M6N8E2M5F1C10ZV3N3E9P10S10E9E832、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT5L4V6J10W7Q2L8HA7L4E4P3S1K8S9ZX5T5K6S1L1N8G433、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX1D4V7S4N8E2J8HL3M9V1B10N5T1E1ZH9D7F7M6H6Q3U734、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产专项计划终止时，下列说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9T4F7F7D5Q3F1HA7Z1X8W7B6L3N3ZZ5O9R10K4Z8T8T435、关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的，下列说法中错误的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCD10D5Q6W3B3Z2V6HZ6J4V1Q9S4H7O6ZV4U8A10W6P5A5W136、某公司2015年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2015年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2015年稀释的每股收益为（）元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】 BCW3K1O4C8G3N1I1HS3M9N3M4N4F4X1ZW1K6H6M5C7M1S337、关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE5X10V1M8R4M4I1HG4X9C6J10Q4G1O3ZU4A8I8E4D7C8H138、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH1B6I4G5L7T9U6HS6X3E9N9Z1V6B1ZR1T7K3Y4E2M2X539、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1/2以上同意的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4W4X2P10P5L7N2HY4Y1Y9U1G7B1H8ZX3Q8W8L2S1H1D240、A公司拟首次公开发行股票3亿股并在科创板上市，准备向部分战略投资者配售，下列说法正确的是（）。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可以参与A公司此次战略配售D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金E.A公司战略投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】 CCE2R10R3U10I7P8U7HW4O7A1P6X10F9P10ZU4O9Y2D3V6N1N341、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，发行人存在（ ）情形的，保荐代表人未能诚实守信、勤勉尽责的，北京证券交易所可以视情节轻重，对保荐代表人采取自律监管措施或纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS7N7J7F4K2D9M3HK6C2Q6K4T7V5S2ZU9D10F3O10Y1Z6L242、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN3G1I2F7N3H4P4HY8X1T10N3N4L1S1ZB1Z8A7G6V3P8R243、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4U2G5O9G5R3C4HM1F5B9H7U1B2Z7ZW4K6E1V8E9D10F844、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ5F5L2M7T4J9C3HD2D10W2H5H1L6J4ZU3D1H7H7W3J7W145、不考虑税费等其他因素，甲公司2019年的下列会计处理中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA5I4J10B2F1W6A8HK10V9U9H9N7Q2N5ZI1E6T10X5X1Z6T946、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI10U3O4Y9Q3A10N6HL3L1B2B3Q10O10P7ZD5E2G1U8X5F5J847、下列有关科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东所持半数以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置表决权差异安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司1%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 CCT8R8S1S3B6A4A8HO3B3J6J3W4S3V8ZC1K2K4S10P7Q9V1048、下列有关收入确认的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT7M7B8V5C9J8K1HB4L7O9H4H10M6A5ZN10L3G2M6S7S6O649、根据上市公司章程指引的规定，上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。3%的股东A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ1P10X6V6Y6J5Z8HS10Q7U4M8R5M3H3ZL8W6J8N9K7L9U450、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合的条件不包括（ ）。A.上市公司最近3年无重大违法违规行为B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的60%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%E.上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%【答案】 CCK10I10U5B5Q4U2L2HN5X9G5V7X10Q8W4ZR3W5T8C8J1R8A751、根据关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ3J6A7I9A10G5I3HN3B2L2X9G2N3L3ZU10P7C3F6W3X7G952、 关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP1V3B5P4Q4S6H3HU1D3W10I8F4B5N2ZT9L3T4S8P7J7R653、甲公司 2015 年财务报表于 2016 年 4 月 10 日对外报出，假定其 2016 年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整 2015 年财务报表的是（ ）。A.B.、C.、D.【答案】 DCN9F5F9R6A4D5I1HZ3S3X2V3H10L9O5ZL9V8F1E6G3V5A1054、关于上市公司发行新股申请过程中的信息披露，中国证监会2006年5月6日发布的上市公司证券发行管理办法规定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCV9A6P1I4Y1C10G10HR2P10N5I7Z5R8N1ZT5N6U2J10A8E6W855、中国证监会收到主板上市公司首次公开发行股票的申请文件后，应在( )个工作日内作出是否受理的决定。A.5B.7C.10D.15【答案】 ACX8M6L1T7A10U6G6HE5Y1T2L8L3T8K2ZM4R4H3W8I3Y4V856、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS1D4I1G1J9Z4B7HI7G8F1S7X3T6K3ZI4I1G4E7N4S9H557、以下情形中，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR8B6C10G1G7P3G4HX8L4V7R2U6C3Y1ZC8P8H5J6V2Q8X858、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU4T4D3B8G10V8Y8HQ9Z5L4A6I1W10V7ZQ6Q4P6F8K4Z9C659、根据证券公司短期融资券管理办法银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引，下列关于证券公司短期融资券以及非金融企业短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK10W1H2T3W3F9Q10HH6D8E10F5J1K10J4ZU3L7R2T9T4J9C760、下列关于有效报价投资者数量的说法中，错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家D.