2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题（名师系列）(国家).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某公司总资产1个亿，资产负债率为70，为降低资产负债率，拟股本融资4000万元，则融资后的权益乘数为（ ）。A.2倍B.3.33倍C.4.67倍D.0.5倍【答案】 ACH9S10H2O4V6A1Y3HM3U3S2J5O3R8C2ZS10J10F2Y5D8T6P92、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI8Z8U6U4G1G2N3HY9C2R4X6X6W3P8ZC7H8X4Y1Z1N1G53、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ1S9S2M6O4E1L2HS6T2H9N5I2N1O2ZP3T10V1Y7B4Y7Z54、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI3O5M7V1J3D10U6HC8Q8I4M1I5J10S8ZN7E4J3R5Z2U9E105、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL1S10Y10N1N7N5H2HP5N6R3T5R4V6B8ZC7U6I5T10I2D10T96、甲上市公司所属企业乙公司拟于2014年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE3D1K9N6Q1B6M8HV1R6F2A5R10O4L10ZT4Y4L1H6F7W7Q67、上市公司筹划发行股份购买资产，可以根据实际情况，申请短期停牌，不考虑国家有关部门对相关事项另有要求的情形，停牌时间不超过（）。A.10个工作日B.30个工作日C.5个工作日D.20个工作日【答案】 ACJ10O1A10B3I10S6W4HJ10Z6C10J8G3O7W6ZA9S7N4A9A10T8O38、2016年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2016年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】 BCS10I3M4R3W5Z4U8HB3L6M6E9T2P9B2ZW4J2L10X6T8L8S109、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2021年10月申请配股，公司合并报表2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。A.2018年至2020年以现金方式累计分配利润900万元B.2018年至2020年以现金方式累计分配利润750万元C.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACQ7F5J8F4D3Z4V10HQ1C3I9E1X1T4T1ZF6A3R1K9N10V8Q910、2020年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2Q9X9P7K5W5B8HW4O6V1I1Y2Q8R1ZK3O6T5F4X7Z3G511、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5，2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACF5D8A4K2L6V10A6HO2Q2Y2A1C2Y2D1ZT6Q10D1W3K6H7O212、根据公司债券发行与交易管理办法，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的标准有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR1O10Z1U2E4L6G9HS6A6Z10M3R3R9L8ZA6U2Q5L7G10X8T413、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形时，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10Q7P8C3Z6E4N1HJ2F1H10C2D1N7Q2ZF9Y7B10D10G5B9Y314、甲公司在销售中通常会给予客户一定期间的信用期，为了盘活存量资产，提高资金使用效率，甲公司与银行签订了应收账款无追索权保理总协议，银行向甲公司一次性授信10亿元人民币，甲公司可以在需要时随时向银行出售应收账款。历史上甲公司频繁向银行出售应收账款，且出售金额重大，上述出售满足金融资产终止确认的规定，甲公司应将该应收账款分为（）。A.衍生金融资产B.以摊余成本计量的金融资产C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产【答案】 DCW6Q7R4H4H8D7X5HO6C3Q9C1W7B2V8ZQ2V3B7Y4V1O7G915、 关于报告分部的确定，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACG10W5W8S3L5T7R10HL9E1K3Y7X6D5G5ZF3N5D8P6V7R6E616、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK10A8R7K9X8V3Y3HN10N6W1U9A1C6N2ZV1A9B8B7I2U2E217、下列行为符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCU1U5N9L8T3Y4V2HP5U1R9L3L9I4R1ZZ2N6I1C5A8T5I218、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH4E8L7S5W4U3R10HN6G3Z1Y9X7I9R3ZU6L8O6C6Q5X9U419、根据商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知，下列关于外国投资者者并购境内企业安全审查的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ1B4W9T5L2N8X10HD1B2N8U1B7P4I5ZL1B5Z3R6M10N3P520、甲公司20×6年度和20×7年度归属于普通股股东的净利润分别为3510万元和4360万元，20×6年1月1日，甲公司发行在外的普通股为2000万股。20×6年7月1日，甲公司按照每股12元的市场价格发行普通股500万股，20×7年4月1日，甲公司以20×6年12月31日股份总额2500万股为基数，每10股以资本公积转增股本2股。不考虑其他因素，甲公司在20×7年度利润表中列报的20×6年度的基本每股收益是（）。A.1.17元/股B.1.30元/股C.1.50元/股D.1.40元/股【答案】 BCY8Q8U8H8P3X7V10HL2M2F6W6J2W7P4ZF1Q8N8R2T6U7J621、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK7M7M5O10Z4U6F9HP10D7S8I6R1G7O4ZA4Q5X9J6J9N8R322、下列关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，错误的是（）。A.丙外国投资者并购境内企业，涉及安全审查的，由其向我国相关行业协会提出申请B.丁、戊外国投资者并购我国境内关系国家安全的重要农产品企业，如果并购完成后，丁和戊将分别持有该农产品企业30%和25%的股权，需要提出安全审查C.甲外国投资者通过合同方式取得对国内某企业控制权，达到经营者集中规定标准的，应当事先进行经营者集中申报D.乙外国投资者通过取得资产方式取得对国内某企业控制权，达到经营者集中规定标准的，应当事先进行经营者集中申报【答案】 ACY10W2L8J4X2R6O2HV9X1A7T3P7P6Q5ZO10M8C8S3N10X2L523、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况，主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG6W4J1M9I6C6G9HT10A9N10H10C1I6H6ZC10C8Y3W9B2O7Z124、 下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACN2J9G4R9C7T7P1HX2W1E7T10W3Y10Q1ZD6S1F8F4N6T8Y225、A公司是B公司的控股子公司，根据规定，B公司应在多个方面对A公司实行管理控制，下列各项不属于B公司的管理控制范围的是( )。A.制定控股子公司重大事项的内部报告制度B.制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度C.依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董事、监事、经理及财务负责人D.不定期取得控股子公司财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告【答案】 DCR9R7Z9Z2I10U10Z8HW1N10O8J4P1E7A2ZJ5S6E1J6R2E5F726、 下列关于政府补助的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCK5U7B9G1G2D3K3HL3U2Z3L8M3P9R10ZX2P2I9X8N3G7V727、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构承担相应保荐责任的时间起点为（）。A.自发行人股票挂牌上市之日起B.自保荐机构与发行人签署保荐协议之日起C.自保荐机构向证监局报送辅导备案之日起D.自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起【答案】 DCM1H1M2B9M5A5X6HE9Q4G9Q6E8K2A2ZO6G4R7T9G3Y2G128、经股东大会批准，2015年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2015年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2015年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2015年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2015年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2015年应确认的管理费用金额是（）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCT6B1R3H3G9F3L5HI5L1O2H2H5H3P4ZL8O9I7D1P1V1Q929、某上市公司拟于2008年3月913召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为1o亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（ ）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCZ1Y2J2A7S2G10O10HE2O10D2B8K3F10O1ZV6J10P7C5A8S6K330、甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCB1A2I5X6K3P9M4HD5F8M9I3Z2Y2P7ZD1T5Y9Z2R2L2N531、下列关于主板上市公司股份锁定期的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF8Z7A7C10V9S4K10HE10O7B8Z8C7P1T5ZQ10Q2X10R9W7C7P632、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX3Z10P8D6P6G3E10HA8Q5M6F3B2X5L2ZA7X1Z9Q2M6S1L1033、下列关于收入的说法正确的是（）A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元；B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用；C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元；D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品己运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元；【答案】 CCQ10T10D1E8V7W8S6HW3X3N6E10H5Y7A5ZB1R2R7Y10H5K10P834、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE3Q5R2E5Z5X3E4HT7A6F2R5Y9U9Q9ZM7P6S8F7Q7X1L335、甲上市公司2017年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5，2017年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2018年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2018年4月1日复工，2018年12月31日达到预定可使用状态，2017年7月1日至2018年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY10K10V5H7U10K5M3HX6H6Q4H1T6P10V7ZF2Y9F3X1I10W7W136、某公司2018年度的资产净利率为20，2018年初和2018年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCJ1B2W7U4D5I2Y6HV9Y7F7L2T7E3X2ZP2X9O7V4M9H7O837、A公司拟在科创板首次公开发行股票3亿股并上市，准备向部分战略投资者配售，则（）。