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行【答案】 BCD10A7U5W7V6E7C9HS4K8F1C8E6E2R6ZS4K8T8L5A9C8S861、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS10X8Q2J3V4A4D7HF5J5M10O7K6Z6U2ZA3X5S1W3C3P8Y262、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN4C2V5N8G1P2B5HC5O6C10Z10D7I7B4ZN10L10W3Y6J9V1Q263、某股票为固定增长股票，当前的市场价格是40元，每股股利是2元，固定增长率为5，则期望报酬率为（）。A.5B.5.5C.10D.10.25【答案】 DCQ4H9K10U1I10N6N10HT7R8D8R9H1N6A5ZW5K2Y7Z3D8G2A764、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（ ）。A.拟依据半年度报告进行分配股票股利B.拟依据半年度报告进行公积金转增股本C.拟依据半年度报告以盈余公积弥补亏损D.拟依据半年度报告仅以现金分红方式进行利润分配【答案】 DCF8B9T2J5D7O7M4HQ10T3B4W6K5R1V1ZZ4R10K7R3B6Q4E965、甲建筑公司与客户签订了一项总金额为600万元的固定造价合同，工程已于2016年1月开工，预计2017年8月完工。最初预计总成本为540万元，到2016年年底，已发生成本378万元，预计完成合同尚需发生成本252万元。在2016年，已办理结算的工程价款为300万元，实际收到工程价款280万元。该项建造合同的结果能够可靠地估计。下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.【答案】 BCT4L6D2Y7I9I1N1HU7U7D1Q1M7C10H2ZJ5E4E9D10T7Q1F866、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（ ）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 CCI7Y5S7Y1O2W2T5HQ2C3T10C3I10D4I10ZC3G1J7E5K10K2X767、下列关于上市公司发行可转换债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6Q10R9V5N1Z3G8HH1L10P9N10M9S1F10ZT10G8T6F7E7Z10X868、北交所上市公司股份转让具有（）情形之一的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG8I7A7Y3I2Q2I8HJ5M3W5C6B2D10L2ZF2Q1M5W2S2K5E1069、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD2B3U7D5K6Y5R4HL4J6B8B1R9Y2U1ZO10F6H10Y8R10R10A770、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表的中体现的有（）。A.B.C.D.1.【答案】 BCG1D1X5P4D1J2S1HB10L3Z3H2A1V7L5ZS7Z2G6U3X5S2I671、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACH4T6Y7E7G5O6G7HU9G6S3B10O9E7G6ZV7H2X3N5R8Q4R472、下列影响权益乘数的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT7N8W9B8V10S4K9HP2X2B6J5O8L1J6ZD10T5S5V5H7B1R973、某公司2007年税后利润2100万元，税率30，固定成本5000万元，2008年销量增长20，其他条件不变，则2008年税前利润为（）A.3520万元B.4600万元C.8000万元D.9600万元【答案】 BCR9T3G7D2O8D2P4HV1A10G4W7O4Z7D4ZG2F1K10D7Q10B7U974、某上市公司股本总额为1亿，截止2014年末可分配利润为1亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选2014年方案中，符合上市公司监管指引第3号现金分红的是（）。A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2元【答案】 BCB9T7C9A6Y2R5R8HC8M1I2P2W6M7O9ZU5P7E7T2C5E5L575、以下不属于非经常性损益的有（）。A.向关联方销售，售价4000万元，公允价值4800万元B.增值税出口退税C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】 BCX1M2T5H9B1C4X5HH2E5O5W5T8J8F6ZY5H10M7I7Z7O1D576、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI3X5R2Z10V3F8R7HR10L4I6H7Z1X1B10ZE6U7E8X3X2H2I477、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV6E8H8A6G8W9V3HO5D7C6T9J4H10U7ZP3P10I1F6R3A2S278、某公司2018年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2019年末存货比2019年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2019年该公司存货周转次数为（）。A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 CCG7F2T4B5S10Q4W8HK5M6H2N1K5J10K1ZO1V1Y6X10C10K8U579、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的百分之八十的，中国证监会可以对法定代表人处以警告B.发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力外，未达到盈利预测的百分之八十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉C.发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力未达到盈利预测的百分之九十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉D.发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的百分之五十的，除因不可抗力外，中国证监会在五年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为上述盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会视情节轻重，对相关责任人员采取认定为不适当人选等监管措施【答案】 BCZ10Z7R4M6X10R1R9HY7W7P10C7E4E9A4ZF10G8A8Q4G6D10L780、 2011年上市公司符合公开发行证券的条件，2012年5月进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则2013年6月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCU4Z9P6H4M9Z2G3HL5R3I7I10B8I7R8ZY8R10I8W5L4C10K481、B股份有限公司截至2008年12月31日共发行股票300股，股票面值为1元，资本公积(股本溢价)600万元，盈余公积金400万元，B公司资本公积一其他资本公积500万元。经股东大会批准，B公司以现金回购本公司股票300万股并注销。假定B公司按照每股4元回购股票，不考虑其他因素，则以下关于B公司回购注销库存股的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCS10L9G2H6R10U6E7HL3E7N3L8Z6J9J8ZB7S2F9H3Z10J5G282、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF2D3W3P7Y2W5Z1HE3S3X1T4R7M10F6ZA3V9K3M1A1V5M283、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP5J2H6H9U5A1Z2HR9I1M8A2F5S6B5ZS8P4D10Q7T7H8Y484、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（ ）。A.、B.、C.、D.、