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可以参与A公司此次战略配售D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金E.A公司战略投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】 CCD9Q8E4H6U10W9B3HA4C9A7B7D7P2O4ZH4C5H9X2P4D8S838、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，北交所应当提高审核工作透明度，接受社会监督，公开下列哪些事项？（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ5X5D6V7X7S5E8HQ3K4I6W1D9G9T6ZP9O8F7X3F8G1V1039、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是()。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】 ACM5Z7N6T3X6J1I6HP3J1D4R7D3E10W7ZZ5N9P6Y7S5E3O340、下列产品中，属于消费税征税范围的是（）。A.轮胎B.电池C.卡丁车D.酒精【答案】 BCJ5T7K5E3Z6E9N7HV4J6G10L10R3R3D1ZS5U1G6P7J9C1A641、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC7K1O2U1S8B6F8HU6I5I2C3D9M10L6ZV2D2F4C6P6I10T342、属于职工薪酬范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO8V9C7G1Y3P6S1HM2O6E4L2O5Q7W4ZM3Z2G4I4Q4A9R843、根据全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答关于挂牌条件适用若干问题的解答（二），下列关于涉军企事业单位申请挂牌的说法，错误的是（）。A.未取得武器装备科研生产许可的企事业单位挂牌交易，豁免办理涉密信息披露审查B.涉军企事业单位的改制、重组及在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，需进行军工事项审查，并取得国防科工局等部门的审查意见C.为涉军企事业单位提供推荐、审计、法律、评估等服务的中介机构，应具有从事军工涉密业务咨询服务资格D.涉军企事业单位在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，公司章程中应包含军工事项特别条款【答案】 ACJ2I3F9D6C2U8O9HV4K2A5O2B2U7A9ZZ4J9Q9C1Y10M4G1044、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA9R9J7Y1L4X1Z4HJ2D5E8Q4D4S10E4ZZ6V10T10W5N10U7X245、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI1Y1C4F5Y9Z5U1HW9M2X8N9L6C9O2ZW4P7P8K6A6I5R646、某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。标的股票的市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于（）。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 CCA5E4E4S1J9K1B2HY7Q9E4I4J4P2U3ZC1S1B8N4J1B5Q1047、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD10V9Z5V10I6W5N10HK8D1U7B1R1N3X10ZL8A8U2N9G7A9N448、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCG8D5M6Z10C9K3W10HJ8X6E10S7W7V6F10ZF9V10M7K3E7T1Z749、下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP1O1Q6T8E4D6D7HD8B5P10Q9O2U2D8ZZ7G10T4Q1W7H9Z1050、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ4C4X8N4U9R9G6HJ10A5Q7H1T3J4K7ZC4T5Z2U10E2T6D451、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG5X7M8R7H1U7R10HC6V4K10X4A1Y7I9ZK2P5W8D3Y9I1U352、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX5J2Z4D7S2Z10N6HN7Z6I3E1T1P9S9ZT7V2M3T2C2V6F153、下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ3W9E1W5V9U5D10HE10R3J9Z1S2O7S2ZR6T3G10I6B7L5B354、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17。甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款600万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值500万元，成本300万元。甲公司在重组日对该应收账款计提100万元的坏账准备，以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV1C8V2O10R1V5F3HR10A4W9U4D6I9C6ZR7Q2D4R6T8G2Z755、下列资产减值属于企业会计准则第8号资产减值规范的有（）。A.、VB.、C.、VD.、VE.、【答案】 CCA10F7S1H1B7P6B1HO10Y6K3Y5U10U6P10ZV3C9S10O3M10O9Y656、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB4V3S2Q5L1P2P2HC6K8R7X1M3Z7D3ZW7S9B5T4R2X10Q757、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（ ）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】 DCU1K4D9R6I7O7G4HM10U3J9O3B7M10R8ZS7Y2X8L3J6T10X158、甲公司拥有乙、丙、丁三家子公司，其中乙公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有乙公司60%的股权；取得当日，乙公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对乙公司40%股权，取得处置价款为8000万元，处置后对乙公司的持股比例降为20%，剩余20%股权的公允价值为4000万元，丧失了对乙公司的控制权，但对乙仍存在重大影响；处置当日，乙公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。乙公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ3O5Z8O8B1U10G2HX5K5W1X10U6C10U7ZL8T9Q5N3F6N7X359、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR1B2M2I3Q5C6Q1HN4J1Z6O2P5O2P2ZC10H9U1M9R5F7I1060、 2011年1月1日，甲公司购入乙公司当日发行的4年期分期付息（于次年初支付上年度利息）、到期还本债券，面值为1000万元，票面年利率为5%，实际支付价款为1050万元，另发生交易费用2万元。甲公司将该债券划分为持有至到期投资，每年年末确认投资收益，2011年12月31日确认投资收益35万元。2011年12月31日，甲公司该债券的摊余成本为（ ）。A.1035万元B.1037万元C.1065万元D.1067万元【答案】 BCK6Z2W9Z7D5O3K4HI7G5A9N1N8R6G7ZJ10C1M10C10R9N5Z361、下列关于金融负债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ5B8N8V8V6U4L6HM1C2E2L10K2Q2H2ZY6T1X9I3E6X5M362、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2021年3月报材料，下列符合规定的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5Z2L2Y6W7D9S8HW1Y2V2T5O7U6J3ZL1T3X8X8Q1T7W363、公司发行债务融资工具的，注册发行部门应至少提前（）个工作日，将经预评的拟披露注册文件送达参加注册会议的注册专家。A.2B.3C.5D.7【答案】 ACJ6I7F1E5F9D3T8HQ7T5Y10V3O10Q1P7ZQ3J3A7A10J9E3T964、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6V3J6R10X2W9Y2HJ6H2Q9Z3C6O8P6ZY9H9K9X7K3A6F465、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP1S8G10E1Z8N9Y3HJ5P7O8W5R2X3L5ZW2S1K8B4R4H1Z366、下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是（）。A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险，但是因内部控制的固有限制，并没有消除个人凌驾于控制之上的风险B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施，但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治理层的责任C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险D.企业应当结合风险评估结果，运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内【答案】 CCY6M3I4H2L1E4N6HU2D7K8X10A10H6D4ZX5D10B2Z6I4N3S367、根据证券经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则，下列关于证券经营机构工作人员落实廉洁从业要求并承担相应廉洁从业责任的说法，正确的有（）。A.、B.、VC.、D.、E.、【答案】 ACD2T5H2Y2E4I10E3HI5W9B2G5Y3V3U4ZO3V9L4X6Q8U8D768、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB5U9Y7U5A7L2O3HS8Z3Z4Q9R8R7Z2ZA5B3Q3X2O1K1B869、企业以500万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（ ）。A.150万元B.400万元C.650万元D.0万元【答案】 CCK5O10M8M9N1R10X9HS5A4E9V9B10H2F1ZZ4K7Z9H2X3N6X670、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK1T8R1S8W4A9Q9HY3W5F6T6M10X8X5ZU7W3N7X4H3Y10O171、甲公司2012年1月10日开始自行研究开发一项无形资产，12月31日达到预定用途。其中，研究阶段支出70万元；进入开发阶段后，相关支出符合资本化条件前发生的职工薪酬30万元、计提专用设备折旧30万元，符合资本化条件后发生职工薪酬100万元、计提专用设备折旧200万元。另有100万支出无法判断是属于研究阶段还是开发阶段的支出，则假定不考虑其他因素，甲公司2012年应确认无形资产（）A.360万元B.400万元C.300万元D.330万元【答案】 CCY7M3X3V10G9Y3P6HH10R9H10A10K7O6N2ZG1T6B1N3J1T7Y572、以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG1X6O4N2Y10D9A10HN8L1A7Q2J5V7C4ZV5O2V9H10P3G7D473、甲公司现有某种存货1000件，成本为0.8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为0.1万元，变现相关税费约为0.1万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（ ）A.100万元B.0万元C.166.67D.-100【答案】 ACM7S7Z3E5Z7G8D6HO7E9F7E2O3T10Z8ZY3A6L7X6D1Y3A174、上市公司下列事项中，需要股东大会以特别决议通过的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT1G6V5R6T6S10J3HL5D9L5R8D4Q3F4ZV4P10Z9M6K3J4W475、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发行的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ6J4U1U2N4Q10V3HQ9X5Z3T5W10Y3O7ZO1V10D3R4D9O8X576、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB2T6D7D2F8Y1M8HN10W3Q7A3P7V7E7ZT5G8T4U10B8B3C377、母公司甲有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，则注册会计师应出具审计报告的意见类型为（）。A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCF10Z8Z8I5R6M9G1HA6S3S3Y1B3P6N3ZK1Q6I2T4S1E7N1078、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK10N1R8W1Q8H5A9HQ3U7M4K10L8R7K10ZY10B6O10X10K9Z9K279、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。